基金從業(yè)資格考試《私募股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識(shí)》真題匯編一

1、基金從業(yè)資格考試私募股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識(shí)真題匯編一1 單選題（江南博哥）下列關(guān)于公司型基金管理方式的說法，正確的是（）。A.只能采用受托管理方式B.只能采用自我管理方式C.同時(shí)采用受托管理方式和自我管理方式D.可以采用自我管理方式，或者采用受托管理方式正確答案：D 參考解析：股權(quán)投資基金的管理方式主要分為自我管理和受托管理兩種。 自我管理，即基金自建投資管理團(tuán)隊(duì)并負(fù)責(zé)基金的投資決策。自我管理方式常見于公司型股權(quán)投資基金；在有限合伙框架下，如直接通過合伙協(xié)議，約定由某個(gè)自然人或若干自然人以執(zhí)行事務(wù)合伙人名義管理合伙事務(wù)，而非委托專業(yè)管理機(jī)構(gòu)管理，也屬于自我管理方式。 受托管理，即基金委托第三方管

2、理機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資管理。隨著第三方管理機(jī)構(gòu)管理品牌的形成，受托管理正逐漸成為主流的基金管理方式。2 單選題 關(guān)于投資機(jī)構(gòu)對(duì)被投資企業(yè)的跟蹤與監(jiān)控通常采取的方式，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A.跟蹤協(xié)議條款執(zhí)行情況B.聘請(qǐng)專業(yè)的第三方機(jī)構(gòu)開展盡職調(diào)查C.參與被投資企業(yè)的公司治理D.監(jiān)控被投資企業(yè)的各類經(jīng)營(yíng)指標(biāo)與財(cái)務(wù)狀況正確答案：B 參考解析：投資機(jī)構(gòu)對(duì)被投資企業(yè)的跟蹤與監(jiān)控通常采取以下幾種方式：（1）跟蹤協(xié)議條款執(zhí)行情況。（2）監(jiān)控被投資企業(yè)的各類經(jīng)營(yíng)指標(biāo)與財(cái)務(wù)狀況。（3）參與被投資企業(yè)的公司治理。3 單選題 股權(quán)投資基金產(chǎn)品的募集者可以是()。A.基金管理人B.律師事務(wù)所C.基金投資者D.基金托管人正確

3、答案：A 參考解析：股權(quán)投資基金管理人是基金產(chǎn)品的募集者和管理者，并負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)的投資運(yùn)作。4 單選題 根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，申請(qǐng)境外直接上市企業(yè)凈資產(chǎn)不少于（）元人民幣，過去一年稅后利潤(rùn)不少于（）元人民幣。A.2億；3 000萬B.4億；3 000萬C.4億；6 000萬D.2億；6 000萬正確答案：C 參考解析：根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于企業(yè)申請(qǐng)境外上市有關(guān)問題的通知，申請(qǐng)境外直接上市企業(yè)凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣，過去一年稅后利潤(rùn)不少于6 000萬元人民幣。5 單選題 通過科學(xué)的內(nèi)控手段和方法，建立合理的內(nèi)控程序，維護(hù)內(nèi)控制度的有效執(zhí)行，體現(xiàn)了私募基金內(nèi)部控制的()。A.執(zhí)行有效原則B.相互制約

4、原則C.獨(dú)立性原則D.成本效益原則正確答案：A 參考解析：執(zhí)行有效原則即通過科學(xué)的內(nèi)控手段和方法，建立合理的內(nèi)控程序，維護(hù)內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。6 單選題 股權(quán)投資基金管理人、托管人及相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)違紀(jì)違法行為的主要監(jiān)督處理方式不包括（ ）。A.行政監(jiān)管措施B.行政處罰C.移送司法機(jī)關(guān)D.刑事處罰正確答案：D 參考解析：股權(quán)投資基金管理人、托管人及相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)違反法律法規(guī)時(shí)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以采取行政監(jiān)管措施、行政處罰等處理方式；構(gòu)成犯罪的，可以移交司法機(jī)關(guān)處理。行政監(jiān)管措施、行政處罰、移送司法機(jī)關(guān)，構(gòu)成了對(duì)違紀(jì)違法行為的主要監(jiān)督處理方式。7 單選題 股權(quán)投資基金的（ ），是指股權(quán)投資基金

5、管理人或者受其委托的募集服務(wù)機(jī)構(gòu)向投資者募集資金，用于設(shè)立股權(quán)投資基金的行為。A.募集B.設(shè)立C.投資D.退出正確答案：A 參考解析：選項(xiàng)A正確：股權(quán)投資基金的募集，是指股權(quán)投資基金管理人或者受其委托的募集服務(wù)機(jī)構(gòu)向投資者募集資金，用于設(shè)立股權(quán)投資基金的行為。8 單選題 關(guān)于股權(quán)投資基金的財(cái)務(wù)保管和基金托管，下列表述錯(cuò)誤的是()。A.通常由基金投資者和基金管理人約定是否進(jìn)行托管B.管理人和托管人對(duì)投資者同時(shí)承擔(dān)雙重受托責(zé)任C.基金財(cái)產(chǎn)保管機(jī)構(gòu)作為基金管理人的代理人，對(duì)基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)保管責(zé)任D.基金財(cái)產(chǎn)保管機(jī)構(gòu)成為基金當(dāng)事人，對(duì)基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)相關(guān)責(zé)任正確答案：D 參考解析：基金資產(chǎn)保管機(jī)構(gòu)作為基金管

6、理人的代理人，對(duì)基金資產(chǎn)承擔(dān)保管責(zé)任，而非當(dāng)事人。9 單選題 在我國(guó)股權(quán)投資基金投資者人數(shù)限制中，有限合伙型股權(quán)投資基金投資者人數(shù)不超過( )人。A.50B.100C.150D.200正確答案：A 參考解析：有限合伙型股權(quán)投資基金投資者人數(shù)不超過50人。10 單選題 在股權(quán)投資基金管理人內(nèi)部控制原則中，基金財(cái)產(chǎn)、管理人固有財(cái)產(chǎn)、其他財(cái)產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離體現(xiàn)了()。A.全面性原則B.內(nèi)部監(jiān)督原則C.獨(dú)立性原則D.相互制約原則正確答案：C 參考解析：管理人內(nèi)部控制原則中的獨(dú)立性原則是指各部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立，基金財(cái)產(chǎn)、管理人固有財(cái)產(chǎn)、其他財(cái)產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離。11 單選題 以下不是股權(quán)投資基

