2021年春季銀行從業(yè)資格階段測試卷含答案和解析.docx

1、2021年春季銀行從業(yè)資格階段測試卷含答案和解析一、單項選擇題（共60題，每題1分）。1、我國銀行開始計提呆賬準備金，建立起呆賬核銷制度開始于（）OA、1988 年B、1992 年C、1994 年【參考答案】：A【解析】：1988年，我國銀行開始根據(jù)財政部規(guī)定計提呆賬準備 金，從而逐步建立起呆賬核銷制度。2、下列對于商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)的表述，正確的是（）。A、具體貸款條件由商業(yè)銀行與借款人商定B、商業(yè)銀行承擔(dān)貸款信用風(fēng)險C、商業(yè)銀行收取手續(xù)費【參考答案】：C【出處】：2014年上半年法律法規(guī)與綜合能力真題3、公司里的日常業(yè)務(wù)執(zhí)行與經(jīng)營決策機構(gòu)是（）。A、董事會B、監(jiān)事會C、股東大會【參考答案

2、】：A【解析】：董事會（不設(shè)董事會的公司為執(zhí)行董事）是公司的經(jīng)營 決策機構(gòu)，負責(zé)召集股東會，并向股東會報告工作；執(zhí)行股東大會決議, 負責(zé)公司日常經(jīng)營決策；聘任或者解聘公司經(jīng)理（總經(jīng)理），制定公司 基本管理制度?！窘馕觥浚簜€人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理暫行辦法規(guī)定，中國 人民銀行負責(zé)組織商業(yè)銀行建立個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，并負責(zé)設(shè)立 征信服務(wù)中心，承擔(dān)個人信用數(shù)據(jù)庫的日常運行和管理。25、下列關(guān)于信托產(chǎn)品的表述錯誤的是（）。A、信托機構(gòu)通過管理和處理信托財產(chǎn)而獲得的收益，全部歸受益 人所有B、信托資產(chǎn)管理人的信譽狀況和投資運作水平對資產(chǎn)收益有決定 性的影響C、通常情況下，信托資金可以提前支付【參考答

3、案】：C【出處】：2014年上半年個人理財真題【解析】在通常情況下，信托資金不可以提前支取。但如果合同有 約定，則在信托合約生效后幾個月，委托人（受益人）可以轉(zhuǎn)讓信托受 而_權(quán)O26、客戶和某商業(yè)銀行簽訂了非保本浮動收益理財計劃合約，則 （）o 2010年10月真題A、該銀行根據(jù)約定條件保證客戶的收益B、該銀行根據(jù)約定條件不保證客戶的本金和收益C、該銀行根據(jù)約定條件保證客戶的本金安全【參考答案】：B【解析】：根據(jù)商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法第十五條 規(guī)定，非保本浮動收益理財計劃是指商業(yè)銀行根據(jù)約定條件和實際投資 收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財計劃。27、國家賦予擬定外匯

4、市場的管理辦法，監(jiān)督管理外匯市場的運作 秩序，培育和發(fā)展外匯市場職責(zé)的金融監(jiān)管機構(gòu)是（）。A、中國人民銀行B、中國證監(jiān)會C、國家外匯管理局【參考答案】：C【解析】：國家外匯管理局是依法進行外匯管理的行政機構(gòu)，是國 務(wù)院部委管理的國家局，由中國人民銀行管理。28、理財師需要告知客戶的理財服務(wù)信息不包括（）。A、解決財務(wù)問題的條件和方法B、如實告知客戶自己的能力范圍C、客戶應(yīng)該信任專業(yè)理財師可以勝任任何角色【參考答案】：C【解析】：理財師應(yīng)該坦誠地讓客戶知道自己的工作職責(zé)，清楚表 達能為客戶提供和不能為客戶提供的服務(wù)。沒有一個專業(yè)人士是全能的, 專業(yè)理財師沒有必要去假裝或默認自己并不能勝任的角色。

5、29、無論是銀行本身的跨國經(jīng)營，還是商業(yè)銀行與外國代理行或客 戶的業(yè)務(wù)往來，都勢必要與一系列非本國事務(wù)打交道。而凡是涉及到兩 個或兩個以上主權(quán)地區(qū)的業(yè)務(wù)，就難免會受到（）的影響。A、國別風(fēng)險B、聲譽風(fēng)險C、流動性風(fēng)險【參考答案】：A【解析】：國別風(fēng)險是指經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)與 金融往來時，由于別國政治、經(jīng)濟和社會等方面的變化而遭受損失的風(fēng) 險。國別風(fēng)險通常是由債務(wù)人所在國家的行為引起，它超出了債權(quán)人的 控制范圍。30、無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)原值的確定方法（）A、無關(guān)B、相同C、相似，但不完全相同【參考答案】：B【解析】：無形資產(chǎn)原值的確定方法與固定資產(chǎn)相同。31、根據(jù)個人貸款管理暫行

6、辦法，下列不同屬于采用貸款人受 托支付的例外情形的是（）A、借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過三十萬人民幣 的B、借款人交易對象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的C、借款人能夠事先確定具體交易對象，且以保證方式擔(dān)保的【參考答案】：C【解析】：第三十三條有下列情形之一的個人貸款，經(jīng)貸款人同意可以采取借款人自主支 付方式：（一）借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過三十萬元人 民幣的；（二）借款人交易對象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的;（三）貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額不超過五十萬元人民幣的；（四） 法律法規(guī)規(guī)定的其他情形的。32、各金融機構(gòu)參與同業(yè)拆借市場的主要目的是（）。A、調(diào)劑

