條款七 支付條款-匯付

1、1 2 匯付方式當(dāng)事人匯付方式當(dāng)事人3匯付的分類匯付的分類1、信匯（mail transfer, M/T） 匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)將信匯委托書寄給匯入行，授權(quán)解付一定金額的款項(xiàng)給收款人的一種匯款方式。信匯委托書須由匯出行簽字，經(jīng)匯入行核對(duì)簽字無誤，證實(shí)信匯真實(shí)性后，方能解匯。 信匯的優(yōu)點(diǎn)是費(fèi)用低廉，但收款人收到匯款的時(shí)間較遲。2、電匯（telegraphic transfer, T/T） 匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)拍發(fā)加押電報(bào)、電傳或SWIFT給匯入行，授權(quán)解付一定金額的款項(xiàng)給收款人的一種匯款方式。在電報(bào)或電傳上，匯出行應(yīng)加注雙方約定的“密押”，以使匯入行核對(duì)金額和證實(shí)電報(bào)的真實(shí)性。 電匯的優(yōu)點(diǎn)是收款

2、人收到匯款的時(shí)間迅速，但費(fèi)用較高4 匯入行匯入行 匯出行匯出行 匯款人匯款人 收款人收款人電電/信匯業(yè)務(wù)程序圖信匯業(yè)務(wù)程序圖 買賣合同規(guī)定以電買賣合同規(guī)定以電/信匯付款信匯付款(T(Telegraphic Transfer, T/T） （ 56收款人收款人（賣方）（賣方） 匯入行匯入行（付款人）（付款人）票匯業(yè)務(wù)程序圖票匯業(yè)務(wù)程序圖 買賣合同規(guī)定以票匯付款買賣合同規(guī)定以票匯付款 匯出行匯出行（出票人）（出票人） 付款人付款人（買方）（買方）7思考：三種方式的比較？思考：三種方式的比較？支付工具支付工具費(fèi)用費(fèi)用程序程序銀行與收款人銀行與收款人當(dāng)事人當(dāng)事人安全安全速度速度8票匯與電匯、信匯的不同之

3、處在于票匯與電匯、信匯的不同之處在于：票匯方式下匯票的傳送一般不通過銀行，而由匯款人自票匯方式下匯票的傳送一般不通過銀行，而由匯款人自行寄交收款人，收款人收到匯票后主動(dòng)持票到銀行索款；行寄交收款人，收款人收到匯票后主動(dòng)持票到銀行索款；電匯、信匯方式下則是由匯入行通知收款人，讓其通知電匯、信匯方式下則是由匯入行通知收款人，讓其通知收款人前來取款；收款人前來取款；匯票除有限制轉(zhuǎn)讓流通外，還可進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，而電報(bào)、信匯票除有限制轉(zhuǎn)讓流通外，還可進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，而電報(bào)、信匯委托書則不能。匯票的收款人可以通過背書轉(zhuǎn)讓匯票，匯委托書則不能。匯票的收款人可以通過背書轉(zhuǎn)讓匯票，到銀行領(lǐng)取匯款的，很可能不是匯票上的受款人

4、本人，到銀行領(lǐng)取匯款的，很可能不是匯票上的受款人本人，而是其他人。而是其他人。 9結(jié)算工具結(jié)算工具傳遞傳遞方式方式是否通是否通知收款知收款人人速速度度費(fèi)費(fèi)用用電匯電匯電匯委托電匯委托通知書通知書銀行銀行電傳電傳是是快快高高信匯信匯信匯委托信匯委托通知書通知書銀行銀行郵遞郵遞是是慢慢較較低低票匯票匯銀行即期銀行即期匯票匯票匯票匯票流通流通否否靈靈活活低低區(qū)別區(qū)別分類分類三者的比較：三者的比較：10 （一）手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少（一）手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少 （二）資金負(fù)擔(dān)不平衡（二）資金負(fù)擔(dān)不平衡 （三）風(fēng)險(xiǎn)較大（三）風(fēng)險(xiǎn)較大 因?yàn)閰R付交易憑雙方的因?yàn)閰R付交易憑雙方的商業(yè)信用商業(yè)信用，一旦付了款或發(fā)了貨，一旦

