房地產(chǎn)科目 到明細

1、科目編碼科目名稱輔助賬類型賬頁格式 余額方向1001 庫存現(xiàn)金金額式借100101 人民幣金額式借100102 美元外幣金額式借1002 銀行存款金額式借100201 工商銀行金額式借10020101 工商銀行平安里支行金額式借100202 建設銀行金額式借10020201 建行和平里支行金額式借100203 民生銀行金額式借10020301 海淀北太平莊支行金額式借1012 其他貨幣資金金額式借101201 外埠存款金額式借101202 銀行匯票存款金額式借101203 銀行本票存款金額式借101204 信用證保證金存款金額式借101205 信用卡存款金額式借101206 存出投資款金額式借

2、10120601 銀河證券金額式借1101 交易性金融資產(chǎn)金額式借110101 股票投資金額式借11010101 成本客戶往來 金額式借11010102 公允價值變動客戶往來 金額式借110102 債券投資金額式借11010201 成本金額式借11010202 公允價值變動金額式借1121 應收票據(jù)金額式借112101 銀行承兌匯票客戶往來 金額式借112102 商業(yè)承兌匯票客戶往來 金額式借1122 應收賬款金額式借112210 債務重組金額式借1123 預付賬款金額式借112301 工程款供應商往來金額式借112302 材料款供應商往來金額式借112303 勘查設計供應商往來金額式借112

3、304 房屋設備租賃供應商往來金額式借1131 應收股利客戶往來 金額式借1132 應收利息客戶往來 金額式借1221 其他應收款金額式借122101 外單位客戶往來 金額式借122102 內(nèi)部單位部門部門核算 金額式借122103 職工個人往來 金額式借1231 壞賬準備金額式貸1401 材料采購金額式借1402 在途物資供應商往來金額式借1403 原材料金額式借1404 材料成本差異金額式借1405 開發(fā)產(chǎn)品金額式借140501 土地開發(fā)產(chǎn)品項目核算 金額式借140502 商品房項目核算 金額式借140503 代建房項目核算 金額式借140504 周轉房項目核算 金額式借1406 分期收款

4、開發(fā)產(chǎn)品金額式借140601 預收土地項目核算 金額式借140602 預售商品房項目核算 金額式借1407 商品進銷差價金額式貸1408 委托加工物資金額式借1411 周轉材料金額式借141101 在庫金額式借141102 在用金額式借141103 攤銷金額式借1421 消耗性生物資產(chǎn)金額式借1471 存貨跌價準備金額式貸1501 持有至到期投資金額式借150101 委托貸款金額式借150103 債券金額式借15010301 成本金額式借15010302 利息調整金額式借15010303 應計利息金額式借1502持有至到期投資減值準備金額式貸1503 可供出售金融資產(chǎn)金額式借150301 股票

5、金額式借15030101 成本金額式借15030102 公允價值變動金額式借150302 債券金額式借15030201 成本客戶往來 金額式借15030202 利息調整客戶往來 金額式借15030203 應計利息金額式借1511 長期股權投資金額式借151101 控制客戶往來 金額式借151102 共同控制金額式借15110201 投資成本客戶往來 金額式借15110202 損益調整客戶往來 金額式借15110203 其他變動客戶往來 金額式借151103 重大影響金額式借15110301 投資成本客戶往來 金額式借15110302 損益調整客戶往來 金額式借15110303 其他變動客戶往來

6、 金額式借151104 其他股權投資客戶往來 金額式借1512 長期股權投資減值準備金額式貸1521 投資性房地產(chǎn)金額式借152101 投資興房地產(chǎn)金額式借152102 成本金額式借152103 公允價值變動金額式借1531 長期應收款金額式借153101 融資租賃金額式借153102 分期收款金額式借1532 未實現(xiàn)融資收益金額式貸1601 固定資產(chǎn)金額式借1602 累計折舊金額式貸1603 固定資產(chǎn)減值準備金額式貸1604 在建工程金額式借160401 建筑工程項目核算 金額式借160402 安裝工程項目核算 金額式借160406 待攤支出金額式借1605 工程物資金額式借1606 固定資

