某餐飲公司財(cái)務(wù)流程(22)知識(shí)講解

1、財(cái)務(wù)管理流程(lichng)第一頁(yè)，共21頁(yè)。單店?duì)I業(yè)收入(shur)結(jié)算流程收銀員前廳(qin tn)/后廚/涼菜組填制本組銷售(xioshu)匯總表打印清機(jī)表店經(jīng)理財(cái)務(wù)處核算會(huì)計(jì)收集整理銷售小票清機(jī)復(fù)審、核對(duì)？編制單店?duì)I業(yè)收入日?qǐng)?bào)表復(fù)審、核對(duì)？編制總分類帳編制記帳憑證收集整理單店銷售數(shù)據(jù)監(jiān)督是是否否否第二頁(yè)，共21頁(yè)。單店?duì)I業(yè)(yngy)現(xiàn)金結(jié)算流程收銀員店經(jīng)理(jngl)銀行(ynhng)收款營(yíng)業(yè)現(xiàn)金結(jié)帳財(cái)務(wù)處核算會(huì)計(jì)清機(jī)審核保管并上交銀行收款憑證編制總分類帳編制記帳憑證收集整理單店銷售數(shù)據(jù)監(jiān)督收取營(yíng)業(yè)現(xiàn)金編制銀行存款日記帳出具收款憑證存款審核出具收款憑證否是是否第三頁(yè)，共21頁(yè)。單店物

2、料成本(chngbn)結(jié)算流程配送(pi sn)員店管部店經(jīng)理(jngl)財(cái)務(wù)處核算會(huì)計(jì)整理收貨單據(jù)填制收貨清單復(fù)審、核對(duì)？編制總分類帳編制記帳憑證供應(yīng)商/配送方編制調(diào)節(jié)表簽字備案簽字備案?jìng)浒覆少?gòu)部與調(diào)拔單核對(duì)與調(diào)拔單核對(duì)復(fù)審、核對(duì)？ 匯總收貨清單復(fù)審、核對(duì)？是是是是否否否否第四頁(yè)，共21頁(yè)。單店費(fèi)用支付(zhf)結(jié)算流程確認(rèn)(qurn)各項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)(shnqng)借款借款支付審批支付費(fèi)用報(bào)銷帳務(wù)處理單店經(jīng)理財(cái)務(wù)部店管部經(jīng)理總經(jīng)理審核否是否是第五頁(yè)，共21頁(yè)。董事會(huì)單店財(cái)務(wù)部經(jīng)理(jngl)辦公會(huì)各職能部門店管部預(yù)算編制流程預(yù)算編制流程(lichng)根據(jù)(gnj)部門計(jì)劃編制部門預(yù)算審核匯總

3、、平衡預(yù)算審批經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算確定成文質(zhì)詢同意？執(zhí)行根據(jù)預(yù)算目標(biāo)分解、下達(dá)預(yù)算指標(biāo)，確定預(yù)算編指導(dǎo)思想和要求確定戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)預(yù)算指標(biāo)分解是執(zhí)行否編制單店預(yù)算根據(jù)建議調(diào)整根據(jù)建議調(diào)整組織調(diào)整匯總、平衡提供分析或技術(shù)支持根據(jù)需要參加質(zhì)詢 根據(jù)需要參加質(zhì)詢根據(jù)需要參加質(zhì)詢 討論并提出調(diào)整建議匯總、平衡，初步審查確定預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行第六頁(yè)，共21頁(yè)。預(yù)算內(nèi)費(fèi)用支出(zhch)流程各部門(bmn)部門(bmn)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理申請(qǐng)借支/支付審批權(quán)限內(nèi)？是否財(cái)務(wù)部主管副總審批權(quán)限內(nèi)？審核超預(yù)算？是審批否獲知信息，進(jìn)入預(yù)算外管理流程否獲知信息，進(jìn)入預(yù)算外管理流程支付并記帳定期公布預(yù)算執(zhí)行信息接收信息接收信息接收信息

4、接收信息是第七頁(yè)，共21頁(yè)。預(yù)算外費(fèi)用審批(shnp)控制流程各部門(bmn)部門(bmn)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理申請(qǐng)借支/支付審批同意？是否財(cái)務(wù)部主管副總審批同意？是審批否否發(fā)生業(yè)務(wù)活動(dòng)審批申請(qǐng)報(bào)銷/支付審批同意？支付/資金計(jì)劃是報(bào)銷/支付審批權(quán)限內(nèi)？否是權(quán)限內(nèi)？否是第八頁(yè)，共21頁(yè)。預(yù)算(y sun)執(zhí)行人部門(bmn)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理辦公會(huì)月度(yud)預(yù)算分析審核正確？否匯總分析審閱是需要解決問(wèn)題？主管副總/總經(jīng)理協(xié)商解決備案執(zhí)行是否預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督控制流程第九頁(yè)，共21頁(yè)。預(yù)算調(diào)整(tiozhng)流程預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)(shnqng)部門財(cái)務(wù)部經(jīng)理(jngl)辦公會(huì)各部門董事會(huì)提出調(diào)整申請(qǐng)受理申請(qǐng)同意

