下屬經(jīng)營單位考核辦法范本

1、企業(yè)管理類精品資料Enterprisemanagementinformation下屬經(jīng)營單位考核辦法【精品】【專業(yè)】【實用】FinequalityMajorPractical下屬經(jīng)營單位考核辦法第一章總則2.第二章目標(biāo)任務(wù)額的預(yù)測方法2.第三章目標(biāo)任務(wù)的綜合確定方法3.第四章下屬經(jīng)營單位考核指標(biāo)設(shè)計3.第五章考核得分的具體計算方法4.第六章考核結(jié)果的使用5.第七章考核管理部門和流程6.第八章附則6.附表:7.第一章總則第一條為了規(guī)范廣西某某集團公司對下屬經(jīng)營單位的考核管理，提高集團的業(yè)務(wù)管理水平，特制訂本制度。第二條本規(guī)定適用于廣西某某集團公司下屬分公司、控股子公司和其他經(jīng)營單位。第二章目標(biāo)任

2、務(wù)額的預(yù)測方法第三條目標(biāo)任務(wù)的預(yù)測方法可以采用目標(biāo)任務(wù)額預(yù)測模型，如附表1所示。第四條以營收額預(yù)測為例，目標(biāo)任務(wù)額預(yù)測模型包括10個指標(biāo)：目標(biāo)期營收預(yù)測值（丫）、去年同期營收額（H）、營收額變動趨勢（a）、當(dāng)?shù)匦袠I(yè)景氣程度（b）、宣傳促銷因素（c）、技術(shù)產(chǎn)品服務(wù)改進因素（d）、新班線、新產(chǎn)品因素（e）、政策因素、競爭對手（g）和公路建設(shè)（h）0第五條目標(biāo)期營收預(yù)測值Y=H（1+a+b%+c%+d%+e%+f%+g%+h%）第六條營收額變動趨勢（a）=（線性回歸值-上期營收額）/上期營收額，將過去幾年的數(shù)據(jù)錄入EXCEL表中，選擇折線圖圖表類型，然后用鼠標(biāo)右鍵點擊曲線，選擇趨勢線，在選項中選中顯

3、示公式，利用公式就可求出目標(biāo)年度的線性回歸值。對于特殊年度（如非典年）需要進行調(diào)整處理，比如2003年的營收和利潤額可以用上一年度的值代替。第七條當(dāng)?shù)匦袠I(yè)景氣程度（b）表示與去年相比當(dāng)?shù)匦袠I(yè)發(fā)展的狀況好壞。第八條宣傳促銷因素（c）表示本企業(yè)的宣傳促銷活動對營收的可能影響。第九條新班線、新產(chǎn)品因素（e）表示班線、產(chǎn)品、服務(wù)調(diào)整帶來的影響。第十條政策因素表示相關(guān)政策對營收帶來的影響。第十一條競爭對手（g）表示主要競爭對手未來可能帶來的影響。第十二條公路建設(shè)（h）表示公路建設(shè)給當(dāng)?shù)貛淼挠绊?。第十三條當(dāng)?shù)匦袠I(yè)景氣程度（b）、宣傳促銷因素（c）、新班線、新產(chǎn)品因素（e）、政策因素、競爭對手（g）和公路

4、建設(shè)（h）7個因素依據(jù)經(jīng)營單位的具體情況來對可選數(shù)值進行選擇，可選數(shù)值表示因素對營收的影響狀況，0表示沒有影響，負值表示不利的影響，正值表示有利的影響，大小表示影響程度。在對因素指標(biāo)值進行選擇時，需要寫明選擇的具體原因，作為合理預(yù)測考核的依第十四條據(jù)。第十五條對于利潤為負值或由負值變?yōu)檎档奶厥馇闆r，可以采用經(jīng)驗預(yù)測法。第三章目標(biāo)任務(wù)的綜合確定方法第十六條對目標(biāo)任務(wù)的確定采用目標(biāo)任務(wù)綜合確定模型，如附表2。第十七條由集團下屬公司領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營管理部經(jīng)理和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理分別對經(jīng)營單位的目標(biāo)任務(wù)額進行悲觀預(yù)測、中觀預(yù)測和樂觀預(yù)測。集團下屬公司領(lǐng)導(dǎo)只對本單位進行預(yù)測，經(jīng)營管理部經(jīng)理組織對所有下