7、短期資金余缺B、增加流動性C、降低風(fēng)險【參考答案】：A【解析】：同業(yè)拆借市場是銀行等金融機構(gòu)間的短期資金借貸市場。 同業(yè)拆借市場是金融機構(gòu)進行流動性管理的重要場所，主要滿足金融機 構(gòu)日常資金的支付清算和短期融通需要。33、法律風(fēng)險與操作風(fēng)險之間的關(guān)系是（）。A、操作風(fēng)險和法律風(fēng)險產(chǎn)生的原因相同B、法律風(fēng)險與操作風(fēng)險相互獨立C、法律風(fēng)險是操作風(fēng)險的一種特殊類型【參考答案】：C【出處】：2013年下半年風(fēng)險管理真題【解析】按照巴塞爾新資本協(xié)議的規(guī)定，法律風(fēng)險是一種特殊 類型的操作風(fēng)險。操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險，但不包括聲譽風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng) 險。34、商業(yè)銀行向某客戶提供一筆3年期的貸款1000萬元，該客戶

8、 在第1年的違約率是0. 8%,第2年的違約率是1.4%,第3年的違約率 是2.1%。假設(shè)客戶違約后，銀行的貸款將遭受全額損失。則該筆貸款 預(yù)計到期可收回的金額為（）。2010年5月真題A、925. 47 萬元B、957. 57 萬元C、985. 62 萬元【參考答案】：B【解析】：根據(jù)死亡率模型，該客戶能夠在3年到期后將本息全部 歸還的概率為：（1-0.8%） X （1-1.4%） X （1-2. 1%）二95. 7572%,則該 筆貸款預(yù)計到期可收回的金額為:1000X95. 7572%957, 57 （萬元）。35、不能作為保證人的是（）。A、擔(dān)保公司B、自然人C、醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益

9、為目的的事業(yè)單位、社會團體【參考答案】：C【出處】：2013年下半年公司信貸真題【解析】擔(dān)保法規(guī)定，國家機關(guān)不得為保證人，但經(jīng)國務(wù)院批 準為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的除外；學(xué)校、幼兒 園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得為保證人；企業(yè)法 人的分支機構(gòu)、職能部門不得為保證人；企業(yè)法人的分支機構(gòu)有法人書 面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。因此，根據(jù)法律規(guī)定，除非有 特殊情形，否則國家機關(guān)、公益性事業(yè)單位、社會團體、企業(yè)法人的分 支機構(gòu)、職能部門均不得作為保證人為他人提供擔(dān)保。36、以下用途的資金中不可以存入專用存款賬戶的是（）。A、基本建設(shè)資金B(yǎng)、社會保障基金C、設(shè)立臨

10、時機構(gòu)【參考答案】：C【解析】：設(shè)立臨時機構(gòu)的資金應(yīng)存入臨時存款賬戶。37、下列屬于提高商業(yè)銀行資本充足率分母對策的是（）。A、發(fā)行優(yōu)先股B、發(fā)行普通股C、降低風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)【參考答案】：C【解析】：商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對策，總體的思路是降 低風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的總量，包括分別降低信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險 的資本要求。要縮小整體的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，主要采用兩種措施：一是降 低規(guī)模，二是調(diào)整結(jié)構(gòu)。降低總的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的方法，主要是調(diào)整資 產(chǎn)結(jié)構(gòu)，減少風(fēng)險權(quán)重較高的資產(chǎn)，增加風(fēng)險權(quán)重較低的資產(chǎn)。ABC三 項屬于分子對策。38、下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險文化的描述，錯誤的是（）。A、風(fēng)險文化建設(shè)應(yīng)當(dāng)主要

11、交由風(fēng)險管理部門來完成B、風(fēng)險文化貫穿于商業(yè)銀行的整個生命周期，不能通過短期突擊 達到目的C、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險管理理論固化到規(guī)章制度并輔之以合規(guī)和 績效考核，才會逐漸形成良好的風(fēng)險文化【參考答案】：A【解析】：答案為A。培植風(fēng)險文化不是一項階段性的任務(wù)，而是 一項“終身事業(yè)”，它貫穿到商業(yè)銀行的整個生命周期。建設(shè)風(fēng)險文化, 要加強高級管理層的驅(qū)動作用，發(fā)揮全員參與作用。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立 管理制度并實施績效考核，將風(fēng)險文化融入到每一位員工的日常行為中。 只有將風(fēng)險管理理念固化到每一條規(guī)章制度中，嚴格要求員工遵守，并 輔之以合規(guī)和績效考核，久而久之，才會形成良好的風(fēng)險文化環(huán)境和氛 圍。39、假設(shè)

12、人民幣兌美元的即期匯率為1美元=7. 0000人民幣，美元 年利率為2%,人民幣年利率為4%,則按照利率平價理論，一年期人民 幣兌美元遠期匯率為()。A、1美元二5.8654人民幣B、1美元二7. 1372人民幣C、1美元=6. 8654人民幣【參考答案】：C【解析】：利率平價理論認為遠期匯率和即期匯率的比例，等于遠 期合約期限兩種貨幣利率的比例。因此，一年期人民幣兌美元遠期匯率 為：7.0000X (1+2%) / (1+4%) =6. 8654o40、關(guān)于普通準備金的計提方法表述不正確的是()。A、按照全部貸款的余額確定的普通準備金水平最高，但有重復(fù)計 算風(fēng)險的可能B、在貸款風(fēng)險分類后，按

13、照正常類貸款余額計提普通準備金的方 法相對簡便，但計算出的普通準備金水平相對較低C、按照全部貸款的余額確定的普通準備金水平最低，但有重復(fù)計 算風(fēng)險的可能【參考答案】：c【解析】：對普通準備金的計提基數(shù)的確定方法，各國也有不同。 有些國家是按照全部貸款的余額確定；有的國家是在全部貸款余額之中 扣除專項準備金后確定；還有的國家是在貸款風(fēng)險分類后，按照正常類 貸款余額計提。按照三種方法分別計算出的普通準備金水平略有不同， 第一種方法計算出的準備金水平最高，但有重復(fù)計算風(fēng)險的可能；第二 種方法略微復(fù)雜，但更為合理；第三種方法相對簡便，但計算出的普通 準備金水平相對較低。目前，比較常用的方法是第二種方法