7、金運(yùn)作的關(guān)鍵要素的是（ ）。A.基金規(guī)模及出資方式B.基金的管理方式C.基金的投資范圍、投資策略和投資限制D.基金合約的到期時(shí)間正確答案：D 參考解析：股權(quán)投資基金運(yùn)作的關(guān)鍵要素有1.基金規(guī)模及出資方式；2.基金的管理方式；3.基金的投資范圍、投資策略和投資限制；4.基金的收益分配。12 單選題 本質(zhì)上是一種價(jià)格保護(hù)機(jī)制，適用于后輪融資為降價(jià)融資時(shí)，用于保護(hù)前輪投資者利益的是（）。A.估值條款B.估值調(diào)整條款C.回售權(quán)條款D.反攤薄條款正確答案：D 參考解析：反攤薄條款也稱為反稀釋條款，本質(zhì)上是一種價(jià)格保護(hù)機(jī)制，適用于后輪融資為降價(jià)融資時(shí)，用于保護(hù)前輪投資者利益的條款。13 單選題 根據(jù)現(xiàn)行制

8、度規(guī)定，無論買入或賣出，股票(含A、B股)在1個(gè)交易日內(nèi)的交易價(jià)格相對(duì)上一個(gè)交易日收市價(jià)格的漲跌幅度不得超過()，其中ST股票和*ST股票價(jià)格漲跌幅不得超過5。A.15B.10C.5D.3正確答案：B 參考解析：我國(guó)上市公司股票交易實(shí)行漲跌幅限制，無論買入或者賣出，股票(含A股、B股)在一個(gè)交易日內(nèi)交易價(jià)格相對(duì)上一個(gè)交易日收市價(jià)格的漲跌幅不得超過10，其中ST股票和*ST股票價(jià)格漲跌幅不得超過5。14 單選題 下列關(guān)于股權(quán)投資基金投資運(yùn)作的說法中，錯(cuò)誤的是()。A.基金管理人管理可能導(dǎo)致利益輸送或者利益沖突的不同股權(quán)投資基金時(shí)，在對(duì)員工進(jìn)行充分培訓(xùn)的情況下，可以不建立防范利益輸送和利益沖突的機(jī)

9、制B.基金管理人不得兼營(yíng)與股權(quán)投資基金管理無關(guān)或存在利益沖突的其他業(yè)務(wù)C.基金管理人應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持專業(yè)化管理原則D.股權(quán)投資基金可以不由基金托管人托管正確答案：A 參考解析：基金管理人管理可能導(dǎo)致利益輸送或者利益沖突的不同基金的，應(yīng)當(dāng)建立防范利益輸送和利益沖突的機(jī)制。15 單選題 以下不屬于合格投資者的是（）。A.社會(huì)保障基金B(yǎng).依法設(shè)立但沒有備案的投資計(jì)劃C.投資于所管理私募基金的私募基金管理人及其從業(yè)人員D.企業(yè)年金正確答案：B 參考解析：選項(xiàng)B符合題意：以下投資者視為合格投資者： （1）社會(huì)保障基金（A項(xiàng)屬于）、企業(yè)年金（D項(xiàng)屬于）等養(yǎng)老基金和慈善基金等社會(huì)公益基金； （2）依法設(shè)立并在中國(guó)證

10、券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)備案的投資計(jì)劃；（B項(xiàng)不屬于） （3）投資于所管理私募基金的私募基金管理人及其從業(yè)人員；（C項(xiàng)屬于） （4）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他投資者。16 單選題 投資人作為股東參與投資，依法享有股東權(quán)利，并對(duì)基金債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任的私募股權(quán)基金組織形式為()。A.合伙型基金B(yǎng).合伙型基金和公司型基金C.公司型基金D.信托(契約)型基金正確答案：C 參考解析：公司型基金中，投資者出資成為公司股東，公司需依法設(shè)立董事會(huì)(執(zhí)行董事)、股東大會(huì)(股東會(huì))以及監(jiān)事會(huì)(監(jiān)事)，通過公司章程對(duì)公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)立、管理權(quán)限、利益分配作出規(guī)定。公司型基金嚴(yán)格按照中華人民共和國(guó)公司法而設(shè)立，有限責(zé)任公司中股東

11、以其出資為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，股份有限公司中股東以其認(rèn)購(gòu)股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司型基金是以其全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。17 單選題 公司章程的必備條款不包括（）。A.股東大會(huì)B.誠(chéng)實(shí)性C.稅務(wù)承擔(dān)D.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度正確答案：B 參考解析：公司章程的必備條款包括：基本情況；股東出資；股東的權(quán)利義務(wù)；入股、退股及轉(zhuǎn)讓；股東大會(huì)(股東會(huì))；高級(jí)管理人員；投資事項(xiàng)；管理方式；托管事項(xiàng)；利潤(rùn)分配及虧損分擔(dān)；稅務(wù)承擔(dān)；費(fèi)用和支出；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；信息披露制度；終止、解散及清算；章程的修訂；一致性；份額信息備份；報(bào)送披露信息；等等。18 單選題 在我國(guó)，契約型基金的參與者主要為（）。基金投資者基金

