用友會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)復(fù)習(xí)資料

1、實(shí)驗(yàn)一總帳一、系統(tǒng)管理1、注冊(cè)系統(tǒng)管理。以系統(tǒng)管理員（admi n）的身份注冊(cè)系統(tǒng)管理。2、設(shè)置操作員。編號(hào)口令所屬部門B001學(xué)生自己1財(cái)務(wù)部B002賈靜雯2財(cái)務(wù)部3、建立帳套。賬套號(hào)：888賬套名稱：香港天皇制片賬套路徑：默認(rèn)啟用會(huì)計(jì)期:2009年1月單位名稱：香港天皇制片單位簡(jiǎn)稱：香港天皇記賬幣種：人民幣企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目賬套主管：學(xué)生自己分類信息：對(duì)客戶、供應(yīng)商、存貨不分類，有外幣核算編碼方案：科目編碼級(jí)次為4-2-2-2-2，部門級(jí)次為2,其他編碼級(jí)次米用默認(rèn)值 數(shù)據(jù)精度： 保留的小數(shù)位均為2系統(tǒng)啟用：?jiǎn)⒂每傎~、工資、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)；啟用日期： 2009-01-0

2、14、設(shè)置操作員權(quán)限賈靜雯：擁用“公用目錄設(shè)置”、“總賬”、“財(cái)務(wù)報(bào)表”、“現(xiàn)金管理”的全部權(quán)限二、系統(tǒng)初始化1、部門檔案部門編碼部門名稱01管理部02財(cái)務(wù)部03采購(gòu)部04銷售部2、職員檔案職員編號(hào)職員名稱所屬部門101王力宏管理部201丞琳財(cái)務(wù)部202佟大為財(cái)務(wù)部301周杰倫采購(gòu)部401英銷售部3、客戶檔案客戶編碼客戶名稱客戶簡(jiǎn)稱地址郵政編碼001諾基亞中國(guó)中國(guó)諾基亞002藍(lán)月亮有限責(zé)任公司藍(lán)月亮4、供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡(jiǎn)稱地址郵政編碼001尚德機(jī)構(gòu)尚德機(jī)構(gòu)002華光軟件公司華光5、外幣及匯率幣符：USD幣名：美元，記賬匯率：8.56、結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理

3、1現(xiàn)金否2支票否3匯票否7、會(huì)計(jì)科目科目名稱輔助核算科目類型方向幣別計(jì)量期初余額現(xiàn)金（1001）日記資產(chǎn)借銀行存款（1002）銀行日記資產(chǎn)借工行存款（100201）銀行日記資產(chǎn)借中行存款（100202）銀行日記資產(chǎn)借美元應(yīng)收賬款（1131）客戶往來(lái)資產(chǎn)借其他應(yīng)收款（1133）個(gè)人往來(lái)資產(chǎn)借庫(kù)存商品（1243）資產(chǎn)借硬件（124301）數(shù)量核算資產(chǎn)借臺(tái)軟件（124302）數(shù)量核算資產(chǎn)借套固定資產(chǎn)（1501）資產(chǎn)借累計(jì)折舊（1502）資產(chǎn)貸短期借款（2101）負(fù)債貸應(yīng)付賬款（2121）供應(yīng)商往來(lái)負(fù)債貸應(yīng)交稅金（2171）負(fù)債應(yīng)交增值稅（217101）負(fù)債進(jìn)項(xiàng)稅（21710101）負(fù)債銷項(xiàng)稅（217

4、10102）負(fù)債實(shí)收資本（3101）權(quán)益貸利潤(rùn)分配（3141）權(quán)益貸未分配利潤(rùn)（314115）權(quán)益貸本年利潤(rùn)（3131）權(quán)益貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（5101）損益貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（5401）損益借營(yíng)業(yè)費(fèi)用（5501）損益借管理費(fèi)用（5502）損益借工資（550201）部門核算損益借辦公費(fèi)（550202）部門核算損益借差旅費(fèi)（550203）部門核算損益借其他（550204）部門核算損益借注：表中帶*號(hào)的數(shù)據(jù)應(yīng)在輔助核算項(xiàng)目中輸入&憑證類別憑證類別限制類型限制科目收款憑證借方必有1001， 1002付款憑證貸方必有1001， 1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001， 10029、指定科目指定“現(xiàn)金”和“銀行存款”