5、付了款或發(fā)了貨就會(huì)失去制約對(duì)方的手段，能否及時(shí)安全地收貨或收款，完就會(huì)失去制約對(duì)方的手段，能否及時(shí)安全地收貨或收款，完全依賴于對(duì)方的信用。全依賴于對(duì)方的信用。11121314啟示：?jiǎn)⑹荆海?）事先了解客戶資信； （2）克服急于成交心理，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。結(jié)算方式一旦確定不要輕易讓步，未收到貨款前不要輕易發(fā)貨交單。（3）匯款憑證傳真件容易造假，盡量不要以此為交貨條件。15托收（托收（collection）161718四個(gè)基本當(dāng)事人之間的關(guān)系四個(gè)基本當(dāng)事人之間的關(guān)系委托人付款人托收行代收行買賣關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系沒有關(guān)系19托收方式的種類托收方式的種類 一般在托收業(yè)務(wù)中銀行處理的單據(jù)包括兩類，

6、一般在托收業(yè)務(wù)中銀行處理的單據(jù)包括兩類，一類是一類是金融單據(jù)金融單據(jù)（financial documentsfinancial documents），例如匯），例如匯票、本票、支票以及其他類似的付款憑證；票、本票、支票以及其他類似的付款憑證；另一類是另一類是商業(yè)單據(jù)商業(yè)單據(jù)（commercial documentscommercial documents），包括），包括發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)以及其他不屬于金融單據(jù)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)以及其他不屬于金融單據(jù)的憑證。的憑證。 托收結(jié)算方式根據(jù)涉及的單據(jù)性質(zhì)分為光票托收托收結(jié)算方式根據(jù)涉及的單據(jù)性質(zhì)分為光票托收和跟單托收兩種。和跟單托收兩種。2

7、0（一）光票托收（一）光票托收(clean collection)(clean collection) 光票托收是對(duì)金融單據(jù)的托收，賣方僅憑開立匯票而不附帶任何貨運(yùn)單據(jù)，委托銀行收取款項(xiàng)。 光票托收，一般金額都不會(huì)太大，通常用于收取貨款尾數(shù)、傭金、代墊費(fèi)用、進(jìn)口小額賠款和樣品費(fèi)等從屬費(fèi)用，大多是即期付款，遠(yuǎn)期付款的比較少。21（二）跟單托收（二）跟單托收(documentary collection)(documentary collection) 跟單托收是對(duì)商業(yè)單據(jù)的托收，可以附帶金融單據(jù)，也可以不附帶金融單據(jù)。由賣方開立匯票連同整套貨運(yùn)單據(jù)一起交給國(guó)內(nèi)托收行，委托其代收貨款。 歐洲一些國(guó)

8、家的出口商為了避免因簽發(fā)匯票而支付印花稅（stamp duty）一般都僅憑商業(yè)票據(jù)托收。 22 根據(jù)交單條件的不同，跟單托收又可分為付款交單托收和承兌交單托收。1 1、付款交單托收（、付款交單托收（documents against documents against paymentpayment；D/PD/P）；）； 付款交單托收是指代收行以進(jìn)口商付款為條件向其交付貨運(yùn)單據(jù)的托收方式。 根據(jù)付款時(shí)間的不同付款交單托收又可分為即期付款交單即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單兩種。但不論是即期還是遠(yuǎn)期，進(jìn)口商都必須在付清貨款后方能取得貨運(yùn)單據(jù)，即所謂的“付款贖單”。23付款人付款人（進(jìn)口人）（