12、管理人基金托管人基金合伙人A.、B.、C.、D.、正確答案：C 參考解析：信托(契約)型基金的參與主體主要為基金投資者、基金管理人及基金托管人。19 單選題 某股權(quán)投資基金擬投資A公司，A公司的管理層承諾投資當(dāng)年的凈利潤(rùn)為12億元，按投資當(dāng)年的凈利潤(rùn)的10倍市盈率進(jìn)行投資后估值，如果A公司按照息稅前利潤(rùn)的6倍進(jìn)行估值，所得稅稅率為25，利息每年2000萬元，則A公司的價(jià)值是（）億元。A.18B.108C.18D.108正確答案：B 參考解析：息稅前利潤(rùn)的計(jì)算公式為：息稅前利潤(rùn)(EBIT)=凈利潤(rùn)+所得稅+利息 企業(yè)價(jià)值息稅前利潤(rùn)倍數(shù)法的企業(yè)價(jià)值計(jì)算公式為：EV=EBIT×(EVEBI

13、T倍數(shù)) A公司所得稅=1.2÷（1-25%）×25%=0.4（億元） A公司EBIT=1.2+0.4+0.2=1.8（億元） A公司EV=1.8×6=10.8（億元）20 單選題 在投資者確認(rèn)階段，基金管理人向達(dá)成意向的潛在投資者提供（）。A.投資計(jì)劃書B.投資協(xié)議書C.私募備忘錄D.(反向)盡職調(diào)查資料正確答案：D 參考解析：基金管理人向達(dá)成意向的潛在投資者提供(反向)盡職調(diào)查材料，潛在投資者對(duì)基金管理人展開(反向)盡職調(diào)查。21 單選題 下列關(guān)于公司型基金的收益安排的說法中，正確的有（）。按照公司法的規(guī)定，稅后利潤(rùn)分配需在虧損彌補(bǔ)和提取公積金之后進(jìn)行，分配順

14、序的靈活性相對(duì)較低為避免提取大量公積金，實(shí)務(wù)中往往將賬面資本金設(shè)計(jì)成遠(yuǎn)低于實(shí)際資本金公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金后所余稅后利潤(rùn)在分配時(shí)，通常在有限責(zé)任公司型基金的股東中按照實(shí)繳的出資比例分配，或在股份有限公司型基金的股東中按照股東持有的股份比例分配新修訂的公司法規(guī)定：若通過全體股東約定或股份有限公司章程規(guī)定，則可以突破前述常規(guī)安排A.、B.、C.、D.、正確答案：A 參考解析：按照公司法的規(guī)定，稅后利潤(rùn)分配需在虧損彌補(bǔ)和提取公積金之后進(jìn)行，分配順序的靈活性相對(duì)較低。為避免提取大量公積金，實(shí)務(wù)中往往將賬面資本金設(shè)計(jì)成遠(yuǎn)低于實(shí)際資本金。公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金后所余稅后利潤(rùn)在分配時(shí)，通常在有限責(zé)任公司

15、型基金的股東中按照實(shí)繳的出資比例分配，或在股份有限公司型基金的股東中按照股東持有的股份比例分配。不過，新修訂的公司法規(guī)定：若通過全體股東約定或股份有限公司章程規(guī)定，則可以突破前述常規(guī)安排。據(jù)此，公司型基金關(guān)于管理人激勵(lì)適應(yīng)性安排具備了相應(yīng)的法律基礎(chǔ)。22 單選題 股權(quán)投資基金募集過程中，募集機(jī)構(gòu)需履行的程序不包括()。A.特定對(duì)象確定B.投資者適當(dāng)性匹配C.合格投資者確認(rèn)D.資產(chǎn)管理正確答案：D 參考解析：目前，我國(guó)要求包括股權(quán)投資基金在內(nèi)的各類私募基金的募集需履行的程序包括：特定對(duì)象確定、投資者適當(dāng)性匹配、基金風(fēng)險(xiǎn)揭示、合格投資者確認(rèn)、投資冷靜期以及回訪確認(rèn)(非強(qiáng)制)等步驟。D項(xiàng)，從本質(zhì)上看

16、，股權(quán)投資基金是資產(chǎn)管理產(chǎn)品，基金投資者將資金委托給基金管理人管理。23 單選題 投資于新三板企業(yè)的基金可歸為（）。A.創(chuàng)業(yè)投資基金B(yǎng).并購(gòu)基金C.定向增發(fā)基金D.不動(dòng)產(chǎn)基金正確答案：A 參考解析：因新三板掛牌公司屬于未上市公司，投資于新三板企業(yè)的基金可歸為創(chuàng)業(yè)投資基金。24 單選題 根據(jù)我國(guó)證券交易所的競(jìng)價(jià)交易機(jī)制，在集合競(jìng)價(jià)和連續(xù)競(jìng)價(jià)階段，交易均實(shí)行漲跌幅限制，無論是買入或者賣出，股票(含A股、B股)在一個(gè)交易日內(nèi)交易價(jià)格相對(duì)上一個(gè)交易日收市價(jià)格的漲跌幅不得超過()。A.5B.10C.12D.15正確答案：B 參考解析：公司上市后，在鎖定期(限售期)結(jié)束后，股份上市轉(zhuǎn)讓還需遵循交易所的交易

17、機(jī)制和規(guī)則。目前，根據(jù)我國(guó)證券交易所的競(jìng)價(jià)交易機(jī)制，在集合競(jìng)價(jià)和連續(xù)競(jìng)價(jià)階段，交易均實(shí)行漲跌幅限制，無論是買入或者是賣出，股票(含A股、B股)在一個(gè)交易日內(nèi)交易價(jià)格相對(duì)上一個(gè)交易日收市價(jià)格的漲跌幅不得超過10，其中ST股票和*ST股票價(jià)格的漲跌幅不得超過5。25 單選題 股權(quán)投資基金的清算，是指在基金存續(xù)期限面臨終止的情況下，負(fù)有清算義務(wù)的主體，按照（）的方式、程序?qū)鸬馁Y產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益等進(jìn)行全面的清理和處置的行為。A.市場(chǎng)行情和項(xiàng)目質(zhì)量 B.合同約定和法律法規(guī)規(guī)定C.運(yùn)營(yíng)成果和監(jiān)督要求D.募集情況和實(shí)繳出資正確答案：B 參考解析：股權(quán)投資基金的清算，是指在基金存續(xù)期限面臨終止的情