7、產(chǎn)清理金額式借1611 未擔保余值金額式借1701 無形資產(chǎn)金額式借170101 專利權金額式借170102 非專利技術金額式借170103 商標權金額式借170104 著作權金額式借170105 土地使用權項目核算 金額式借1702 累計攤銷金額式貸1703 無形資產(chǎn)減值準備金額式貸1711 商譽金額式借1801 長期待攤費用金額式借1811 遞延所得稅資產(chǎn)金額式借1901 待處理財產(chǎn)損溢金額式借2001 短期借款金額式貸200101 人民幣金額式貸20010101 成本金額式貸20010102 利息調整金額式貸2101 交易性金融負債金額式貸2201 應付票據(jù)供應商往來金額式貸2202 應

8、付賬款金額式貸220201 應付工程款項目供應商金額式貸220202 應付材料款供應商往來金額式貸220203 前期費用項目供應商金額式貸220210 債務重組金額式貸2203 預收賬款金額式貸220301 商品房預售款項目客戶 金額式貸2211 應付職工薪酬金額式貸221101 工資金額式貸221102 職工福利費金額式貸221103 社會保險金額式貸22110301 醫(yī)療保險費金額式貸22110302 養(yǎng)老保險費金額式貸22110303 失業(yè)保險費金額式貸22110304 工傷保險費金額式貸22110305 生育保險費金額式貸221104 住房公積金金額式貸221105工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)

9、費金額式貸22110501 工會經(jīng)費金額式貸22110502 職工教育經(jīng)費金額式貸221106 非貨幣性福利金額式貸221107 辭退福利金額式貸221108 其他薪酬金額式貸2221 應交稅費金額式貸222101 增值稅金額式貸222102 消費稅金額式貸222103 營業(yè)稅金額式貸222104 城市建設稅金額式貸222105 教費育附加金額式貸222106 企業(yè)所得稅金額式貸222107 個人所得稅金額式貸2231 應付利息供應商往來金額式貸2232 應付股利金額式貸2241 其他應付款金額式貸224101 關聯(lián)單位供應商往來金額式貸224110 社會保險金額式貸22411001 養(yǎng)老保險

10、金額式貸22411002 醫(yī)療保險金額式貸22411003 失業(yè)保險金額式貸224111 住房公積金金額式貸2401 遞延收益金額式貸240101 政府補助項目核算 金額式貸240102 未實現(xiàn)售后租回損益金額式貸24010201 融資租賃金額式貸24010202 經(jīng)營租賃金額式貸2501 長期借款金額式貸250101 銀行長期貸款金額式貸25010101 本金供應商往來金額式貸25010102 利息調整供應商往來金額式貸2502 應付債券金額式貸250201 一般公司債券供應商往來金額式貸25020101 面值金額式貸25020102 利息調整金額式貸250202 可轉換公司債券供應商往來金

11、額式貸25020201 面值金額式貸25020202 利息調整金額式貸2701 長期應付款金額式貸270101 應付融資租賃款金額式貸270102 分期付款購入固定資產(chǎn)金額式貸2702 未確認融資費用金額式借2711 專項應付款金額式貸2801 預計負債金額式貸2901 遞延所得稅負債金額式貸3001 清算資金往來金額式借3002 貨幣兌換金額式借3101 衍生工具金額式借310101 看漲期權金額式借310102 看跌期權金額式借3201 套期工具金額式借3202 被套期項目金額式借4001 實收資本供應商往來金額式貸4002 資本公積金額式貸400201 資本（股本）溢價金額式貸40020

12、2 其他資本公積金額式貸4101 盈余公積金額式貸410101 法定盈余公積金額式貸410102 任意盈余公積金額式貸4102 一般風險準備金額式貸4103 本年利潤金額式貸4104 利潤分配金額式貸410401 提取法定盈余公積金額式貸410402 提取任意盈余公積金額式貸410403 應付現(xiàn)金股利或利潤金額式貸410404 轉作股本的股利金額式貸410405 盈余公積補虧金額式貸410406 未分配利潤金額式貸4201 庫存股金額式借5001 開發(fā)成本金額式借500101 土地開發(fā)成本金額式借50010101 商品性土地開發(fā)成本金額式借5001010101 土地征用及拆遷費項目核算 金額式