9、進(jìn)口人） 委托人委托人（出口人）（出口人）代收行代收行 合同規(guī)定付款交單方式合同規(guī)定付款交單方式托收行托收行 24（1 1）即期付款交單（）即期付款交單（D/P at sightD/P at sight）；）； 指出口商發(fā)運(yùn)貨物后，開立即期匯票連同全套貨運(yùn)單據(jù)交銀行托收。當(dāng)代收行向進(jìn)口商提示匯票和單據(jù)時(shí)，進(jìn)口商應(yīng)立即付款，代收行在收到貨款后將單據(jù)交付進(jìn)口商。 采用這種托收方式，原則上進(jìn)口商在相關(guān)單據(jù)第一次提示的時(shí)候就應(yīng)該付款。按照國(guó)際慣例，銀行一般給進(jìn)口商付款贖單的時(shí)間為24小時(shí)，以便進(jìn)口商能在單據(jù)第一次提示后的下一個(gè)工作日內(nèi)辦理付款手續(xù)。 實(shí)際業(yè)務(wù)活動(dòng)中，有些進(jìn)口商為了減少風(fēng)險(xiǎn)，往往會(huì)堅(jiān)持在

10、貨物到達(dá)后再付款贖單。25（2）遠(yuǎn)期付款交單（）遠(yuǎn)期付款交單（D/P after sight ） 指出口商發(fā)運(yùn)貨物后，開具遠(yuǎn)期匯票連同全套貨運(yùn)單據(jù)交銀行托收，代收行收到單據(jù)后，立即向進(jìn)口商提示遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)，進(jìn)口商予以簽字承兌簽字承兌，代收行收回匯票及單據(jù)，待匯票到期時(shí)再次向進(jìn)口商提示要求付款，在收到貨款后將單據(jù)交付進(jìn)口商。 這種方式與即期付款交單方式的主要區(qū)別主要區(qū)別是進(jìn)口商在銀行第一次提示的時(shí)候應(yīng)承兌匯票，然后去籌集資金，在承兌匯票到期后再付款才能取得全套貨運(yùn)單據(jù)。262 2、承兌交單托收（、承兌交單托收（documents against documents against accept

11、anceD/AacceptanceD/A）。）。 承兌交單托收是指出口商發(fā)運(yùn)貨物后，開立遠(yuǎn)期匯票連同全套貨運(yùn)單據(jù)交銀行托收，當(dāng)代收行向進(jìn)口商提示匯票和單據(jù)時(shí)，進(jìn)口商對(duì)遠(yuǎn)期匯票進(jìn)行承兌，代收行將全套貨運(yùn)單據(jù)交付進(jìn)口商，待承兌匯票到期時(shí)銀行再向進(jìn)口商提示要求付款的托收方式。 27 承兌交單中貨運(yùn)單據(jù)一經(jīng)進(jìn)口商承兌匯票后就交付給進(jìn)口商，是出口商對(duì)進(jìn)口商的資金融通。進(jìn)口商無需付款即可得到物權(quán)，匯票到期時(shí)，如果進(jìn)口商違約拒付，或者發(fā)生破產(chǎn)、倒閉等事件而無力償付貨款，出口商就會(huì)陷于既得不到貨款又收不回貨物的境地，因此承兌承兌交單的方式風(fēng)險(xiǎn)很大，在我國(guó)對(duì)外貿(mào)易實(shí)務(wù)中交單的方式風(fēng)險(xiǎn)很大，在我國(guó)對(duì)外貿(mào)易實(shí)務(wù)中很

12、少使用。很少使用。28付款人付款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人） 委托人委托人（出口人）（出口人）代收行代收行 合同規(guī)定承兌交單方式合同規(guī)定承兌交單方式托收行托收行29三種跟單托收方式的比較舉例： 假定提示日是11月18日，如果是遠(yuǎn)期付款，則期限為一個(gè)月。 提示日 承兌日 交單日 付款日D/P即期D/P遠(yuǎn)期D/A11月18日11月18日 11月18日11月18日11月18日 12月18日12月18日11月18日11月18日11月18日 12月18日30 313233 34 353637v貨運(yùn)單據(jù)做空白抬頭并背書，預(yù)先在進(jìn)口地安排可貨運(yùn)單據(jù)做空白抬頭并背書，預(yù)先在進(jìn)口地安排可靠的代理人（需要時(shí)的代理）靠的