18、況下，負(fù)有清算義務(wù)的主體，按照法律法規(guī)規(guī)定和基金合同約定的方式、程序?qū)鸬馁Y產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益等進(jìn)行全面的清理和處置的行為。26 單選題 有關(guān)私募股權(quán)投資基金以下說法正確的是（）。.基金份額轉(zhuǎn)讓不得采用公開或者變相公開轉(zhuǎn)讓的方式.任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得通過將股權(quán)投資基金份額或者其收益權(quán)進(jìn)行拆分轉(zhuǎn)讓的方式，變相突破合格投資者標(biāo)準(zhǔn)或投資者人數(shù)限制.投資者轉(zhuǎn)讓基金份額的，受讓人應(yīng)當(dāng)為合格投資者且基金份額受讓后投資者人數(shù)應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定A.、B.、C.、D.、正確答案：C 參考解析：投資者轉(zhuǎn)讓基金份額的，受讓人應(yīng)當(dāng)為合格投資者且基金份額受讓后投資者人數(shù)應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定。任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得通過將股權(quán)投資基金份額或者其

19、收益權(quán)進(jìn)行拆分轉(zhuǎn)讓的方式，變相突破合格投資者標(biāo)準(zhǔn)或投資者人數(shù)限制，且基金份額轉(zhuǎn)讓不得采用公開或者變相公開轉(zhuǎn)讓的方式。27 單選題 基金托管人的作用是（）。基金財(cái)產(chǎn)由獨(dú)立于基金管理人的基金托管人保管，可以防止基金財(cái)產(chǎn)挪作他用，有利于保障基金資產(chǎn)的安全基金托管人對(duì)基金管理人的投資運(yùn)作(包括投資對(duì)象、投資范圍、投資比例、禁止投資行為等)進(jìn)行監(jiān)督，可以促使基金管理人按照有關(guān)法律法規(guī)和基金合同的要求運(yùn)作基金財(cái)產(chǎn)，有利于保護(hù)基金投資者的合法權(quán)益基金托管人對(duì)基金財(cái)產(chǎn)所進(jìn)行的會(huì)計(jì)復(fù)核和凈值計(jì)算，有利于防范、減少基金會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)基金托管人可保證基金份額凈值和會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性A.、B.、C.、D.、正

20、確答案：A 參考解析：基金托管人在基金運(yùn)作中具有非常重要的作用，主要包括：1.基金財(cái)產(chǎn)由獨(dú)立于基金管理人的基金托管人保管，可以防止基金財(cái)產(chǎn)挪作他用，有利于保障基金資產(chǎn)的安全。2.基金托管人對(duì)基金管理人的投資運(yùn)作(包括投資對(duì)象、投資范圍、投資比例、禁止投資行為等)進(jìn)行監(jiān)督，可以促使基金管理人按照有關(guān)法律法規(guī)和基金合同的要求運(yùn)作基金財(cái)產(chǎn)，有利于保護(hù)基金投資者的合法權(quán)益。3.基金托管人對(duì)基金財(cái)產(chǎn)所進(jìn)行的會(huì)計(jì)復(fù)核和凈值計(jì)算，有利于防范、減少基金會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)，保證基金份額凈值和會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。28 單選題 不屬于股權(quán)投資基金的合格投資者要求的是（ ）。A.金融資產(chǎn)不低于300萬元的個(gè)人B.

21、凈資產(chǎn)低于1000萬元的單位C.最近三年年均收入不低于50萬元的個(gè)人D.投資于單只基金的金額不低于100萬元正確答案：B 參考解析：股權(quán)投資基金的合格投資者是指具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，投資于單只基金的金額不低于100萬元且符合下列相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的單位和個(gè)人：(1)凈資產(chǎn)不低于1000萬元的單位；(2)金融資產(chǎn)不低于300萬元或者最近三年年均收入不低于50萬元的個(gè)人。金融資產(chǎn)包括銀行存款、股票、債券、基金份額、資產(chǎn)管理計(jì)劃、銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托計(jì)劃、保險(xiǎn)產(chǎn)品、期貨權(quán)益、期權(quán)權(quán)益等。此處的金融資產(chǎn)不包括房屋、土地、汽車等資產(chǎn)。29 單選題 企業(yè)所得稅法規(guī)定：公司以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源

22、取得的收入，主要包括（）。銷售貨物收入股息、紅利等權(quán)益性投資收益利息收入特許權(quán)使用費(fèi)收入A.、B.、C.、D.、正確答案：D 參考解析：企業(yè)所得稅法規(guī)定：公司以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額，包括：(1)銷售貨物收入；(2)提供勞務(wù)收入；(3)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入；(4)股息、紅利等權(quán)益性投資收益；(5)利息收入；(6)租金收入；(7)特許權(quán)使用費(fèi)收入；(8)接受捐贈(zèng)收入；(9)其他收入。30 單選題 基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表包括（）。資本利得表資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金流量表利潤(rùn)表A.、B.、C.、D.、正確答案：D 參考解析：基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表

23、附注。同時(shí)，基金托管人對(duì)基金管理人編制的財(cái)務(wù)報(bào)告的相關(guān)內(nèi)容負(fù)有復(fù)核義務(wù)。31 單選題 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法將創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)與（）之間的法律關(guān)系界定為委托代理關(guān)系。A.投資者B.管理人C.托管人D.原始股東正確答案：B 參考解析：創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法將創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)與管理人之間的法律關(guān)系界定為委托代理關(guān)系。32 單選題 根據(jù)合伙企業(yè)法的相關(guān)規(guī)定，設(shè)立有限合伙企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具備（）條件。有限合伙人可以用勞務(wù)出資有限合伙企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)有一個(gè)普通合伙人有書面合伙協(xié)議有限合伙企業(yè)由2個(gè)以上50個(gè)以下合伙人設(shè)立A.、B.、C.、D.、正確答案：B 參考解析：根據(jù)合伙企業(yè)法的相關(guān)規(guī)定，設(shè)立有限合伙企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具