14、。故選D。41、上市銀行的董事會應(yīng)該對（）負責(zé)。A、監(jiān)事會B、股東大會C、行長【參考答案】：B【出處】：2014年下半年法律法規(guī)與綜合能力真題【解析】董事會對股東大會負責(zé)。42、我國銀行業(yè)監(jiān)管的目標是促進銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行和（）。A、維護金融體系的安全和穩(wěn)定B、維護公眾對銀行業(yè)的信心C、保護債權(quán)人利益【參考答案】：B【解析】：中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第三條規(guī)定：銀 行業(yè)監(jiān)督管理的目標是促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行 業(yè)的信心。銀行業(yè)監(jiān)督管理應(yīng)當(dāng)保護銀行業(yè)公平競爭，提高銀行業(yè)競爭 能力。43、假定銀行總體經(jīng)濟資本為C,有3個分配單元，對應(yīng)的非預(yù)期 損失分別為CVaRl, CV

15、aR2, CVaR3,如果該商業(yè)銀行采用基于非預(yù)期損 失占比的經(jīng)濟資本配置方法，則第3個單元對應(yīng)的經(jīng)濟資本為()。A、CVaR3B、C X CVaR3/(CVaRl+CVaR2+CVaR3)C、CVaR3/(CVaRl+CVaR2+CVaR3)【參考答案】：B【解析】：假定銀行總體經(jīng)濟資本為C,有3個分配單元，對應(yīng)的 非預(yù)期損失分別為CVaR1、CVaR2、CVaR3,如果該商業(yè)銀行采用基于非 預(yù)期損失占比的經(jīng)濟資本配置方法，則第3個單元對應(yīng)的經(jīng)濟資本為 CXCVaR3/(CVaR1 +CVaR2+CVaR3)，所以 C 項正確。44、()體現(xiàn)了公司信貸產(chǎn)品本質(zhì)，在信貸產(chǎn)品中處于中心地位。A、

16、核心產(chǎn)品B、擴展產(chǎn)品C、期望產(chǎn)品【參考答案】：A【解析】：核心產(chǎn)品體現(xiàn)了公司信貸產(chǎn)品的本質(zhì)消費者所能得 到的基本利益，是公司信貸產(chǎn)品的實質(zhì)內(nèi)容，在信貸產(chǎn)品的三個層次中 居于中心地位。45、在客戶對價格十分敏感的情況下，競爭基本上是在價格上展開 的，此時采用()特別奏效。A、專業(yè)化策略B、情感營銷策略C、成本領(lǐng)先戰(zhàn)略【參考答案】：C【解析】：本題考查銀行營銷的低成本策略(即成本領(lǐng)先戰(zhàn)略)。46、下列關(guān)于馬柯維茨的投資組合理論的說法，不正確的是（）。A、該理論假定市場上的投資者都是風(fēng)險偏好的-B、均值方差模型是目前投資理論和投資實踐的主流方法C、該理論認為，最佳投資組合應(yīng)當(dāng)是具有風(fēng)險厭惡特征的投資

17、者 的無差異曲線和資產(chǎn)的有效邊界線的交點【參考答案】：A【解析】：按照馬柯維茨的投資組合理論，市場上的投資者都是理 性的，即偏好收益、厭惡風(fēng)險。47、遠期利率合約協(xié)定利率的期限通常是（）。A、1個月至3個月B、1個月至12個月C、1個月至24個月【參考答案】：B【解析】：遠期利率合約是指交易雙方同意在合約簽訂日，提前確 定未來一段時間內(nèi)（協(xié)定利率的期限）的貸款或投資利率，協(xié)定利率的 期限通常是1個月至1年。48、（）是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后， 本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。A、損失類貸款B、次級類貸款C、可疑類貸款【參考答案】：A【解析】：損失類貸款是指在采取所

18、有可能的措施和一切必要的法 律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。49、下列銀行票據(jù)中既可以轉(zhuǎn)賬也可以提取現(xiàn)金的是（）A、現(xiàn)金支票B、普通支票C、劃線支票【參考答案】：B【出處】：2013年上半年法律法規(guī)與綜合能力真題【解析】現(xiàn)金支票用來支取現(xiàn)金；轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支 取現(xiàn)金；普通支票可以支取現(xiàn)金，也可以轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩 條平行線的為劃線支票，劃線支票只能轉(zhuǎn)賬，不能取現(xiàn)。50、下列行為中，（）不屬于持有、使用假幣罪的范疇。A、使用假幣購買商品B、使用假幣參與賭博C、以假幣作為資信證明【參考答案】：C【解析】：D項，持有、使用假幣罪中的使用應(yīng)指使假幣直接進入 流通領(lǐng)

19、域，如將假幣作為資信證明給別人察看，應(yīng)不屬于本罪中使用的 范疇。51、信用風(fēng)險監(jiān)管指標不包括（）。A、不良資產(chǎn)率B、單一客戶授信集中度C、存貸款比例【參考答案】：C【解析】：答案為D。銀行信用風(fēng)險監(jiān)管指標有：不良資產(chǎn)率和不 良貸款率、預(yù)期損失率、單一客戶授信集中度、貸款損失準備金率、不 良貸款撥備覆蓋率。52、下列指標的計算公式中，正確的是（）。4、下列不屬于企業(yè)集團橫向多元化形式的是（）。A、下游企業(yè)將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售B、母公司從子公司套取現(xiàn)金C、母公司將資產(chǎn)以低于評估的價格轉(zhuǎn)售給上市子公司【參考答案】：A【出處】：2013年下半年風(fēng)險管理真題解析】橫向多元化企業(yè)集團內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主

20、要是集團內(nèi)部企業(yè) 之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務(wù)重組。例如，母公 司先將現(xiàn)有資產(chǎn)進行評估，然后再以低于評估價格轉(zhuǎn)售給上市子公司； 子公司通過配股、增發(fā)等手段進行再融資，并以所購資產(chǎn)的溢價作為投 資收益。最終的結(jié)果是母公司成功地從上市子公司套取現(xiàn)金；子公司獲 取了額外的投資收益，虛增了資產(chǎn)及利潤，最終改善了賬面盈利能力， 降低了負債比率，以獲得高額的銀行貸款。對于這類關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)重 點考察交易對雙方利潤和現(xiàn)金流5、有關(guān)數(shù)據(jù)不全面、不及時、不準確造成未履行必要的匯報義務(wù) 發(fā)生的損失屬于內(nèi)部流程風(fēng)險中的（）。A、錯誤監(jiān)控/報告B、交易/定價錯誤C、財務(wù)/會計錯誤【參考答案】：A【解