13、代理人（需要時(shí)的代理） ，在發(fā)生拒付時(shí)由，在發(fā)生拒付時(shí)由代理人出面料理。代理人出面料理。v可要求買方預(yù)付部分貨款，作為跟單托收條件?？梢筚I方預(yù)付部分貨款，作為跟單托收條件。v未經(jīng)銀行事先同意，不能把貨物直接發(fā)給代收行或未經(jīng)銀行事先同意，不能把貨物直接發(fā)給代收行或以代收行為收貨人。以代收行為收貨人。v在我國(guó)進(jìn)口業(yè)務(wù)中使用托收方式時(shí)，在進(jìn)口合同中在我國(guó)進(jìn)口業(yè)務(wù)中使用托收方式時(shí)，在進(jìn)口合同中不應(yīng)作出委托人所在國(guó)以外的銀行費(fèi)用由付款人負(fù)不應(yīng)作出委托人所在國(guó)以外的銀行費(fèi)用由付款人負(fù)擔(dān)的規(guī)定（各有關(guān)銀行受托接辦的業(yè)務(wù)費(fèi)用，應(yīng)由擔(dān)的規(guī)定（各有關(guān)銀行受托接辦的業(yè)務(wù)費(fèi)用，應(yīng)由委托人負(fù)擔(dān)）委托人負(fù)擔(dān)）38394

14、0托收的特點(diǎn) （一）結(jié)算手續(xù)相對(duì)簡(jiǎn)單，費(fèi)用較低。 （二）資金負(fù)擔(dān)不夠平衡。 這主要是指出口商的負(fù)擔(dān)較重。主要是指出口商的負(fù)擔(dān)較重。 （三）風(fēng)險(xiǎn)較大 對(duì)于出口商來說，托收方式風(fēng)險(xiǎn)較大。因?yàn)樵贒/A方式下，如果進(jìn)口商商業(yè)信用差，違約拒付，或因破產(chǎn)、倒閉而無力支付貨款，出口商就既得不到貨款也收不回貨物，損失會(huì)很大； 另外，就是在D/P方式下，如果進(jìn)口商故意刁難，不愿意付款贖單借以趁機(jī)壓價(jià)的情況也是很常見的。 41 對(duì)于進(jìn)口商進(jìn)口商來說，同樣也承受著來自出口商的信用風(fēng)險(xiǎn)。大多數(shù)情況下，進(jìn)口商付款時(shí)只能得到貨運(yùn)單據(jù)，因?yàn)樨浳锷形催\(yùn)到，所以無無從實(shí)地了解貨物的真實(shí)狀況從實(shí)地了解貨物的真實(shí)狀況，只能相信出口商遵守合同，發(fā)運(yùn)合格的貨物。如果出口商交貨如果出口商交貨時(shí)以次充好、濫竽充數(shù)，進(jìn)口商是無法回避這時(shí)以次充好、濫竽充數(shù)，進(jìn)口商是無法回避這種風(fēng)險(xiǎn)的種風(fēng)險(xiǎn)的。此外，進(jìn)口商如果承兌了遠(yuǎn)期匯票，還要承擔(dān)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。 從總體上看，進(jìn)口商比出口商更有主動(dòng)性，出口商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比進(jìn)口商更多、更大，因此托收方式是一種傾向于對(duì)進(jìn)口商有利的結(jié)算方托收方式是一種傾向于對(duì)進(jìn)口商有利的結(jié)算方式式。42案例某外貿(mào)公司受國(guó)內(nèi)用戶委托，以本公司名義與國(guó)外一公司簽訂一項(xiàng)進(jìn)口某種商品的合同，支付條件為“即期付款交單”。在履行合同時(shí)，賣方未經(jīng)該