5、會(huì)計(jì)科目10、錄入期初余額科目名稱輔助核算科目類型方向幣別計(jì)量期初余額現(xiàn)金（1001）日記資產(chǎn)借5000銀行存款（1002）銀行日記資產(chǎn)借125000工行存款（100201）銀行日記資產(chǎn)借80000中行存款（100202）銀行日記資產(chǎn)借美元45000應(yīng)收賬款（1131）客戶往來(lái)資產(chǎn)借*30000其他應(yīng)收款（1133）個(gè)人往來(lái)資產(chǎn)借*2000庫(kù)存商品（1243）資產(chǎn)借155000硬件（124301）數(shù)量核算資產(chǎn)借臺(tái)90000軟件（124302）數(shù)量核算資產(chǎn)借套65000固定資產(chǎn)（1501）資產(chǎn)借228000累計(jì)折舊（1502）資產(chǎn)貸45000短期借款（2101）負(fù)債貸55000應(yīng)付賬款（2121

6、）供應(yīng)商往來(lái)負(fù)債貸*25000應(yīng)交稅金（2171）負(fù)債應(yīng)交增值稅（217101）負(fù)債進(jìn)項(xiàng)稅（21710101）負(fù)債銷項(xiàng)稅（21710102）負(fù)債實(shí)收資本（3101）權(quán)益貸300000利潤(rùn)分配（3141）權(quán)益貸120000未分配利潤(rùn)（314115）權(quán)益貸120000本年利潤(rùn)（3131）權(quán)益貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（5101）損益貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（5401）損益借營(yíng)業(yè)費(fèi)用（5501）損益借管理費(fèi)用（5502）損益借工資（550201）部門核算損益借辦公費(fèi)（550202）部門核算損益借差旅費(fèi)（550203）部門核算損益借其他（550204）部門核算損益借其中輔助科目期初余額如下列各表:會(huì)計(jì)科目：1131應(yīng)收賬款

7、日期客戶摘要方向金額2008-12-31中國(guó)諾基亞銷售商品借30000會(huì)計(jì)科目：1133其他應(yīng)收款日期部門個(gè)人摘要方向金額2008-12-25管理部王力宏出差借款借2000會(huì)計(jì)科目：2121應(yīng)付賬款日期供應(yīng)商摘要方向金額2008-12-20北京迅達(dá)購(gòu)買商品貸2500011、試算平衡B002填制憑證三、日常賬務(wù)處理1、填制憑證。根據(jù)以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制憑證。（1）1月3日，銷售部購(gòu)買了 500元的辦公用品，以現(xiàn)金支付，附單據(jù)貸：現(xiàn)金 500（2）1 月5 日，財(cái)務(wù)部從工行提取現(xiàn)金 9000元，作為備用金。支票號(hào) 111。借：現(xiàn)金 9000貸：銀行存款 / 工行存款 9000（3）1 月 7 日，采購(gòu)

8、部采購(gòu)電腦 10臺(tái)，每臺(tái)不含稅價(jià)為 4000 元，貨款以銀行 存款支付，支票號(hào) 114。借：庫(kù)存商品 40000應(yīng)交稅金 / 應(yīng)交增值稅 / 進(jìn)項(xiàng)稅額 6800貸：銀行存款 / 工行存款 46800（4）1月 11日，銷售部收到北京育新小學(xué)轉(zhuǎn)來(lái)一轉(zhuǎn)賬支票，支票號(hào)113，金額30000 元，用以償還前欠貨款。借：銀行存款 / 工行存款3000030000貸：應(yīng)收賬款5)1 月11 日，收到大洋集團(tuán)投資資金 20000美元，匯率 1：8.5借：銀行存款不 / 中行存款 170000貸：實(shí)收資本 170000(6) 1月 12日，采購(gòu)部從華光軟件公司購(gòu)入“輕松英語(yǔ)”光盤500，不含稅單價(jià)為 10 元