21、析】：錯誤監(jiān)控/報告是指商業(yè)銀行監(jiān)控/報告流程不明確、混 亂，負責(zé)監(jiān)控/報告的部門職責(zé)不清晰，有關(guān)數(shù)據(jù)不全面、不及時、不 準確，造成未履行必要的匯報義務(wù)或者對外部匯報不準確（發(fā)生損失）。6、下列關(guān)于貸款損失準備金計提方法的說法，錯誤的是（）。A、特別準備金以受影響貸款組合的余額為基數(shù)計提B、對于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采取分項處理的辦法A、資本金收益率二稅后凈收入/資產(chǎn)總額B、凈業(yè)務(wù)收益率二（營業(yè)收入-營業(yè)支出）/資產(chǎn)總額C、非利息收入率二（非利息收入-非利息支出）/ （營業(yè)收入-營業(yè) 支出）【參考答案】：B【解析】：A項，資本金收益率二稅后凈收入/資本金總額；B項， 資產(chǎn)收益率二稅后凈收

22、入/資產(chǎn)總額；D項，非利息收入率二（非利息收 入-非利息支出）/資產(chǎn)總額。53、中國建設(shè)銀行深圳分行的“女子特色銀行”、“汽車銀行體 現(xiàn)了銀行在進行市場定位時的（）原則。A、突出特色B、發(fā)揮優(yōu)勢C、展示個性【參考答案】：A【解析】：銀行進行市場定位時，可根據(jù)所處地理位置或自身服務(wù) 的特點，區(qū)分出不同的特色，設(shè)置分支機構(gòu)，這體現(xiàn)了銀行的突出特色 原則。54、保證合同約定保證人承擔(dān)保證責(zé)任直至主債務(wù)本息還清時為止 等類似內(nèi)容的，視為約定不明，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起（）OA、6個月B、2年C、5年【參考答案】：B【解析】：保證合同約定保證人承擔(dān)保證責(zé)任直至主債務(wù)本息還清 時為止等類似內(nèi)容的

23、，視為約定不明，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之 日起2年。55、市場利率會對經(jīng)濟各方面產(chǎn)生影響，下列說法錯誤的是（）。A、市場基準利率是金融資產(chǎn)定價的基礎(chǔ)B、市場利率的提高會促進房地產(chǎn)市場擴大投資C、市場利率的提高會導(dǎo)致債券的價格下降【參考答案】：B【解析】：利率水平是資金使用成本的反映，利率上升不僅帶來開 發(fā)成本的提高，也將提高房地產(chǎn)投資者的機會成本，因此會降低房地產(chǎn) 的社會需求，導(dǎo)致房地產(chǎn)價格的下降。C項，利率上升會降低房地產(chǎn)的 社會需求，減少房地產(chǎn)市場投資。56、高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求 以及定性和定量標準的前提下，商業(yè)銀行監(jiān)管資本要求可以通過（）計 算監(jiān)管資

24、本要求。A、外部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)B、內(nèi)部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)C、內(nèi)部操作風(fēng)險識別系統(tǒng)【參考答案】：B【解析】：高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資 格要求以及定性和定量標準的前提下，商業(yè)銀行監(jiān)管資本要求可以通過 內(nèi)部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。57、根據(jù)，商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，對全 部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的（）A、10%B、15%C、50%【參考答案】：c【解析】：對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過銀行資本凈額的10%,對一個關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團客戶的授信余額總數(shù)不得超 過商業(yè)銀行資本凈額的15%,對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè) 銀行資

25、本凈額的50%58、國家開發(fā)銀行成立時的主要任務(wù)是（）。A、國家重點建設(shè)項目融資B、農(nóng)業(yè)政策性貸款C、工商信貸和儲蓄業(yè)務(wù)【參考答案】：A【解析】：BC兩項分別是中國進出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的 任務(wù)；D項是中國工商銀行成立之初的主要業(yè)務(wù)。59、購買理財產(chǎn)品屬于理財顧問業(yè)務(wù)流程中（）步驟的內(nèi)容。A、實施計劃B、財務(wù)分析C、財務(wù)規(guī)劃【參考答案】：A【出處】：2014年下半年個人理財真題解析】購買理財產(chǎn)品屬于理財顧問業(yè)務(wù)流程中實施計劃的步驟。60、與固定資產(chǎn)擴張相關(guān)的借款需求，其關(guān)鍵信息主要來源于（）。A、公司管理層B、固定資產(chǎn)折舊率C、固定資產(chǎn)剩余壽命【參考答案】：A【解析】：與固定資產(chǎn)擴張相關(guān)

26、的借款需求，其關(guān)鍵信息主要來源 于公司管理層。管理層可推遲固定資產(chǎn)擴張的時間，直到固定資產(chǎn)生產(chǎn) 能力受限，或者利好機會出現(xiàn)以及融資成本降低時再進行投資。因而銀 行必須與公司管理層進行詳細討論，了解公司的資本投資計劃，進而評 估固定資產(chǎn)擴張是否可成為合理的借款原因。二、多項選擇題（共20題，每題2分）1、（）是由于和銀行有關(guān)的負面消息、宣傳和流言引致客戶流失, 以及訴訟或盈利下降等事件在市場傳播給商業(yè)銀行的形象帶來不利影響 而導(dǎo)致的損失，市場傳言或公眾印象都是決定這類風(fēng)險水平的重要因素。A、法律風(fēng)險B、聲譽風(fēng)險C、國家風(fēng)險【參考答案】：B【解析】：答案為C。對聲譽風(fēng)險含義以及相關(guān)知識點的考查。2

