應(yīng)收賬款管理制度范本

1、應(yīng)收賬款管理制度1、總則1.1 目的為了保證最大可能利用客戶信用拓展市場，以利于公司產(chǎn)品銷售，同時防止應(yīng)收賬款管理過程中的各種風(fēng)險，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，特制定本制度。1.2 適用范圍本制度適用于公司因賒銷業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和公司經(jīng)營中產(chǎn)生的各種債權(quán)（預(yù)付貨款，其他應(yīng)收款）。2、 戶資信管理 2.1客戶資信管理的信息基礎(chǔ)工作由銷售部門完成，收集客戶資料，建立客戶信息檔案（客戶評估表）。 2.2 銷售區(qū)域經(jīng)理及大區(qū)經(jīng)理為客戶信息檔案的最終責(zé)任人。 2.3 公司對收集的客戶信息資料定期對客戶的資信程度進行評定，以便確定資信額度和信用期限（借款支持政策）。 2.4 銷售人

2、員應(yīng)定期或不定期走訪客戶，在走訪中根據(jù)所得信息資料重新評估客戶信用等級。3、賒銷業(yè)務(wù)管理 3.1為避免應(yīng)收賬款的經(jīng)營風(fēng)險，減少公司的經(jīng)營損失，公司規(guī)定省內(nèi)經(jīng)銷商必須現(xiàn)款現(xiàn)貨，省外經(jīng)銷商先款后貨。 3.2 確因業(yè)務(wù)需要賒銷貨物的，必須由所負責(zé)區(qū)域的業(yè)務(wù)員填具擔(dān)保書，由區(qū)域經(jīng)理、大區(qū)經(jīng)理簽字確認，提供回款時間，擔(dān)保的金額不能超出所擔(dān)保的限額，并對發(fā)生的經(jīng)營風(fēng)險附連帶責(zé)任。 3.3 財務(wù)部往來結(jié)算會計，嚴格準確登記往來結(jié)算業(yè)務(wù)，并對照提供擔(dān)保書的擔(dān)保日期嚴格每筆應(yīng)收賬款的回收與結(jié)算，對超過擔(dān)保期限未回款的，及時通知相關(guān)銷售負責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)，并從擔(dān)保期滿之日起加收0.1%的日利息。 3.4 凡前次賒銷

3、未約定回款時間，或約定時間到期未回款的，財務(wù)部有權(quán)通知銷售內(nèi)勤拒絕再次發(fā)貨。4、應(yīng)收賬款的監(jiān)控制度4.1 公司嚴格按照銷售合同和協(xié)議執(zhí)行。4.2 財務(wù)部往來會計應(yīng)于每月終了5日前（即每月20日）提供一份當月應(yīng)收賬款的明細表，提交銷售負責(zé)人（大區(qū)經(jīng)理）及公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。4.3 銷售部門及內(nèi)勤應(yīng)對貨已備齊，但款未到賬的貨款負有催收義務(wù)，防止貨物積壓和特定產(chǎn)品的損失。4.4 銷售部門業(yè)務(wù)員應(yīng)主動配合公司往來賬會計與客戶進行賬務(wù)明細核對，對核對無誤的賬務(wù)，讓客戶在對賬上簽“核對無誤”字樣，并加蓋有效印章，若發(fā)現(xiàn)問題及時上報和糾正。 4.5回款通過銀行轉(zhuǎn)賬的，應(yīng)及時通知出納查證，并以取得銀行有效票據(jù)為準。

4、4.6給予客戶的優(yōu)惠及返利政策，應(yīng)以配發(fā)貨物的形式，或作應(yīng)收賬款的沖減，不做現(xiàn)金支付。 4.7回款形式應(yīng)以銀行轉(zhuǎn)賬為主，盡量避免業(yè)務(wù)員接觸現(xiàn)金。若有現(xiàn)金收款的，應(yīng)及時上繳公司出納，不得挪用或積壓收款。一旦發(fā)現(xiàn)給予重處，若因此給公司造成經(jīng)濟損失的，公司有權(quán)追究其法律責(zé)任。4.8 業(yè)務(wù)員在公司的暫留提成，在未結(jié)清應(yīng)收賬款之前，公司不予結(jié)算。5、應(yīng)收賬款的交接 5.1 銷售人員調(diào)崗或離崗時，必須提前一個月對其經(jīng)手的應(yīng)收賬款及客戶進行交接，并出俱移交清單。 5.2 移交清單上必須詳細清楚注明與客戶的對賬記錄，并有移交人、接交人、監(jiān)交人的簽字，監(jiān)交人必須是所在區(qū)域的大區(qū)經(jīng)理。 5.3 銷售人員接交時，應(yīng)

5、與客戶核對賬單，如有疑問及時上報，和查明原因。若有意隱瞞與接交人同負全部責(zé)任。 5.4 移交清單必須上繳財務(wù)部，經(jīng)往來會計確認金額屬實并簽字確認后，方可辦理離職手續(xù)。 5.5 移交清楚后，發(fā)生的應(yīng)收賬款由接交人負責(zé)。6、問題賬款的處理6.1 公司本著誰賒銷誰負責(zé)，誰擔(dān)保誰連帶的原則，公司不予承擔(dān)因賒銷發(fā)生的呆賬、死賬。6.2 區(qū)域經(jīng)理與業(yè)務(wù)員實行利益共享、風(fēng)險共擔(dān)的原則，因壞賬發(fā)生的業(yè)務(wù)損失，區(qū)域經(jīng)理承擔(dān)20，業(yè)務(wù)員承擔(dān)80。7、附則7.1 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。7.2 本制度從制定之日起執(zhí)行。(一)應(yīng)收賬款登記表 年度日期科目廠商名稱摘要金額沖轉(zhuǎn)日期采購單號 碼進庫單號 碼備注月日月日(

6、二）應(yīng)收賬款明細表編制單位： 年 月 日 單位：元 （旬表）項 目戶 數(shù)金 額占全部應(yīng)收款（%）備 注元以上1A公司2B公司_元以上1A公司2B公司_元以下1A公司2B公司合 計（三）應(yīng)收賬款日報表 年 月 日應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)銷貨日期客戶訂單號金額收單日期客戶名稱銀行名稱金額合 計合 計（四）應(yīng)收賬款月報表 年 月 日 單位：元序 號客戶名稱月初余額本月增加本月減少月末余額賬款類別123合 計（五）應(yīng)收賬款分析表月份銷售額累計銷售額未收賬款應(yīng)收票據(jù)累計票據(jù)未貼現(xiàn)金額兌現(xiàn)金額累計金額退票金額壞賬金額一月二月十二月分析對策（六）應(yīng)收賬款變動表 年 月 日客戶名稱上期余額（A）本期增加本期減少本期余額（A+B-C）備注銷貨額銷貨稅額合計(B)收款折讓退貨合計（C）核準： 主管 制表（七）應(yīng)收賬款控制表 年 月 日客戶名稱上月應(yīng)收賬款本月出資本月減項本月底應(yīng)收賬款回款退款折讓合計合 計總經(jīng)理： 主管： 制表：（八）應(yīng)收賬款賬齡分析表 年 月 日 單位：元賬 齡A公司B公司C公司合 計折扣期內(nèi)金額比重（%）金額比重（%）金額比重（%）金額比重（%）過折扣期但未到期過期130天過期3160天過期6190天過期91180天過期181天以上合 計（九）應(yīng)收賬款催款通知單 年 月