24、備下列條件：(1)有限合伙企業(yè)由2個(gè)以上50個(gè)以下合伙人設(shè)立，但是法律法規(guī)另有規(guī)定的除外；有限合伙企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)有一個(gè)普通合伙人；(2)有書面合伙協(xié)議；(3)有限合伙企業(yè)名稱中應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“有限合伙”字樣；(4)有合伙人認(rèn)繳或者實(shí)際繳付的出資；有限合伙人可以用貨幣、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)或者其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價(jià)出資，但有限合伙人不得以勞務(wù)出資；(5)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所；(6)法律法規(guī)規(guī)定的其他條件。33 單選題 競(jìng)業(yè)禁止條款是指在投資協(xié)議中，股權(quán)投資基金為了確保目標(biāo)公司的良好發(fā)展和利益，要求目標(biāo)公司通過保密協(xié)議或其他方式，確保其（）或其他高管不得兼職與本公司業(yè)務(wù)有競(jìng)爭(zhēng)的職位，同時(shí)，不得在離職后一段時(shí)期內(nèi)

25、加入與本公司有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的公司或從事與本公司有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的業(yè)務(wù)。A.董事B.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人C.研發(fā)總監(jiān)D.技術(shù)總監(jiān)正確答案：A 參考解析：競(jìng)業(yè)禁止條款是指在投資協(xié)議中，股權(quán)投資基金為了確保目標(biāo)公司的良好發(fā)展和利益，要求目標(biāo)公司通過保密協(xié)議或其他方式，確保其董事或其他高管不得兼職與本公司業(yè)務(wù)有競(jìng)爭(zhēng)的職位，同時(shí)，不得在離職后一段時(shí)期內(nèi)加入與本公司有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的公司或從事與本公司有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的業(yè)務(wù)。34 單選題 股權(quán)投資基金管理方式中，屬于基金自建投資管理團(tuán)隊(duì)并負(fù)責(zé)基金的投資決策的方式是()。A.監(jiān)督管理B.自我管理C.受托管理D.機(jī)構(gòu)管理正確答案：B 參考解析：自我管理，即基金自建投資管理團(tuán)隊(duì)并負(fù)責(zé)基金的投資

26、決策。自我管理方式常見于公司型股權(quán)投資基金。35 單選題 投資機(jī)構(gòu)一般通過（）渠道和方式獲取被投資企業(yè)的信息，參與投資后管理。參與被投資企業(yè)股東大會(huì)(股東會(huì))關(guān)注被投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況參與被投資企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)日常聯(lián)絡(luò)和溝通工作A.、B.、C.、D.、正確答案：D 參考解析：投資機(jī)構(gòu)一般通過如下渠道和方式參與投資后管理，獲取被投資企業(yè)信息：參與被投資企業(yè)股東大會(huì)(股東會(huì))、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)；關(guān)注被投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況：日常聯(lián)絡(luò)和溝通工作。36 單選題 根據(jù)相關(guān)規(guī)定，已登記的股權(quán)投資基金管理人應(yīng)當(dāng)通過私募基金登記備案系統(tǒng)填報(bào)經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告，下列組合中，哪項(xiàng)是股權(quán)投資基金管理人違反前述報(bào)送義務(wù)后可能

27、面臨的處罰()。 在完成相應(yīng)整改之前，中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)將暫停受理該機(jī)構(gòu)的私募基金產(chǎn)品備案申請(qǐng) 中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)將其列入異常機(jī)構(gòu)名單 通過私募基金管理人公示平臺(tái)對(duì)外公示 如作為異常機(jī)構(gòu)公示，即使整改完畢，至少6個(gè)月后才能恢復(fù)正常機(jī)構(gòu)公示狀態(tài)A.、B.、C.、D.、正確答案：A 參考解析：以上四項(xiàng)說法均為股權(quán)投資基金管理人違反前述報(bào)送義務(wù)后可能面臨的處罰。37 單選題 下列關(guān)于股權(quán)投資基金單一項(xiàng)目的收益分配方式的說法中，正確的有（）。首先向投資者返還投資本金其次再把資金向基金投資者分配，用于彌補(bǔ)之前已處置的項(xiàng)目產(chǎn)生的投資虧損金額若基金有追趕機(jī)制，則剩余資金先按照約定的分配比例，在基金管

28、理人和基金投資者之間進(jìn)行分配若基金無追趕機(jī)制，則最后的剩余資金按照約定的分配比例，在基金管理人和基金投資者之間進(jìn)行分配A.、B.、C.、D.、正確答案：B 參考解析：?jiǎn)我豁?xiàng)目的收益分配方式的具體分配流程一般如下： (1)每個(gè)投資項(xiàng)目退出后，退出資金先向投資者分配，直至分配金額達(dá)到投資者針對(duì)該退出部分對(duì)應(yīng)的投資本金； (2)剩余資金向基金投資者分配，用于彌補(bǔ)之前已處置的項(xiàng)目產(chǎn)生的投資虧損金額； (3)剩余資金繼續(xù)向基金投資者分配，直至基金投資者獲得截至分配時(shí)點(diǎn)已收回的投資本金及門檻收益率計(jì)算的門檻收益； (4)上述分配完成后，按照基金是否有追趕機(jī)制，采用如下不同方式進(jìn)行分配： 若基金無追趕機(jī)制，

29、則最后的剩余資金按照約定的分配比例，在基金管理人和基金投資者之間進(jìn)行分配。 若基金有追趕機(jī)制，則剩余資金先向基金管理人進(jìn)行分配，直至基金管理人獲得已分配門檻收益部分對(duì)應(yīng)的業(yè)績(jī)報(bào)酬（項(xiàng)說法錯(cuò)誤）；最后的剩余資金，按照約定的分配比例，在基金管理人和基金投資者之間進(jìn)行分配。38 單選題 股權(quán)投資基金管理人、托管人、銷售機(jī)構(gòu)及其他相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員違反法律、行政法規(guī)時(shí)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以依法進(jìn)行行政處罰。對(duì)行政處罰不服的，可在收到處罰決定書之日起()日內(nèi)申請(qǐng)行政復(fù)議。A.60B.30C.14D.7正確答案：A 參考解析：股權(quán)投資基金管理人、托管人、銷售機(jī)構(gòu)及其他相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員違反法律、行政