27、、交易商在做一個基于現(xiàn)金和S&P500期貨套期保值合約，其主 要的風(fēng)險因素是（）。I.利率風(fēng)險；II.匯率風(fēng)險；III.權(quán)益價格風(fēng)險; IV.紅利收益率假設(shè)設(shè)置錯誤的風(fēng)險。A、I、IIB、I、IIL IVC、I、II、III、IV【參考答案】：B【解析】：期貨價格是現(xiàn)貨價格、利率和紅利收益率的函數(shù)。期貨 價格與現(xiàn)貨價格、無風(fēng)險利率以及到期時間存在正向關(guān)系，與紅利收益 率存在反向關(guān)系。3、系統(tǒng)缺陷造成的風(fēng)險不包括（）。A、數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量B、系統(tǒng)設(shè)計/開發(fā)C、系統(tǒng)報告【參考答案】：C【解析】：答案為D。系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險是指由于信息科技 部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計算機系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因

28、，商業(yè) 銀行不能正常提供部分、全部服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。包括系統(tǒng) 設(shè)計不完善和系統(tǒng)維護不完善所產(chǎn)生的風(fēng)險，具體表現(xiàn)為數(shù)據(jù)/信息質(zhì) 量風(fēng)險、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設(shè)計/開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險，以及系統(tǒng)的 穩(wěn)定性、兼容性、適宜性方面存在問題等方面。4、下列對流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的理解，錯誤的是（）。A、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是指客戶一定時期的主營業(yè)務(wù)收入與流動資產(chǎn) 余額的比率B、可以利用流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率來進行企業(yè)營運能力分析C、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是反映企業(yè)流動資產(chǎn)運用效率的指標【參考答案】：A【解析】：流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是指客戶一定時期的主營業(yè)務(wù)收入與流 動資產(chǎn)平均余額的比率，流動資產(chǎn)平均余額二（期初流動資產(chǎn)+期末流動 資

29、產(chǎn)）/205、下列關(guān)于個人住房貸款信用風(fēng)險防范措施的表述錯誤的是（）。A、加強對借款人還款能力的甄別B、深入了解客戶還款意愿C、防范個人住房貸款違約風(fēng)險需特別重視把握借款人的抵押物【參考答案】：C【出處】：2014年上半年個人貸款真題【解析】本題考查個人住房貸款信用風(fēng)險的防范措施。防范個人住 房貸款違約風(fēng)險需特別重視把握借款人的還款能力，改變以往“重抵押 物、輕還款能力”的貸款審批思路。6、基金份額總額不固定，而且可以在基金合同約定的時間和場所 申購或著贖回的基金是（）。A、契約型基金B(yǎng)、封閉式基金C、開放式基金【參考答案】：C【出處】：2013年上半年個人理財真題【解析】開放式基金的基金份額

30、總額不固定，封閉式基金份額固定。7、下列理財業(yè)務(wù)從業(yè)人員的行為沒有違背從業(yè)人員限制性條款的 是（）。A、根據(jù)客戶要求提供合適的投資產(chǎn)品，主動代替客戶做出最佳選 擇，并向客戶解釋相關(guān)投資工具的運作市場及方式，揭示相關(guān)風(fēng)險B、從業(yè)人員利用有意隱瞞或歪曲理財產(chǎn)品（計劃）重要風(fēng)險信息 等欺騙手段銷售理財產(chǎn)品（計劃）C、對于市場風(fēng)險較大的投資產(chǎn)品，特別是與衍生交易相關(guān)的投資 產(chǎn)品，從業(yè)人員不得主動向無相關(guān)交易經(jīng)驗或經(jīng)評估不適宜購買該產(chǎn)品 的客戶推介或銷售該產(chǎn)品【參考答案】：C【解析】：A項，根據(jù)商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法第 三十七條的規(guī)定，商業(yè)銀行利用理財顧問服務(wù)向客戶推介投資產(chǎn)品時， 應(yīng)提供合適

31、的投資產(chǎn)品由客戶自主選擇，并向客戶解釋相關(guān)投資工具的 運作市場及方式，揭示相關(guān)風(fēng)險；B項，根據(jù)商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù) 管理暫行辦法第四十條的規(guī)定，對非保證收益理財計劃，在與客戶簽 訂合同前，應(yīng)提供理財計劃預(yù)期收益率的測算數(shù)據(jù)、測算方式和測算的 主要依據(jù)；C項，根據(jù)關(guān)于商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險提示的通知的規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)嚴肅處理利用有意隱瞞或歪曲理財產(chǎn)品（計劃） 重要風(fēng)險信息等欺騙手段銷售8、下列題目中，不計入資產(chǎn)負債表的是（）。A、投資收入B、股本溢價C、股權(quán)投資【參考答案】：A【解析】：解析：資產(chǎn)負債表反映的是企業(yè)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán) 益的狀況。9、抑制需求拉動通貨膨脹，應(yīng)該采取的措施是（

32、）。A、控制貨幣供應(yīng)量B、解除托拉斯組織C、減稅【參考答案】：A【解析】：由于需求拉動通貨膨脹的起因是過度需求，因此，只要 抑制總需求，就可以達到抑制通貨膨脹的目的。在政策上，政府可以通 過實行緊縮性的財政政策和緊縮性的貨幣政策來實現(xiàn)。10、從企業(yè)法人角度來看，我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)的主流形式是（）OA、統(tǒng)一法人B、以區(qū)域管理為主的總分行型C、以業(yè)務(wù)線管理為主的事業(yè)部制組織架構(gòu)【參考答案】：A【解析】：從企業(yè)法人角度來看，我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)的主流形 式是統(tǒng)一法人組織架構(gòu)；從內(nèi)部管理角度來看，我國商業(yè)銀行組織架構(gòu) 的主流形式是采用以區(qū)域管理為主的總分行型組織架構(gòu)。11、（）是對隨機變量偏離期望的