13、借5001010102 前期工程費項目供應商金額式借5001010103 基礎設施費金額式借5001010104 建安工程費項目供應商金額式借5001010105 公共配套設施費項目供應商金額式借5001010106 開發(fā)間接費項目供應商金額式借50010102 自用土地開發(fā)成本金額式借5001010201 土地征用及拆遷費項目核算 金額式借5001010202 前期工程費項目供應商金額式借5001010203 基礎設施費項目供應商金額式借5001010204 建安工程費項目供應商金額式借5001010205 公共配套設施費項目供應商金額式借5001010206 開發(fā)間接費項目核算 金額式借5

14、00102 房屋開發(fā)成本金額式借50010201 商品房金額式借5001020101 土地征用及拆遷費項目核算 金額式借5001020102 前期工程費項目供應商金額式借5001020103 基礎設施費項目供應商金額式借5001020104 建安工程費項目供應商金額式借5001020105 公共配套設施費項目供應商金額式借5001020106 開發(fā)間接費項目核算 金額式借50010202 出租房金額式借5001020202 前期工程費項目供應商金額式借5001020205 公共配套設施費項目供應商金額式借50010203 周轉房金額式借5001020301 土地征用及拆遷費項目核算 金額式借5

15、001020302 前期工程費項目供應商金額式借5001020303 基礎設施費項目供應商金額式借5001020304 建安工程費項目供應商金額式借5001020305 公共配套設施費項目供應商金額式借5001020306 開發(fā)間接費項目核算 金額式借50010204 代建房金額式借5001020401 土地征用及拆遷費項目核算 金額式借5001020402 前期工程費項目供應商金額式借5001020403 基礎設施費項目供應商金額式借5001020404 建安工程費項目供應商金額式借5001020405 公共配套設施費項目供應商金額式借5001020406 開發(fā)間接費項目核算 金額式借500

16、103 配套設施金額式借50010301 土地征用及拆遷費項目核算 金額式借50010302 前期工程費項目供應商金額式借50010303 基礎設施費項目供應商金額式借50010304 建安工程費項目供應商金額式借50010306 開發(fā)間接費項目核算 金額式借5101 開發(fā)間接費用金額式借510101 工資金額式借510102 福利費項目核算 金額式借510103 折舊費項目核算 金額式借510104 辦公費項目核算 金額式借510105 水電費項目核算 金額式借510106 勞動保護費項目核算 金額式借510107 周轉房攤銷項目核算 金額式借510108 利息支出項目核算 金額式借5101

17、09 工程監(jiān)理費項目核算 金額式借510110 質監(jiān)費項目核算 金額式借510130 其他金額式借5201 勞務成本金額式借5301 研發(fā)支出金額式借5401 工程施工金額式借5402 工程結算金額式貸5403 機械作業(yè)金額式借6001 主營業(yè)務收入金額式貸6011 利息收入金額式貸6041 租賃收入金額式貸6051 其他業(yè)務收入金額式貸6061 匯兌損益金額式貸6101 公允價值變動損益金額式貸610101 交易性金融資產(chǎn)金額式貸610102 交易性金融負債金額式貸610103 投資性房地產(chǎn)金額式貸6111 投資收益項目核算 金額式貸6301 營業(yè)外收入金額式貸630104 招標收入金額式貸

18、630105 處置非流動資產(chǎn)利得金額式貸630110 債務重組利得金額式貸6401 主營業(yè)務成本金額式借6402 其他業(yè)務成本金額式借6403 營業(yè)稅金及附加金額式借6411 利息支出金額式借6601 銷售費用金額式借6602 管理費用金額式借660201 公司經(jīng)費金額式借66020101 管理人員工資及福利費金額式借66020102 辦公費金額式借6602010201 水電費金額式借6602010202 電話費金額式借6602010203 郵資費金額式借6602010204 報紙書刊費金額式借6602010205 市內(nèi)交通費金額式借6602010206 清潔衛(wèi)生費金額式借6602010207 辦公用品金額式借6602010208 房屋租賃費金額式借6602010209 會議費金額式借6602010210 誤餐費金額式借6602010211 公務車加油費金額式借6602010212 過路、停車費金額式借6602010230 其他金額式借66020103 差旅費金額式借66020104 物料消耗金額式借66020106 低值易耗品攤銷金額式借660202 工會經(jīng)費金額式借660203 社會保險金額式借66020301 養(yǎng)老保險金額式借66020302 醫(yī)療保險金額式借66020303 失業(yè)保險金額式借660