9、，貨稅款暫欠，商品已驗(yàn)收入庫(kù)。適用稅率17%。借：庫(kù)存商品 / 軟件 5000應(yīng)交稅金 / 應(yīng)交增值稅 / 進(jìn)項(xiàng)稅額 850貸：應(yīng)付賬款5850(7) 1 月16 日，管理部王力宏出差歸來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi) 2000元。借：管理費(fèi)用 / 差旅費(fèi)2000貸：其他應(yīng)收款 2000(8) 1月23日，銷售部售給天津宏達(dá)公司 A軟件100套，每套不含稅價(jià)為200元，貨款未收。適用稅率 17%。借：應(yīng)收賬款23400貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 20000應(yīng)交稅金 / 應(yīng)交增值稅 / 銷項(xiàng)稅 3400(9) 1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)A軟件產(chǎn)品銷售成本。數(shù)量：100套，單價(jià)：80元借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 8000貸：庫(kù)存商品 80001

10、0) 1 月 31 日，結(jié)轉(zhuǎn)收入和費(fèi)用。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 20000 貸：本年利潤(rùn) 9500 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 8000 管理費(fèi)用 / 差旅費(fèi) 2000 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 50011)1 月 31 日，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)借：本年利潤(rùn) 9500貸：利潤(rùn)分配 / 未分配利潤(rùn)9500B001 出納簽字B001 審核憑證B001 進(jìn)行記賬以賬套主管身份處理以下業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)二 報(bào)表處理、利用報(bào)表模板生成 1 月份資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，必須生成報(bào)表數(shù)據(jù)，行高為 15,列寬為25、自定義如下報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表（簡(jiǎn)易）資產(chǎn)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益期末數(shù)貨幣資金短期借款應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款其他應(yīng)收款應(yīng)交稅金庫(kù)存商品負(fù)債合計(jì)固定資產(chǎn)實(shí)收資本減：累

11、計(jì)折舊未分配利潤(rùn)固定資產(chǎn)凈值所有者權(quán)益合計(jì)合計(jì)合計(jì)編制單位：香港天皇2009 年1月31日單位：元實(shí)驗(yàn)三工資核算、建立工資賬套工資類別個(gè)數(shù)：多個(gè)；核算幣種：人民幣 RMB要求代扣個(gè)人所得稅；不進(jìn)行扣零處理；人員編碼長(zhǎng)度：3位；工資賬套的啟用日期為“ 2009-01-01二、基礎(chǔ)信息設(shè)置1、部門設(shè)置2、人員類別設(shè)置人員類別：經(jīng)理人員、普通員工3、工資項(xiàng)目按以下資料設(shè)置工資項(xiàng)目項(xiàng)目名稱類型長(zhǎng)度小數(shù)位數(shù)增減項(xiàng)基本工資數(shù)字82增項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)工資數(shù)字82增項(xiàng)交通補(bǔ)助數(shù)字82增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)請(qǐng)假扣款數(shù)字82減項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)字82減項(xiàng)代扣稅數(shù)字102減項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)字102減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)請(qǐng)假天數(shù)

12、數(shù)字82其他4、銀行名稱設(shè)置銀行名稱：工商銀行海淀分理處；定長(zhǎng)為115、工資類別建立兩個(gè)工資類別：在職人員、退休人員6、人員檔案在“在職人員”工資類別下，增加以下人員檔案人員編號(hào)人員部門名稱人員類別中方人員是否計(jì)稅101王力宏管理部經(jīng)理人員是是201丞琳財(cái)務(wù)部經(jīng)理人員是是202佟大為財(cái)務(wù)部普通員工是是301周杰倫采購(gòu)部經(jīng)理人員是是302馬英九采購(gòu)部普通員工是是401英銷售部經(jīng)理人員是是402楠銷售部普通員工是是注：以上所有人員的代發(fā)銀行均為工商銀行海淀分理處7、工資項(xiàng)目和計(jì)算公式在“在職人員”工資類別下，選擇上表中定義的全部工資項(xiàng)目在“在職人員”工資類別下，定義以下工資項(xiàng)目的計(jì)算公式。工資項(xiàng)目