5、屬經(jīng)營單位進行預(yù)測，主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理只對自己管轄的經(jīng)營單位進行預(yù)測。第十八條從公平性和合理性角度出發(fā)，設(shè)計了三類預(yù)測人員的權(quán)重值，集團下屬公司領(lǐng)導(dǎo)為30%,經(jīng)營管理部經(jīng)理為30%,主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理為40%。第十九條對集團下屬公司領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營管理部經(jīng)理和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理的悲觀預(yù)測、中觀預(yù)測和樂觀預(yù)測值分別進行加權(quán)求和，得到目標(biāo)任務(wù)額的區(qū)間值，作為年終考核的參照。第四章下屬經(jīng)營單位考核指標(biāo)設(shè)計第二十條對下屬經(jīng)營單位的考核指標(biāo)分為三大類：主指標(biāo)、扣分項指標(biāo)和否決指標(biāo)，如附表3所示。第二十一條主指標(biāo)包括四個分項指標(biāo)：努力程度指標(biāo)、貢獻大小指標(biāo)、資源利用指標(biāo)和合理預(yù)測指標(biāo)。第二十二

6、條努力程度指標(biāo)是為考核下屬經(jīng)營單位達成目標(biāo)狀況而設(shè)置的指標(biāo),包括營收額指標(biāo)和利潤額兩個細分指標(biāo)。第二十三條貢獻大小指標(biāo)是從下屬經(jīng)營單位對集團整體的營收和利潤的貢獻角度來進行考核，細分指標(biāo)為營收額和利潤額的絕對值第二十四條資源利用指標(biāo)是從集團對下屬經(jīng)營單位投入資源的回報來進行考核，考核細分指標(biāo)為總資產(chǎn)回報率，總資產(chǎn)回報率=經(jīng)營單位凈利潤/0.5（年初總資產(chǎn)+年末總資產(chǎn)）。第二十五條合理預(yù)測指標(biāo)對下屬經(jīng)營單位目標(biāo)任務(wù)預(yù)測的合理性和科學(xué)性進行考核，目標(biāo)是懲罰虛假預(yù)測和提高其預(yù)測水平。第二十六條扣分項指標(biāo)包括責(zé)任肇事率、責(zé)任死亡率、責(zé)任受傷率、直接經(jīng)濟損失率、周轉(zhuǎn)量和服務(wù)質(zhì)量等指標(biāo)，具體指標(biāo)參見下屬經(jīng)

7、營單位經(jīng)濟承包責(zé)任制。目的是從多個相對重要的方面進行考核，這些指標(biāo)可以不斷隨著集團的發(fā)展來進行調(diào)整。第二十七條否決指標(biāo)是指發(fā)生特大惡性死亡責(zé)任事故時，要對下屬經(jīng)營單位進行重罰。第五章考核得分的具體計算方法第二十八條努力程度指標(biāo)考核結(jié)果是通過年終的實際任務(wù)完成額與悲觀、中觀和樂觀目標(biāo)額相對比的得分。最終還需對營收額和利潤額完成得分進行加權(quán)求和，根據(jù)集團目前的狀況，確定營收得分的權(quán)重為40%,利潤得分的權(quán)重為60%。低于悲觀值：50分；大于等于悲觀值，小于悲觀值和中觀值的中間值：70分；大于等于悲觀值和中觀值的中間值，小于中觀值：80分；大于等于中觀值，小于中觀值和樂觀值的中間值：90分；大于等于

8、中觀值和樂觀值的中間值，小于樂觀值：100分；大于等于樂觀值：120分。第二十九條貢獻大小指標(biāo)考核結(jié)果是根據(jù)年終營收和利潤額的絕對值多少來進行評價得分。最終還需對營收額貢獻和利潤額貢獻得分進行加權(quán)求和，營收貢獻得分的權(quán)重為40%,利潤貢獻得分的權(quán)重為60%營收額貢獻得分低于10萬：80分；大于等于10萬，小于100萬：90分；大于等于100萬，小于1000萬：100分；大于等于1000萬，小于10000萬：120分；利潤額貢獻得分低于50萬：40分；大于等于50萬，小于0:60分；大于等于0,小于1萬：80分；大于等于1萬，小于10萬：90分；大于等于10萬，小于100萬：100分；大于等于1

9、00萬，小于1000萬：120分；大于等于1000萬：150分第三十條資源利用指標(biāo)考核結(jié)果是根據(jù)經(jīng)營單位總資產(chǎn)回報率來進行評價得分。低于2%:40分；大于等于2%,小于4%:60分；大于等于4%,小于6%:80分；大于等于6%,小于8%:90分；大于等于8%,小于10%:100分；大于等于10%,小于15%:120分；大于等于15%:150分第三十一條合理預(yù)測指標(biāo)考核，依據(jù)預(yù)測依據(jù)的合理性和科學(xué)性進行考核，每發(fā)現(xiàn)一個因素的預(yù)測依據(jù)虛假，經(jīng)核實，扣20分。第三十二條扣分項指標(biāo)如果未達標(biāo)，按扣分標(biāo)準(zhǔn)在主指標(biāo)得分的基礎(chǔ)上進行扣分。扣分標(biāo)準(zhǔn)參見下屬經(jīng)營單位經(jīng)濟承包責(zé)任制。第三十三條否決指標(biāo)考核，如果經(jīng)