5、審批擬定調(diào)整方案、組織各部門調(diào)整根據(jù)要求調(diào)整部門預(yù)算匯總、平衡、初審討論、提出修改建議執(zhí)行根據(jù)建議修改匯總、平衡審批權(quán)限內(nèi)審批權(quán)限內(nèi)審批下發(fā)預(yù)算調(diào)整通知書是否是否否是第十頁(yè)，共21頁(yè)。采購(gòu)(cigu)管理第十一頁(yè)，共21頁(yè)。采購(gòu)部店管部采購(gòu)(cigu)需求部門領(lǐng)用部門(bmn)監(jiān)事(jin sh)處提出采購(gòu)需求計(jì)劃是否有庫(kù)存？匯總擬訂公司總體需求計(jì)劃制訂采購(gòu)計(jì)劃是否符合招標(biāo)條件？進(jìn)入招標(biāo)流程訂購(gòu)進(jìn)入超預(yù)算處理流程驗(yàn)收入庫(kù)組織進(jìn)貨是否直發(fā)加工現(xiàn)場(chǎng)？驗(yàn)收入庫(kù)參與監(jiān)督進(jìn)入領(lǐng)料流程是是是否是否采購(gòu)需求單、采購(gòu)申請(qǐng)單審核？是否采購(gòu)申請(qǐng)單采購(gòu)計(jì)劃單資金計(jì)劃單訂購(gòu)單、合同入庫(kù)單入庫(kù)單是否有庫(kù)存？審核？是財(cái)務(wù)

6、處是否超預(yù)算？制訂資金計(jì)劃付款結(jié)算否提出采購(gòu)申請(qǐng)否采購(gòu)申請(qǐng)單否是否訂購(gòu)單、合同采購(gòu)管理流程第十二頁(yè)，共21頁(yè)。收集(shuj)分析信息分解(fnji)目標(biāo)公司總體(zngt)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃單店店管部其它部門采購(gòu)部經(jīng)營(yíng)辦收集分析信息提出需求計(jì)劃提出采購(gòu)申請(qǐng)收集信息提出采購(gòu)申請(qǐng)制訂采購(gòu)計(jì)劃收集分析信息主管領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)審批審核是否有庫(kù)存？進(jìn)入領(lǐng)料流程采購(gòu)需求單采購(gòu)申請(qǐng)單否是是否提出常備料采購(gòu)申請(qǐng)庫(kù)房提供庫(kù)存情況審核審核審核否否否是是是采購(gòu)計(jì)劃制訂流程第十三頁(yè)，共21頁(yè)。訂購(gòu)(dnggu)流程財(cái)務(wù)處店管部采購(gòu)需求(xqi)部門監(jiān)事(jin sh)處采購(gòu)部制訂采購(gòu)計(jì)劃選擇采購(gòu)方式采購(gòu)詢價(jià)協(xié)助詢價(jià)協(xié)助詢價(jià)確定采購(gòu)價(jià)

7、格主管領(lǐng)導(dǎo)審批？審核？參與監(jiān)督訂購(gòu)第十四頁(yè)，共21頁(yè)。入庫(kù)檢驗(yàn)入庫(kù)檢驗(yàn)(jinyn)流程流程采購(gòu)(cigu)貨物交檢單通知(tngzh)供方參與檢驗(yàn)辦理入庫(kù)信息備案檢驗(yàn)、驗(yàn)證合格？否否填不合格單財(cái)務(wù)處單店店管部采購(gòu)部監(jiān)事處使用部門退換貨物參與監(jiān)督信息備案入庫(kù)帳務(wù)處理辦理入庫(kù)是否直接配送？是是檢驗(yàn)、驗(yàn)證合格？填不合格單入庫(kù)清單入庫(kù)清單入庫(kù)單入庫(kù)單庫(kù)房參與檢驗(yàn)第十五頁(yè)，共21頁(yè)。領(lǐng)料領(lǐng)料(ln lio)管理流程管理流程財(cái)務(wù)處需求(xqi)部門店管部采購(gòu)部供應(yīng)商/配送(pi sn)方提出領(lǐng)料申請(qǐng)出庫(kù)帳務(wù)處理是否直接配送？審核？通知發(fā)貨采購(gòu)流程有無(wú)庫(kù)存？配送貨物否是是否辦理出庫(kù)手續(xù)領(lǐng)取貨物入庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)