30、法規(guī)時(shí)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以依法進(jìn)行行政處罰。對(duì)行政處罰不服的，可在收到處罰決定書之日起60日內(nèi)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可以在收到處罰決定書之日起3個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。39 單選題 某公司型股權(quán)投資基金解散后進(jìn)入清算程序，目前基金剩余資產(chǎn)為人民幣二千五百萬(25000000)元，基金所欠稅款為三百萬(3000000)元，對(duì)外所欠債務(wù)為人民幣三千萬(30000000)元，清算費(fèi)用為人民幣七十萬(700000)元。對(duì)于該基金的清算結(jié)果，下列說法正確的是()。A.基金以其剩余資產(chǎn)清償所欠債務(wù)金額為人民幣兩千兩百萬(22000000)元B.基金以其剩余資產(chǎn)清償所欠債務(wù)金額為人民幣兩千一百四十

31、萬(21400000)元C.基金的清算費(fèi)用和所欠稅款均可以基金剩余資產(chǎn)足額繳納D.基金以其剩余資產(chǎn)清償所欠債務(wù)金額為人民幣兩千五百萬(25000000)元正確答案：C 參考解析：基金財(cái)產(chǎn)的清算分配順序有一定的要求。公司型及合伙型股權(quán)投資基金在支付清算費(fèi)用和職工工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、法定補(bǔ)償金以及繳納所欠稅款、清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)，向基金投資者進(jìn)行分配?；鹨云涫Ｓ噘Y產(chǎn)清償所欠債務(wù)金額為人民幣兩千一百三十萬(21300000)元。40 單選題 （）是指股權(quán)投資基金管理人為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，對(duì)經(jīng)營(yíng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)和管理的

32、制度安排、組織體系和控制措施。A.股權(quán)投資基金的投資B.股權(quán)投資基金的項(xiàng)目退出C.股權(quán)投資基金的內(nèi)部管理D.股權(quán)投資基金管理人內(nèi)部控制正確答案：D 參考解析：股權(quán)投資基金管理人內(nèi)部控制，是指股權(quán)投資基金管理人為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，對(duì)經(jīng)營(yíng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)和管理的制度安排、組織體系和控制措施。內(nèi)部控制在股權(quán)投資基金的資金募集、投資研究、投資運(yùn)作、運(yùn)營(yíng)保障和信息披露等各個(gè)環(huán)節(jié)中貫穿始終。股權(quán)投資基金管理人應(yīng)從內(nèi)部控制的目標(biāo)與原則、內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通及內(nèi)部監(jiān)督等方面進(jìn)行自律管理。41 單選題 在中國(guó)證監(jiān)

33、會(huì)（）的機(jī)構(gòu)，可以受股權(quán)投資基金管理人的委托募集股權(quán)投資基金。A.注冊(cè)取得基金銷售業(yè)務(wù)資格并成為中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員B.注冊(cè)取得基金銷售業(yè)務(wù)資格或成為中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員C.注冊(cè)取得股權(quán)投資基金管理人資格并成為中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員D.注冊(cè)取得股權(quán)投資基金管理人資格或成為中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員正確答案：A 參考解析：在中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)取得基金銷售業(yè)務(wù)資格并已成為基金業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員的機(jī)構(gòu)(基金銷售機(jī)構(gòu))，也可以受股權(quán)投資基金管理人的委托募集股權(quán)投資基金。42 單選題 下列關(guān)于公司型基金的說法中，正確的是（）。公司在很多國(guó)家比合伙企業(yè)、契約結(jié)構(gòu)有著更悠久的歷史和更為健全的法律環(huán)境，進(jìn)

34、而使這些國(guó)家的公司有著更完整的組織結(jié)構(gòu)和更規(guī)范的管理系統(tǒng)，可以有效降低運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)公司型基金是獨(dú)立的企業(yè)法人，可以通過借款來籌集資金公司的有限責(zé)任，意味著全體股東承擔(dān)有限責(zé)任公司型基金可自行或委托專業(yè)基金管理人進(jìn)行基金管理A.、B.、C.、D.、正確答案：B 參考解析：公司型股權(quán)投資基金采用公司的組織形式，投資者是公司股東，依法享有股東權(quán)利，并以其投資額為限對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任。公司型基金可自行或委托專業(yè)基金管理人進(jìn)行基金管理。公司型基金是企業(yè)法人實(shí)體。公司型基金主要有以下特點(diǎn)：第一，公司在很多國(guó)家比合伙企業(yè)、契約結(jié)構(gòu)有著更悠久的歷史和更為健全的法律環(huán)境，進(jìn)而使這些國(guó)家的公司有著更完整的組織結(jié)構(gòu)

35、和更規(guī)范的管理系統(tǒng)，可以有效降低運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。第二，公司型基金是獨(dú)立的企業(yè)法人，可以通過借款來籌集資金，這在合伙型基金和信托(契約)型基金中往往不可行。第三，公司的有限責(zé)任，意味著全體股東承擔(dān)有限責(zé)任。43 單選題 下列關(guān)于政府監(jiān)管和行業(yè)自律組織的說法中，錯(cuò)誤的是( )。A.自律組織依法對(duì)股權(quán)投資基金業(yè)開展行業(yè)自律，協(xié)調(diào)行業(yè)關(guān)系，提供行業(yè)服務(wù)，促進(jìn)行業(yè)發(fā)展B.股權(quán)投資基金行業(yè)自律組織一般采取行業(yè)協(xié)會(huì)形式，由基金管理人和其他基金服務(wù)機(jī)構(gòu)組成C.中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)可以對(duì)違反法律規(guī)定的私募機(jī)構(gòu)采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、公開譴責(zé)等行政監(jiān)管措施D.中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)是我國(guó)股權(quán)投資基金行業(yè)的