33、離散程度的度量。A、方差B、協(xié)方差C、均方差【參考答案】：A【解析】：方差是對隨機變量偏離期望的離散程度的度量。標準差 也稱均方差，是各數(shù)據(jù)偏離平均數(shù)的距離（離均差）的平均數(shù)，它是離差 平方和平均后的方根。兩個不同參數(shù)之間的方差就是協(xié)方差。故選A。12、股票A的價格為38元/股，某投資者花6. 8元購得股票A的買 方期權(quán)，規(guī)定該投資者可以在12個月后以每股40元的價格購買1股A 股票?，F(xiàn)知6個月后，股票A的價格上漲為50元，則此時該投資者手 中期權(quán)的內(nèi)在價值為（）元。A、-1. 8B、3.2C、10【參考答案】：C【解析】：內(nèi)在價值是指在期權(quán)的存續(xù)期間，執(zhí)行期權(quán)所能獲得的 收益或利潤。6個月后

34、，股票A的價格上漲為50元，此時投資者若執(zhí) 行期權(quán)，將獲得10 （50-40）元的收益，故期權(quán)的內(nèi)在價值為10元， 此投資者獲得的收益為10-6.8=3. 2 （元）。13、抵債資產(chǎn)的保管方式不包括（）。A、上收保管B、委托保管C、親自保管【參考答案】：C【出處】：2013年上半年公司信貸真題【解析】銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別（包括 不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權(quán)利等）、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托 保管等方式。14、通常情況下，商業(yè)銀行需要保有的最低資本量是（）。A、商業(yè)銀行經(jīng)濟資本B、商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模C、商業(yè)銀行會計資本【參考答案】：A【出處】：2014年下半年法律法規(guī)與綜合

35、能力真題【解析】經(jīng)濟資本，指銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險計 算的、銀行需要保有的最低資本量。15、根據(jù)代理權(quán)產(chǎn)生的根據(jù)不同而將代理分類，其中不包含（）。 2010年10月真題A、委托代理B、合同代理C、指定代理【參考答案】：B【解析】：根據(jù)代理權(quán)產(chǎn)生的根據(jù)不同，代理可分為：委托代理, 委托代理人按照被代理人的委托行使代理權(quán)；法定代理，法定代理人 依照法律的規(guī)定行使代理權(quán)；指定代理，指定代理人按照人民法院或 者指定單位的指定行使代理權(quán)。16、操作風(fēng)險與內(nèi)部控制自我評估常用的方法不包括（）。A、流程分析法B、引導(dǎo)會議法C、隨機法【參考答案】：C【解析】：通常操作風(fēng)險與內(nèi)部控制自我評估運用的

36、方法有：流程 分析法、情景模擬法、引導(dǎo)會議法、德爾菲法以及調(diào)查問卷法等。故選 Do17、負責(zé)項目方案的準備、挑選、報請上級機關(guān)審批，以及項目的 建設(shè)過程（包括設(shè)計、施工、設(shè)備購置安裝等）的機構(gòu)為項目的（）。A、實施機構(gòu)B、協(xié)作機構(gòu)C、宣傳機構(gòu)【參考答案】：A【解析】：項目方案的準備、挑選、報請上級機關(guān)審批，以及項目 的建設(shè)過程（包括設(shè)計、施工、設(shè)備購置安裝等）一般由項目的實施機 構(gòu)（我國稱為項目建設(shè)單位）負責(zé)。建設(shè)單位不一定具體承擔(dān)建設(shè)工作, 但對整個建設(shè)過程負責(zé)。18、個人汽車貸款業(yè)務(wù)的重要特征不包括（）。A、作為汽車金融服務(wù)領(lǐng)域的主要內(nèi)容之一，在汽車產(chǎn)業(yè)和汽車市 場中占有一席之地B、貸款金

37、額不大，大多屬于長期貸款C、風(fēng)險管理難度相對較大【參考答案】：B【解析】：個人汽車貸款的貸款期限（含展期）不得超過5年，其中, 二手車貸款的貸款期限（含展期）不得超過3年。所以說個人汽車貸款通 常不會是長期貸款。C、計提比率本質(zhì)上是對貸款損失概率的反映【參考答案】：B【解析】：對于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采取批量處理的辦 法。故選C。7、下列關(guān)于貨幣互換的說法，不正確的是（）。A、貨幣互換是指交易雙方基于不同的貨幣進行的互換交易B、貨幣互換既明確了利率的支付方式，又確定了匯率C、貨幣互換交易雙方規(guī)避了利率和匯率波動造成的市場風(fēng)險【參考答案】：C【解析】：貨幣互換的目的在于降低籌資成本及防止

38、匯率變動風(fēng)險 造成的損失。利率互換是相同貨幣債務(wù)間的調(diào)換，而貨幣互換則是不同 貨幣債務(wù)間的調(diào)換。貨幣互換無法規(guī)避利率變動造成的市場風(fēng)險。8、個人經(jīng)營貸款期限一般不超過年，采用保證擔(dān)保方式的不 得超過年。（）A、5； 1B、5； 2C、1； 5【參考答案】：A【解析】：個人經(jīng)營貸款期限一般不超過5年，采用保證擔(dān)保方式 的不得超過1年。貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營活動及借款人還款能力確定 貸款期限。9、不屬于當(dāng)事人一方有權(quán)請求法院變更或撤銷合同的情形是（）。A、因重大誤解訂立合同的B、使對方在違背真實意思的情況下訂立合同的C、一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益的19、金融市場的客體是金融市場的

39、交易對象。下列屬于金融市場客 體的是（）。A、金融機構(gòu)B、金融工具C、居民個人【參考答案】：B【出處】：2014年下半年個人理財真題【解析】金融市場的客體是金融市場的交易對象，即金融工具，包 括同業(yè)拆借、票據(jù)、債券、股票、外匯和金融衍生品等。20、6年分期付款購物，每年初付200元，設(shè)銀行利率為10%,該 項分期付款相當(dāng)于購價為（）元的一次現(xiàn)金支付。A、958. 16B、1200. 64C、1354. 32【參考答案】：A【解析】：根據(jù)年金現(xiàn)值公式，可知：三、判斷題（共20題，每題1分）1、商業(yè)銀行通常采用不定期自我評估的方法，來檢驗戰(zhàn)略風(fēng)險管 理是否有效實施。（）【參考答案】：錯誤【解析】：