8、帳務(wù)處理入庫(kù)清單登記庫(kù)存帳薄出庫(kù)清單、領(lǐng)料單領(lǐng)料單領(lǐng)料申請(qǐng)表無(wú)有第十六頁(yè)，共21頁(yè)。采購(gòu)價(jià)格采購(gòu)價(jià)格(jig)平臺(tái)制訂流程平臺(tái)制訂流程店管部公司(n s)各部門單店采購(gòu)員收集價(jià)格(jig)信息匯總價(jià)格信息采購(gòu)部提供價(jià)格信息提供價(jià)格信息協(xié)助提出協(xié)助提出發(fā)放并回收價(jià)格調(diào)查表協(xié)助確認(rèn)協(xié)助確認(rèn)備案提供價(jià)格信息協(xié)助提出修改建議修改建議修改建議建立價(jià)格平臺(tái)組織執(zhí)行提供價(jià)格信息營(yíng)運(yùn)副總確認(rèn)價(jià)格平臺(tái)審批登記上網(wǎng)監(jiān)督第十七頁(yè)，共21頁(yè)。采購(gòu)付款結(jié)算采購(gòu)付款結(jié)算(ji sun)流程流程財(cái)務(wù)處單 店庫(kù) 房采購(gòu)部供應(yīng)商/配送(pi sn)方發(fā)貨清單/銷售(xioshu)合同申請(qǐng)借款審核？審核？支付貨款報(bào)銷否是是借款否

9、領(lǐng)取貨款核對(duì)？核對(duì)？申請(qǐng)付款否否是是第十八頁(yè)，共21頁(yè)。中心(zhngxn)廚房營(yíng)運(yùn)(yn yn)副總公司(n s)其它各部門單店店管部質(zhì)檢員收集供應(yīng)商信息提出候選名單確認(rèn)供應(yīng)商匯總采購(gòu)物資質(zhì)量信息組織現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)采購(gòu)物資分類采購(gòu)部審批采購(gòu)（流程）備案?jìng)浒?，按名單?zhí)行采購(gòu)提供供應(yīng)商信息提供供應(yīng)商信息提供供應(yīng)商信息協(xié)助提出協(xié)助提出協(xié)助提出參加評(píng)價(jià)參加評(píng)價(jià)參加評(píng)價(jià)審批發(fā)放并回收供應(yīng)商調(diào)查表現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)？是否匯總評(píng)價(jià)結(jié)果提出排序名單需小批試用？是進(jìn)行小批量試用或試裝進(jìn)行小批量試用或試裝進(jìn)行小批量試用或試裝協(xié)助確認(rèn)協(xié)助確認(rèn)協(xié)助確認(rèn)否協(xié)助提出參加評(píng)價(jià)協(xié)助確認(rèn)提供供應(yīng)商信息協(xié)助提出新供應(yīng)商選擇流程新供應(yīng)商選擇流程

10、技術(shù)中心參加評(píng)價(jià)第十九頁(yè)，共21頁(yè)。供應(yīng)商管理供應(yīng)商管理(gunl)流程流程單店 營(yíng)運(yùn)(yn yn)副總其它(qt)各部門中心廚房采購(gòu)員質(zhì)量檢驗(yàn)員提醒供應(yīng)商，協(xié)商解決發(fā)現(xiàn)物資材料質(zhì)量問(wèn)題采購(gòu)部經(jīng)理協(xié)助解決備案評(píng)價(jià)結(jié)果備案物資采購(gòu)發(fā)現(xiàn)物資材料質(zhì)量問(wèn)題發(fā)現(xiàn)物資材料質(zhì)量問(wèn)題發(fā)現(xiàn)物資材料質(zhì)量問(wèn)題審批提出取消供應(yīng)商資格建議是否取消該供應(yīng)商資格，重新選擇發(fā)現(xiàn)物資材料質(zhì)量、價(jià)格問(wèn)題匯總信息重大？監(jiān)事處通過(guò)法律解決是提供意見(jiàn)提供意見(jiàn)提供意見(jiàn)提供意見(jiàn)提供意見(jiàn)定期/抽樣組織綜合評(píng)價(jià)備案否參加評(píng)價(jià)參加評(píng)價(jià)參加評(píng)價(jià)參加評(píng)價(jià)參加評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)結(jié)果歸檔重新確認(rèn)供應(yīng)商有質(zhì)量問(wèn)題？取消資格？是否第二十頁(yè)，共21頁(yè)。采購(gòu)招標(biāo)采購(gòu)招標(biāo)(zho bio)流程流程采購(gòu)需求(xqi)部門營(yíng)運(yùn)(yn yn)副總領(lǐng)用部門質(zhì)量檢驗(yàn)員采購(gòu)部供應(yīng)商提出采購(gòu)申請(qǐng)