公司預(yù)算管理戰(zhàn)略與規(guī)劃ppt課件

1、企業(yè)戰(zhàn)略企業(yè)戰(zhàn)略開展方案開展方案年度預(yù)算年度預(yù)算影響指點(diǎn)任務(wù)：集權(quán)還是分權(quán)？影響指點(diǎn)任務(wù)：集權(quán)還是分權(quán)？貫穿控制全過程：沒有預(yù)算，就沒有控制。貫穿控制全過程：沒有預(yù)算，就沒有控制。4.4.人工人工5.5.制造費(fèi)用制造費(fèi)用6.6.財務(wù)費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用7.7.管理費(fèi)用管理費(fèi)用數(shù)量數(shù)量單價單價客戶客戶時間時間aq800 資料共享中心完全免費(fèi)u 目的分解，縱向究竟，橫向到邊；目的分解，縱向究竟，橫向到邊；u 按責(zé)任單位、預(yù)算工程編制。按責(zé)任單位、預(yù)算工程編制。 預(yù)算編制預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行預(yù)算考評預(yù)算考評預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整下達(dá)下達(dá)二預(yù)算委員會二預(yù)算委員會 由最高指點(diǎn)、各職能擔(dān)任人組成，專家由最高指點(diǎn)、各

2、職能擔(dān)任人組成，專家系統(tǒng)系統(tǒng)四預(yù)算四預(yù)算 以銷售預(yù)算為例：銷售預(yù)算是整個預(yù)算的起點(diǎn)以銷售預(yù)算為例：銷售預(yù)算是整個預(yù)算的起點(diǎn)2.2. 4. 4. 預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與企業(yè)鼓勵制度的完善。預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與企業(yè)鼓勵制度的完善。階段階段1 1明確業(yè)務(wù)范圍明確業(yè)務(wù)范圍并確定張略義務(wù)并確定張略義務(wù)設(shè)立戰(zhàn)略對象設(shè)立戰(zhàn)略對象和業(yè)績目的和業(yè)績目的階段階段2 2階段階段3 3制定實(shí)現(xiàn)目的制定實(shí)現(xiàn)目的和業(yè)績的戰(zhàn)略和業(yè)績的戰(zhàn)略階段階段4 4完成和執(zhí)行完成和執(zhí)行戰(zhàn)略方案戰(zhàn)略方案 評價業(yè)績評價業(yè)績, , 重新制定戰(zhàn)略重新制定戰(zhàn)略方案并努力完成方案并努力完成如需求如需求重新確定重新確定如需求如需求應(yīng)修正應(yīng)修正如需求應(yīng)如需求應(yīng)重新制

3、定重新制定如需求如需求應(yīng)重做應(yīng)重做如需求反復(fù)如需求反復(fù)前幾個階段前幾個階段階段階段5 5 繼續(xù)改善的過程繼續(xù)改善的過程捕捉時機(jī)捕捉時機(jī)市場市場競爭競爭客戶需求客戶需求本公司優(yōu)點(diǎn)本公司優(yōu)點(diǎn)本公司短處本公司短處確定目的確定目的公司預(yù)備向哪公司預(yù)備向哪個個方向開展？方向開展？公司要完成些公司要完成些 什么目的？什么目的？何時完成？何時完成？前提條件研討前提條件研討公司的運(yùn)轉(zhuǎn)將公司的運(yùn)轉(zhuǎn)將在什么樣的環(huán)在什么樣的環(huán)境內(nèi)、外境內(nèi)、外中進(jìn)展先在中進(jìn)展先在與未來？與未來？方案抉擇方案抉擇最優(yōu)最優(yōu)/ /稱心稱心那些方案最適那些方案最適宜？宜？擬定方案擬定方案( (設(shè)計(jì)方案設(shè)計(jì)方案) )為實(shí)現(xiàn)公司目為實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)最適宜的方標(biāo)最適宜的方案有哪些？案有哪些？編制預(yù)算編制預(yù)算使方案數(shù)字化、使方案數(shù)字化、短期化、責(zé)任短期化、責(zé)任化、可考核化、化、可考核化、詳細(xì)行為化；詳細(xì)行為化；銷售消費(fèi)銷售消費(fèi)采購與費(fèi)用采購與費(fèi)用設(shè)備與建立設(shè)備與建立輔助方案輔助方案外購設(shè)備外購設(shè)備外購資料外購資料開發(fā)新產(chǎn)品開發(fā)新產(chǎn)品改良技術(shù)改良技術(shù)雇傭職工雇傭職工( (培訓(xùn)培訓(xùn)) )管理創(chuàng)新