36、自律組織正確答案：C 參考解析：股權(quán)投資基金管理人、托管人及相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)違反法律法規(guī)時(shí)，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以對(duì)其采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、公開譴責(zé)等行政監(jiān)管措施。44 單選題 A股權(quán)投資基金持有甲公司500萬股，持股比例為10%，現(xiàn)甲公司計(jì)劃增發(fā)1000萬股，A基金具有優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)，則在同等條件下，A基金可以優(yōu)先認(rèn)購(gòu)的股數(shù)為（）萬股。A.50B.500C.100D.200正確答案：C 參考解析：優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)，是指目標(biāo)公司未來發(fā)行新的股份或者可轉(zhuǎn)換債券時(shí)，股權(quán)投資基金將按其持股比例獲得同等條件下的優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)利。A股權(quán)投資基金的持股比例為10%，因而在甲公司增發(fā)1000萬股

37、時(shí)可優(yōu)先認(rèn)購(gòu)的股數(shù)為100萬股。45 單選題 我國(guó)企業(yè)選擇境外直接上市，需首先向()提出申請(qǐng)。A.境外證券交易所B.境內(nèi)中國(guó)證監(jiān)會(huì)C.境內(nèi)證券交易所D.境外證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)正確答案：B 參考解析：我國(guó)企業(yè)選擇境外直接上市，需首先向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)。46 單選題 某股權(quán)投資基金認(rèn)繳總額為20億元且于設(shè)立時(shí)全部實(shí)繳到位，基金收益分配約定為超額收益的10%作為業(yè)績(jī)報(bào)酬分給基金管理人，90%歸至基金投資者。收益分配體系為瀑布式，門檻收益率設(shè)定為每年8%，按單利計(jì)算?；鹪谶\(yùn)營(yíng)8年后完成了所有投資項(xiàng)目的退出，清算后可分配總額為40億元。假設(shè)基金運(yùn)營(yíng)期間未進(jìn)行分配。根據(jù)以上材料，回答以下題目。關(guān)于門檻收益率

38、，下列表述正確的是（）。A.為了保持基金管理人與基金投資者之間的利益一致性及基金運(yùn)用的合規(guī)性，基金需要強(qiáng)制設(shè)定相應(yīng)的門檻收益率B.門檻收益率是指基金向全體投資者返還投資本金后，向基金管理人進(jìn)行分配直至管理人獲得按照門檻收益率計(jì)算的投資回報(bào)，作為業(yè)績(jī)報(bào)酬激勵(lì)基金管理人C.該基金投資者應(yīng)獲得的門檻收益為20億元D.如果基金約定了門檻收益率條款，那么基金在分配時(shí)除向全體基金投資者返還投資本金外，還應(yīng)繼續(xù)向其進(jìn)行分配直至其獲得門檻收益，之后才開始向基金管理人分配業(yè)績(jī)報(bào)酬。正確答案：D 參考解析：在設(shè)置了門檻收益率條款的股權(quán)投資基金里，向全體基金投資者返還投資本金后，還應(yīng)繼續(xù)向基金投資者進(jìn)行分配，直至投

39、資者獲得按照門檻收益率計(jì)算的投資回報(bào)（門檻收益）之后，才開始向基金管理人分配業(yè)績(jī)報(bào)酬。47 單選題 下列選項(xiàng)中，可豁免國(guó)有股轉(zhuǎn)持的是()。A.根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度合并會(huì)計(jì)報(bào)表，年銷售不超過5億元的未上市中小企業(yè)B.經(jīng)企業(yè)所在地縣級(jí)以上勞動(dòng)和社會(huì)保障部門或社會(huì)保險(xiǎn)基金管理單位核定，職工人數(shù)不超過500人的未上市中小企業(yè)C.經(jīng)企業(yè)所在地縣級(jí)以上勞動(dòng)和社會(huì)保障部門或社會(huì)保險(xiǎn)基金管理單位核定，職工人數(shù)不超過700人的未上市中小企業(yè)D.根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度合并會(huì)計(jì)報(bào)表，年銷售超過10億元的未上市中小企業(yè)正確答案：B 參考解析：經(jīng)企業(yè)所在地縣級(jí)以上勞動(dòng)和社會(huì)保障部門或社會(huì)保險(xiǎn)基金管理單位核定，

40、職工人數(shù)不超過500人的未上市中小企業(yè)，可豁免國(guó)有股轉(zhuǎn)持。48 單選題 股權(quán)投資基金托管人職責(zé)范圍不包括()。A.按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜B.定期向基金管理人出具資產(chǎn)托管報(bào)告C.為基金的投資運(yùn)作提供投資建議D.按照規(guī)定開設(shè)基金資金賬戶正確答案：C 參考解析：基金托管人主要履行下列職責(zé)：安全保管基金財(cái)產(chǎn)；按照規(guī)定開設(shè)基金資金賬戶；對(duì)同一基金管理人所托管的不同基金的資金分別設(shè)置賬戶，確保各基金資金賬戶的獨(dú)立；將托管資金與基金托管機(jī)構(gòu)自有財(cái)產(chǎn)嚴(yán)格分開；保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料；按照相關(guān)法律的規(guī)定和托管協(xié)議的約定，根據(jù)基金管理人的

41、指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；按照相關(guān)法律的規(guī)定監(jiān)督基金管理人的資金運(yùn)作；定期向基金管理人出具資產(chǎn)托管報(bào)告。49 單選題 基金業(yè)協(xié)會(huì)設(shè)理事會(huì)，理事會(huì)由會(huì)員理事和非會(huì)員理事組成，其職權(quán)有（）。負(fù)責(zé)制定和修改章程選舉和罷免本團(tuán)體會(huì)長(zhǎng)、副會(huì)長(zhǎng)、秘書長(zhǎng)提議召開臨時(shí)會(huì)員代表大會(huì)審議年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算A.、B.、C.、D.、正確答案：C 參考解析：基金業(yè)協(xié)會(huì)設(shè)理事會(huì)，理事會(huì)是會(huì)員代表大會(huì)閉會(huì)期間的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，在會(huì)員代表大會(huì)閉會(huì)期間領(lǐng)導(dǎo)本團(tuán)體開展日常工作，對(duì)會(huì)員代表大會(huì)負(fù)責(zé)。理事會(huì)由會(huì)員理事和非會(huì)員理事組成，其中會(huì)員理事由會(huì)員代表大會(huì)選舉產(chǎn)生，非會(huì)員理事由中國(guó)證監(jiān)會(huì)委派。理事會(huì)的職權(quán)包括：(1)籌備召開會(huì)員代