40、答案為B。商業(yè)銀行通常采用定期（每月或季度）自我評 估的方法，來檢驗戰(zhàn)略風(fēng)險管理是否有效實施。2、展期貸款的償還在賬務(wù)處理上與正常貸款相同。（）【參考答案】：正確3、在經(jīng)濟過熱時期，耐用消費品行業(yè)的企業(yè)更容易出現(xiàn)違約，對 于該類企業(yè)的貸款要相對謹慎，且應(yīng)要求較高的風(fēng)險溢價。（）【參考答案】：錯誤【解析】：在經(jīng)濟蕭條時期，耐用消費品行業(yè)的企業(yè)更容易出現(xiàn)違 約，對于該類企業(yè)的貸款要相對謹慎，且應(yīng)要求較高的風(fēng)險溢價。4、單利終值是一定金額的本金按照復(fù)利計算若干期后的本利和。（）【參考答案】：錯誤【解析】：一定金額的本金按照單利計算若干期后的本利和，稱為 單利終值；一定金額的本金按照復(fù)利計算若干期后的

41、本利和，稱為復(fù)利 終值。5、現(xiàn)場檢查是指監(jiān)管人員直接深入到金融機構(gòu)進行業(yè)務(wù)檢查和風(fēng) 險判斷分析。（）【參考答案】：正確【解析】：沒有試題分析6、財產(chǎn)保險的保險標的可以是無形財產(chǎn)和經(jīng)濟性利益。（）【參考答案】：錯誤【解析】：財產(chǎn)保險是指以財產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險標的，保險人 對保險事故導(dǎo)致的財產(chǎn)損失給予補償?shù)囊环N保險。需要特別注意的是， 保險標的及相關(guān)利益必須可用貨幣衡量，保險標的必須是有形財產(chǎn)和經(jīng) 濟性利益。7、使用損失分布法時，需要通過操作風(fēng)險評估、關(guān)鍵風(fēng)險指標、 情景分析、業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素對損失進行前瞻性調(diào)整。（）【參考答案】:正確【解析】：從當(dāng)前業(yè)界實踐看，最常用的操作風(fēng)險計量模型是

42、損失 分布法，其主要原理是基于操作風(fēng)險內(nèi)外部歷史損失數(shù)據(jù)對損失進行估 算，再通過操作風(fēng)險評估、關(guān)鍵風(fēng)險指標、情景分析、業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部 控制因素對損失進行前瞻性調(diào)整。8、信用風(fēng)險是銀行面臨的最古老的風(fēng)險之一，在全球范圍內(nèi)給許 多金融機構(gòu)造成了嚴重的經(jīng)濟損失?！緟⒖即鸢浮浚哄e誤【出處】：2013年上半年個人貸款真題【解析】操作風(fēng)險是銀行面臨的最古老的風(fēng)險之一，在全球范圍內(nèi) 給許多金融機構(gòu)造成了嚴重的經(jīng)濟損失。隨著信用風(fēng)險和市場風(fēng)險管理 技術(shù)的不斷提高，操作風(fēng)險對銀行的影響越來越突出。因此，個人住房 貸款的經(jīng)辦人員應(yīng)該提高操作風(fēng)險的認識水平，增強對操作風(fēng)險的應(yīng)對 能力。9、流動性資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率越

43、高，則表明商業(yè)銀行存儲的流動 性越低?！緟⒖即鸢浮浚哄e誤【出處】：2014年上半年風(fēng)險管理真題【解析】流動性資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率越高，則表明商業(yè)銀行存儲的 流動性越高。10、第三版巴塞爾協(xié)議在資本要求、杠桿率監(jiān)管和損失撥備制度等 方面采取措施，有助于抑制銀行體系的順周期性。【參考答案】：正確【出處】：2014年下半年法律法規(guī)與綜合能力真題11、銀行在分析借款企業(yè)因固定資產(chǎn)擴張導(dǎo)致借款需求時，可將公 司銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率與銀行相似客戶進行比較，也能獲得很多 有價值的信息。（）【參考答案】：錯誤【解析】：銀行在分析借款企業(yè)因固定資產(chǎn)擴張導(dǎo)致的借款需求時, 可將公司銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率同行業(yè)

44、相關(guān)數(shù)據(jù)進行比較，也能獲 得很多有價值的信息。12、高效的風(fēng)險管理流程應(yīng)當(dāng)能夠確保正確的風(fēng)險信息，在一定的 時間內(nèi)傳遞給正確的人。（）【參考答案】：錯誤【解析】：高效的風(fēng)險管理流程應(yīng)當(dāng)能夠確保正確的風(fēng)險信息，在 正確的時間傳遞給正確的人。13、上證綜合指數(shù)是上海證券交易所最早編制的指數(shù)。（）【參考答案】：正確【解析】：由上海證券交易所編制并發(fā)布的上證指數(shù)系列是一個包 括上證180指數(shù)、上證50指數(shù)、上證綜合指數(shù)、A股指數(shù)、B股指數(shù)、 分類指數(shù)、債券指數(shù)、基金指數(shù)等指數(shù)系列，其中最早編制的為上證綜 合指數(shù)。14、一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù) 人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行

45、債務(wù)前，對債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé) 任。（）【參考答案】：正確【解析】：沒有試題分析15、個人汽車貸款是指銀行向個人發(fā)放的用于購買汽車的貸款。個 人汽車貸款所購車輛按用途可以劃分為自用車和商用車。（）【參考答案】：正確【解析】：本題考查個人汽車貸款的含義。題干表述正確。16、根據(jù)計提貸款損失準備金的充足性原則，商業(yè)銀行所保持的準 備金水平都應(yīng)與其當(dāng)天貸款的內(nèi)在損失相等。（）【參考答案】：錯誤【解析】：計提貸款損失準備金的充足性原則是指商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)隨 時保持足夠彌補貸款內(nèi)在損失的準備金。這里所說的“隨時”實際上是 相對的，不是絕對的，不是要求商業(yè)銀行所保持的準備金水平都與其當(dāng) 天貸款的內(nèi)在損失絕