13、計(jì)算公式請(qǐng)假扣款請(qǐng)假天數(shù)*100養(yǎng)老保險(xiǎn)（基本工資+獎(jiǎng)勵(lì)工資）*0.05交通補(bǔ)助Iff （人員類別=”經(jīng)理人員”，100，50）三、日常處理1、基本工資數(shù)據(jù)輸入以下基本工資數(shù)據(jù)基本工資獎(jiǎng)勵(lì)工資王力宏5000500丞琳3000300佟大為2000200周杰倫3500350馬英九2500250英4000400楠30003002、變動(dòng)工資數(shù)據(jù)01月份工資變動(dòng)情況如下：(1) 考勤情況：周杰倫請(qǐng)假3天。(2) 因銷售部市場(chǎng)拓展業(yè)績(jī)較好，每人增加獎(jiǎng)勵(lì)工資400元3、個(gè)人所得稅設(shè)置計(jì)稅基數(shù)1600元，查看個(gè)人所得稅表4、銀行代發(fā)5、工資分?jǐn)偣べY分?jǐn)傇O(shè)置。應(yīng)付工資和應(yīng)付福利費(fèi)的計(jì)提基數(shù)以工資表中的“應(yīng)發(fā)合計(jì)

14、”為準(zhǔn)。工資費(fèi)用分配的轉(zhuǎn)賬分錄設(shè)置如下:工資分?jǐn)偣べY總額（100%應(yīng)付福利費(fèi)（14%部門7借方貸方借方貸方管理部、財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部經(jīng)理人員55020121515502042153財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部普通人員55020121515502042153銷售部經(jīng)理人員5501215155012153銷售部普通人員5501215155012153實(shí)驗(yàn)四固定資產(chǎn)管理一、建立賬套按以下資料建立固定資產(chǎn)賬套控制參數(shù)參數(shù)設(shè)置啟用月份2009.01折舊信息本賬套計(jì)提折舊；折舊方法：平均年限法（一）；折舊匯總分配周期：1個(gè)月；當(dāng)（月初已計(jì)提月份=可使用月份-1）時(shí)，將剩余折舊全部提足。編碼方式資產(chǎn)類別編碼方式：2 1 12

15、 ；固定資產(chǎn)編碼方式：按 類別編碼+部門編碼+丿予號(hào) 自動(dòng)編碼；卡片序號(hào)長(zhǎng)度為3。財(cái)務(wù)接口與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬；對(duì)賬科目：固定資產(chǎn)對(duì)賬科目：1501固定資產(chǎn)；累計(jì)折舊對(duì)賬科目：1502累計(jì)折舊。補(bǔ)充參數(shù)業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單；月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)；固定資產(chǎn)缺省入賬科目：1501;累計(jì)折舊缺省入賬科目：1502。二、基礎(chǔ)設(shè)置1、部門設(shè)置2、資產(chǎn)類別按以下資料設(shè)置資產(chǎn)類別:編碼類別名稱凈殘值率計(jì)提屬性01交通運(yùn)輸設(shè)備5%正常計(jì)提02電子設(shè)備5%正常計(jì)提03其他設(shè)備5%正常計(jì)提3、部門對(duì)應(yīng)折舊科目按以下資料設(shè)置部門對(duì)應(yīng)折舊科目:部門對(duì)應(yīng)折舊科目管理部管理費(fèi)用/其他（550204）財(cái)務(wù)部管理費(fèi)用/其他（550204）采購(gòu)部管理費(fèi)用/其他（550204）銷售部營(yíng)業(yè)費(fèi)用（5501）4、增減方式按以下資料設(shè)置增減方式對(duì)應(yīng)科目:增減方式目錄對(duì)應(yīng)入賬科目增加方式直接購(gòu)入100201,工行存款減少方式毀損1701，固定資產(chǎn)清理5、期初固定資產(chǎn)卡片按以下資料輸入固定資產(chǎn)原始卡片:固定資 產(chǎn) 名稱類別編號(hào)所在部門增加方式可使用年限開始使用日期原值累計(jì)折舊對(duì)應(yīng)折舊科目名稱桑塔納轎車01管理部直接購(gòu)入1012000028000管理費(fèi)用/其他金杯小客車01銷售部直接購(gòu)入1