G、財務控制分析縱向

1、財務狀況控制表應收賬款應付賬款昨日余額昨日余額本日銷貨+本日銷貨+本日退貨折讓本日退貨折讓現金銷貨+現金銷貨+貸款收回貸款收回本日余額 本日余額應收票據應付票據昨日余額 張昨日余額 張本日收入+ 張本日支付票據+ 張本日兌現 張本日到期 張本日余額 張本日余額 張說 明銀行別昨日結存本日存入本日支出本日結存明日應付款核準： 主管： 制表：說明：1本表格將應收、應付賬款，應收、應付票據，及銀行存款每日的變動情形予以表達； 2經營者可籍由此表，掌握每日流動資產與流動負債的變化情形。 資產負債表（正面）編制單位： 年 月 日資 產行次年初數期 末 數 流動資產： 貨幣資金1 短期投資2 應收賬款3

2、減：壞賬準備4 應收賬款凈額5 應收補貼款6 其他應收款7 存 貨8 待攤費用9 待處理流動資產凈損失10 一年內到期的長期債券投資11 其他流動資產12 流動資產合計14 長期投資： 長期投資15 固定資產： 固定資產原價17 減：累計折舊18 固定資產凈值19 固定資產清理20 在建工程21 待處理固定資產凈損失22 固定資產合計23 無形資產及遞延資產：24 無形資產 遞延資產25 無形資產及遞延資產合計26 其他長期投資：28 其他長期資產 遞延稅項：29 遞延稅款借項3031 資產總計33資產負債表（背面）編制單位： 年 月 日資 產行次年初數期 末 數 流動負債： 短期借款34 應

3、付賬款35 其他應付費36 應付工資37 應付福利費38 未交稅金39 未付利潤40 其他未交款41 預提費用42 一年內到期的長期負債43 其他流動負債44 流動負債合計47 長期負債： 長期借款48 應付債券49 長期應付款50 其他長期負債51 其中：住房周轉金52 長期負債合計55 遞延稅項： 遞延稅款貸項56 負債合計58 所有者權益： 實收資本59 1（ ） 2（ ） 3（ ） 4（ ） 資本公積60 盈余公積61 其中：公益金62未分配利潤63所有者權益合計65負債及所有者權益總計69說明：1月報性質； 2表達公司財務狀況的報表。財務比率分析表項 目最近五年度財務資料 年 年 年

4、 年 年財務結構負債占資產比率長期資金占固定資產比率償債能力流動比率速動比率利息保障倍數經營能力應收款項周轉率（次）應收款項收現日數存貨周轉率（次）平均售貨日數固定資產周轉率（次）總資產周轉率（次）獲利能力資產報酬率（%）股東權益報酬率（%）占實收資本比率（%）營業(yè)利益稅前純益純益率（%）每股盈余（元）現金流量現金流量比率（%）現金流量允當比率（%）現金再投資比率（%）股東權益變動表項次項目股本資本公積保留盈余庫藏股票長期股票投資跌價損失累積換算調整數合計法定盈余公積特別盈余公積未分配盈余1 前年1月1日余額2 前期損益調整3 前年1月1日調整后余額4 年度盈余指撥分配5 法定盈余公積6 特別

5、盈余公積7 固定資產出售利益轉列8 資本公積9 現金股利10 股票股利11 董監(jiān)事酬勞12 員工紅利13 固定資產重估增值14 其他資本公積變動15 年度凈利16 現金增資17 長期股票投資18 未實現跌價損失變動19 累債換算調整數之變動20購入及處分庫藏股票21前年12月31余額負責人： 主辦會計： 經辦會計：經營分析報表年 月 日 單位項目合 計營業(yè)額營業(yè)量退貨額退貨率毛利率營業(yè)量/人營業(yè)費用營業(yè)費用率營業(yè)費用/人本期凈利/人存貨量存貨率說 明說明：1可作各月比較，也可作同月中各單位比較； 2本表資料涵蓋經營上各項分析數據，可作為經營會議之極佳檢討材料。賬齡分析表年 月份廠商上月應收賬款

6、本月銷貨本 月 收 款本月應收賬款備注現金支票退貨折讓合計 月 月合計核準： 復核： 制表：人工分析表年 月份部 門 別用人數本 期上 期差 異用人費本 期上 期目 標期間差異目標差異產量本 期上 期目 標期間差異目標差異每人平均產量本 期上 期目 標期間差異目標差異說 明科目日報表編號： 日期： 總頁借 方 金 額會計科目貸 方 金 額總頁本 日累 計本 日累 計編 制 本 表 根 據名 稱號 數張 數收入傳票支出傳票轉賬傳票核準： 復核： 制表：稽核實施周期對照表（1）稽 核項 目每月每季每半年每年隨時定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期一、銷貨及收款循環(huán)稽核 1授信作業(yè)稽核