46、對相等。只要商業(yè)銀行能夠定期對貸款的內(nèi)在損失 進行評估，并根據(jù)內(nèi)在損失程度的變化定期調(diào)整其準備金水平就可以了。17、銀行為控制風(fēng)險只可以為自用商品房客戶提供個人貸款，而不 得向購買或租賃經(jīng)營類商用房的個人提供個人貸款。（）【參考答案】：錯誤【解析】：銀行可以向用于定向購買或租賃商用房的個人提供貸款。18、通常，應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的增加將導(dǎo)致企業(yè)的借款需 求。（）【參考答案】：錯誤【解析】：通常，應(yīng)收賬款和存貨的增加、應(yīng)付賬款的減少將導(dǎo)致 企業(yè)的借款需求。19、一般來說，任何種類的保險金額確定都應(yīng)該遵循損失補償原則。 （）【參考答案】：錯誤【解析】：損失補償原則是保險人必須在保險事故發(fā)生導(dǎo)

47、致保險標 的遭受損失時根據(jù)保險責(zé)任的范圍對受益人進行補償。一般來說，財產(chǎn) 保險遵循該原則，但是由于人的生命和身體價值難以估計，所以人身保 險并不適用該原則。20、信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的實質(zhì)是評價債權(quán)被及時、足額償還的可能 性。（）?！緟⒖即鸢浮浚赫_【解析】：信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類是商業(yè)銀行按照風(fēng)險程度將信貸資產(chǎn) 劃分不同檔次。其實質(zhì)是根據(jù)債務(wù)人正常經(jīng)營狀況和擔(dān)保狀況，評價債 權(quán)被及時、足額償還的可能性?！緟⒖即鸢浮浚篊【解析】：簽訂的合同有下列情形時，當(dāng)事人一方有權(quán)請求人民法 院或者仲裁機構(gòu)變更或者撤銷：因重大誤解訂立的；在訂立合同時 顯失公平的；一方以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背 真實

48、意思的情況下訂立的合同，受損害方有權(quán)請求人民法院或者仲裁機 構(gòu)變更或者撤銷。D項屬于合同無效的情形。10、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行證券公司、保 險公司等取得基金從業(yè)資格人員不少于（）人。A、10B、30C、40【參考答案】：B【解析】：國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行證券公 司、保險公司等取得基金從業(yè)資格人員不少于30人。11、投資債券的收益不包括（）。A、長期持有債券，按照債券票面利率定期獲得的利息收入B、長期持有債券，根據(jù)公司的盈利狀況獲得的分紅C、持有債券期間買賣債券形成的資本利得收入【參考答案】：B【解析】：債券的收益主要來源于利息收益和價差收益：前者是債

49、券投資者長期持有債券，按照債券票面利率定期獲得的利息收入；后者 是債券投資者買賣債券形成的價差收入或價差虧損，或在二級市場買入 債券后一直持有到期，兌付實現(xiàn)的損益。C項，持有股票，才有機會獲 得分紅。12、有效的戰(zhàn)略風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)定期采?。ǎ┑姆绞?，全面評估商業(yè) 銀行的愿景、短期目的以及長期月標。A、從上至下B、水平C、波動【參考答案】：A【解析】：有效的戰(zhàn)略風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)定期采取從上至下的方式，全 面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標。13、銀行結(jié)清、退還押品的程序為（）。A、交驗信貸結(jié)清通知書和押品契證資料收據(jù)一當(dāng)場清驗押品一借 貸雙方在押品契證資料收據(jù)上簽字一押品保管員在押品登錄卡上注

50、銷B、交驗押品契證資料收據(jù)一當(dāng)場清驗押品一借貸雙方在押品資料 收據(jù)上簽字一押品保管員在押品登錄卡上注銷C、當(dāng)場清驗押品一押品契證資料收據(jù)一押品保管員在押品登錄卡 上注銷一借貸雙方在押品資料收據(jù)上簽字【參考答案】：A【解析】：貸款結(jié)清時，借款企業(yè)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和押品保管員三 方共同辦理押品的退還手續(xù)。其程序如下：由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員會同借款企 業(yè)向押品保管員交驗信貸結(jié)清通知書和押品契證資料收據(jù)并當(dāng)場清驗押 品后，借貸雙方在押品契證資料收據(jù)上簽字，由押品保管員在押品登錄 卡上注銷。14、商業(yè)銀行的薪酬機制應(yīng)堅持一定的原則，不包括（）。A、薪酬水平與風(fēng)險成本調(diào)整后的經(jīng)營業(yè)績相適應(yīng)B、基本薪酬與銀行公司治理

51、要求相統(tǒng)一C、薪酬激勵與銀行競爭能力及銀行持續(xù)能力建設(shè)相兼顧【參考答案】：B【解析】：薪酬機制一般應(yīng)堅持以下原則：薪酬機制與銀行公司 治理要求相統(tǒng)一；薪酬激勵與銀行競爭能力及銀行持續(xù)能力建設(shè)相兼 顧；薪酬水平與風(fēng)險成本調(diào)整后的經(jīng)營業(yè)績相適應(yīng)；短期激勵與長 期激勵相協(xié)調(diào)。C項，基本薪酬只是薪酬中的一種。15、王教授到國外講學(xué)獲得報酬1萬美元，他應(yīng)當(dāng)在年度終了后() 日內(nèi)納稅。A、7B、15C、30【參考答案】：C【出處】：2014年上半年個人理財真題【解析】從中國境外取得所得的納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)在年度終了后 30日內(nèi)，將應(yīng)納的稅款繳入國庫，并向稅務(wù)機關(guān)報送納稅申報表。16、關(guān)于有限合伙人入伙、退伙方式及轉(zhuǎn)讓出資額的說法不正確的 是()。A、在有限合伙私募股權(quán)基金成立后，一般不允許新的有限合伙人 入伙B、通過收取一定轉(zhuǎn)讓手續(xù)費，可以控制有限合伙人頻繁的轉(zhuǎn)讓對 合伙企業(yè)的出資C、有限合伙人須保證在合伙企業(yè)存續(xù)期間內(nèi)不得退伙【參考答案】：A