10、營單位發(fā)生特大惡性死亡責(zé)任事故，此項指標(biāo)得分為0分，未發(fā)生則為100分。第六章考核結(jié)果的使用第三十四條集團下屬經(jīng)營單位的考核結(jié)果主要用于考核經(jīng)營單位領(lǐng)導(dǎo)班子的經(jīng)營風(fēng)險獎金?？冃ЧべY的計算辦法請見薪酬管理制度經(jīng)營風(fēng)險獎金額=集團下屬經(jīng)營班子成員已交風(fēng)險金X經(jīng)營考核得分/100第三十五條超利獎與考核結(jié)果掛鉤。集團下屬經(jīng)營單位完成中觀目標(biāo)利潤的，具經(jīng)營班子成員按超利部分稅后的13%給予超利獎，單位正副職領(lǐng)導(dǎo)的超利獎分配系數(shù)分別為其績效工資系數(shù)。集團下屬經(jīng)營單位完成中觀目標(biāo)利潤的，集團給予經(jīng)營單位全體員工超利獎，獎勵比例為超利部分企業(yè)完稅后的10%,由財務(wù)管理部統(tǒng)一劃撥。第七章考核管理部門和流程第三十

11、六條經(jīng)營管理部是目標(biāo)任務(wù)預(yù)測和對下屬經(jīng)營單位考核的歸口管理部門。第三十七條集團各下屬經(jīng)營單位領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)組織預(yù)測本單位下一年度的營收預(yù)測和利潤預(yù)測，集團主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理對自己管轄的經(jīng)營單位進行預(yù)測，并于11月25日前交經(jīng)營管理部；由經(jīng)營管理部組織對所有下屬經(jīng)營單位下一年度的營收預(yù)測和利潤預(yù)測工作，并進行匯總計算，并編制整體的下屬經(jīng)營單位目標(biāo)任務(wù)預(yù)測匯總表（見附表4）。第三十八條由總經(jīng)理召開總經(jīng)理辦公會對下一年度的下屬經(jīng)營單位目標(biāo)任務(wù)預(yù)測匯總表進行討論、修訂并下發(fā)執(zhí)行。第三十九條考核期結(jié)束，由經(jīng)營管理部按照實際任務(wù)完成情況，對照考核標(biāo)準(zhǔn)進行考核得分的計算，并編制下屬經(jīng)營單位考核結(jié)果匯總表（見

12、附表5）。第四十條由集團公司總經(jīng)理對下屬經(jīng)營單位考核結(jié)果匯總表審批，審批后下發(fā)執(zhí)行。第八章附則第四十一條本制度自正式下發(fā)之日起執(zhí)行。第四十二條本制度由經(jīng)營管理部負責(zé)解釋。附表:附表1-目標(biāo)任務(wù)額因素預(yù)測模型-以營收額舉例指標(biāo)指標(biāo)解釋指標(biāo)可選數(shù)值目標(biāo)期營收預(yù)測值（Y）Y=H(1+a+b%+c%+d%+e%+f%+g%+h%)去年同期營收額（H）營收額變動趨勢（a）（線性回歸值-上期營U額）/上期營收額特殊年度（如非典年）需要進行調(diào)整處理，比如2003年的營收和利潤額可以用上一年度的值代替當(dāng)?shù)匦袠I(yè)景氣程度（b）與去年相比當(dāng)?shù)匦袠I(yè)發(fā)展的狀況好壞-3,-2,-1,0,+1,+2,+3宣傳促銷因素（c）

13、本企業(yè)的宣傳促銷活動對營收的可能影響0,+1,+2技術(shù)產(chǎn)品服務(wù)改進因素（d）技術(shù)產(chǎn)品服務(wù)改進對營收帶來的影響-2,0,+2,+5新班線、新產(chǎn)品因素（e）班線、產(chǎn)品調(diào)整帶來的影響-2,0,+2,+5,+10政策因素相關(guān)政策對營收帶來的影響-10,-5,-2,0,+2,+5,+10克爭對手（g）主要競爭對手未來可能帶來的影響-10,-5,-2,0,+2,+5,+10公路建設(shè)（h）公路建設(shè)給當(dāng)?shù)貛淼挠绊?2,0,+2,+5,+10附表2-目標(biāo)任務(wù)綜合確定模型預(yù)測相關(guān)人員樂觀預(yù)測值中觀預(yù)測值悲觀預(yù)測值權(quán)重主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理40%經(jīng)營管理部經(jīng)理30%集團卜屬公司領(lǐng)導(dǎo)30%加權(quán)求和結(jié)果附表3-某某集團下屬公司考核指標(biāo)分類匯總表指標(biāo)分類考核細分指標(biāo)考核得分權(quán)重標(biāo)準(zhǔn)分主指標(biāo)1努力程度指標(biāo)60%100分2貝獻大小指標(biāo)15%3資源利用指