7、 2訂單作業(yè)稽核 3售價作業(yè)稽核 4發(fā)票開立作業(yè)稽核 5貨物交付作業(yè)稽核 6客拆處理作業(yè)稽核 7銷貨折讓及銷貨退回作業(yè)稽核 8銷貨收入與應收繳項作業(yè)稽核 9銷貨成本與銷貨毛利作業(yè)稽核二、采購及付款循環(huán)稽核 1采購預算作業(yè)稽核 2請購作業(yè)稽核 3采購作業(yè)稽核 4驗收作業(yè)稽核 5不履行合約或罰款作業(yè)稽核 6倉儲管理作業(yè)稽核 7付款作業(yè)稽核 8投保作業(yè)稽核三、生產循環(huán)稽核 1生產計劃作業(yè)稽核 2制程管理作業(yè)稽核 3品質管理作業(yè)稽核 4設備保養(yǎng)作業(yè)稽核 5安全衛(wèi)生作業(yè)稽核 6呆廢料作業(yè)稽核 7生產成本作業(yè)稽核 8生產績效作業(yè)稽核四、薪工循環(huán)稽核 1任用作業(yè)稽核稽核實施周期對照表（2）稽 核項 目每月每

8、季每半年每年隨時定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期 2訓練作業(yè)稽核 3工時作業(yè)稽核 （1）工時作業(yè)稽核 （2）請假作業(yè)稽核 4考核作業(yè)稽核 （1）考績作業(yè)稽核 （2）獎懲作業(yè)稽核 5福利管理作業(yè)稽核 6職務異動作業(yè)稽核 （1）晉升作業(yè)稽核（2）辭職作業(yè)稽核 （3）資遣作業(yè)稽核 （4）留職停薪作業(yè)稽核 （5）調職作業(yè)稽核 （6）退休撫血作業(yè)稽核 7薪資處理作業(yè)稽核 （1）薪資核計作業(yè)稽核 （2）代扣款項作業(yè)稽核 （3）薪工記錄作業(yè)稽核五、融資循環(huán)稽核 1股東權益作業(yè)稽核 （1）公積與盈余作業(yè)稽核 （2）股本作業(yè)稽核 2股務作業(yè)稽核 3負債作業(yè)稽核 （1）短期借款作業(yè)稽核 （2）中

9、長期借款作業(yè)稽核 4出納現金收支作業(yè)稽核 （1）現金作業(yè)稽核 （2）票據作業(yè)稽核稽核實施周期對照表（3）稽 核項 目每月每季每半年每年隨時定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期 5零用金及一般費用報支作業(yè)稽核 （1）零用金報支作業(yè)稽核 （2）一般費用報支作業(yè)稽核 6營業(yè)外收支作業(yè)稽核 7會計報表作業(yè)稽核 （1）憑證處理作業(yè)稽核 （2）會計賬務處理作業(yè)稽核 （3）財務報表查核作業(yè)稽核 8印監(jiān)管理與背書保證作業(yè)稽核 （1）印鑒及支票使用作業(yè)稽核（2）背書保證作業(yè)稽核六、固定資產循環(huán)稽核 1固定資產取得與折舊作業(yè)稽核 2固定資產修理與維護作業(yè)稽核 3固定資產報廢作業(yè)稽核 4固定資產抵押出

10、租或出借作業(yè)稽核 5閑置固定資產作業(yè)稽核 6工程作業(yè)稽核 7投保作業(yè)稽核七、投次循環(huán)稽核 1投資規(guī)劃作業(yè)稽核 2投資評估作業(yè)稽核 3投資買賣作業(yè)稽核 4保管異動作業(yè)稽核 5盤點質押作業(yè)稽核 6申報公告作業(yè)稽核 7會計處理作業(yè)稽核問題賬款報告書（A）受理字號： 填表日期： 客戶名稱負責人發(fā)生日期 年 月 日附件本公司出售產品授信金額現金抵押： 元不動產抵押： 元有價證券： 元信用額度： 元合 計： 元應收款項應收賬款： 元應收票據： 元應收保證金： 元應收款項合計： 元問題賬款說明及緊急措施：主管經辦客戶庫存品或其他物品收回明 細品 名數 量估 計金 額保證人或背書人之動產明細：客戶不動產明細：營業(yè)人員對未清理債權之處理意見：營業(yè)部意見：法務單位意見：財