42、表大會(huì)，向會(huì)員代表大會(huì)報(bào)告工作；(2)貫徹、執(zhí)行會(huì)員代表大會(huì)的決議；(3)審議通過自律規(guī)則、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)規(guī)范；(4)選舉和罷免本團(tuán)體會(huì)長(zhǎng)、副會(huì)長(zhǎng)、秘書長(zhǎng)；(5)決定副秘書長(zhǎng)、各專業(yè)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)人；(6)提議召開臨時(shí)會(huì)員代表大會(huì)；(7)決定辦事機(jī)構(gòu)和專業(yè)委員會(huì)的設(shè)立、變更和注銷；(8)審議年度工作報(bào)告、工作計(jì)劃和財(cái)務(wù)報(bào)告；(9)審議年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算：(10)審議會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì)提請(qǐng)審議的各項(xiàng)議案；(11)決定其他應(yīng)由理事會(huì)審議的重大事項(xiàng)。會(huì)員代表大會(huì)負(fù)責(zé)制定和修改章程，項(xiàng)不選。50 單選題 關(guān)于清算的說法錯(cuò)誤的是（）。A.清查公司財(cái)產(chǎn)制定清算方案的工作應(yīng)由清算組執(zhí)行B.清算方案需要提交股東大會(huì)（

43、股東會(huì)）通過或者報(bào)主管機(jī)關(guān)確認(rèn)C.若公司財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)?，清算組有責(zé)任向有管轄權(quán)的市級(jí)人民政府宣告破產(chǎn)D.編制公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告之后，清算組應(yīng)當(dāng)制訂清算方案，提出收取債權(quán)和清償債務(wù)的具體安排正確答案：C 參考解析：選項(xiàng)C說法錯(cuò)誤：清算退出的流程和方法1.清查公司財(cái)產(chǎn)、制訂清算方案清算組在催告?zhèn)鶛?quán)人申報(bào)債權(quán)的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)調(diào)查和清理公司的財(cái)產(chǎn)。根據(jù)債權(quán)人的申請(qǐng)和調(diào)查清理的情況編制公司資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)產(chǎn)清單和債權(quán)、債務(wù)目錄，制訂清算方案。編制公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告之后，清算組應(yīng)當(dāng)制訂清算方案，提出收取債權(quán)和清償債務(wù)的具體安排。（選項(xiàng)AD正確）提交股東大會(huì)（股東會(huì)）通過或者報(bào)主管機(jī)關(guān)確認(rèn)。（選項(xiàng)B正確）若公司財(cái)產(chǎn)不

44、足清償債務(wù)的，清算組有責(zé)任向有管轄權(quán)的人民法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn)。經(jīng)人民法院裁定宣告破產(chǎn)后，清算組應(yīng)當(dāng)將清算事務(wù)移交人民法院。（選項(xiàng)C錯(cuò)誤）2.了結(jié)公司債權(quán)、債務(wù)，處理公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)3.分配公司剩余財(cái)產(chǎn)51 單選題 會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由（）制定和修改。A.會(huì)員代表大會(huì)B.理事會(huì)C.監(jiān)事會(huì)D.基金業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)正確答案：A 參考解析：制定和修改會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是會(huì)員代表大會(huì)的職權(quán)。52 單選題 具體來說，股權(quán)投資基金的信息披露期間可分為（）。募集期間的信息披露運(yùn)作期間的定期披露退出前的信息披露運(yùn)作期間的臨時(shí)披露A.、B.、C.、D.、正確答案：B 參考解析：具體來說，可以將基金信息披露分成募集期間的信息披露、運(yùn)作期間的定

45、期披露、運(yùn)作期間的臨時(shí)披露三類。53 單選題 股權(quán)投資基金投資范圍通常依據(jù)目標(biāo)投資對(duì)象的（）屬性來確定。A.行業(yè)B.地域C.發(fā)展階段D.以上都是正確答案：D 參考解析：基金的投資范圍，是基金投資對(duì)象選擇所指向的集合。投資范圍通常依據(jù)目標(biāo)投資對(duì)象的行業(yè)、地域、發(fā)展階段等屬性來確定。54 單選題 根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，股權(quán)投資基金的合格投資者應(yīng)具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，投資于單只股權(quán)投資基金的金額不低于( )萬元。A.60B.80C.100D.120正確答案：C 參考解析：股權(quán)投資基金的合格投資者是指具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，投資于單只基金的金額不低于100萬元且符合下列相關(guān)標(biāo)

46、準(zhǔn)的單位和個(gè)人：(1)凈資產(chǎn)不低于1000萬元的單位；(2)金融資產(chǎn)不低于300萬元或者最近三年年均收入不低于50萬元的個(gè)人。金融資產(chǎn)包括銀行存款、股票、債券、基金份額、資產(chǎn)管理計(jì)劃、銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托計(jì)劃、保險(xiǎn)產(chǎn)品、期貨權(quán)益、期權(quán)權(quán)益等。此處的金融資產(chǎn)不包括房屋、土地、汽車等資產(chǎn)。55 單選題 中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)的職責(zé)包括()。 提供會(huì)員服務(wù)，組織行業(yè)交流 辦理非公開募集基金的備案 教育和組織會(huì)員遵守有關(guān)證券投資的法律、行政法規(guī)，維護(hù)投資人合法權(quán)益 對(duì)私募投資基金活動(dòng)進(jìn)行行政管理A.、B.、C.、D.、正確答案：A 參考解析：中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)履行下列職責(zé)：(1)教育和組織會(huì)員遵守有

47、關(guān)證券投資的法律、行政法規(guī)，維護(hù)投資人合法權(quán)益。(2)依法維護(hù)會(huì)員的合法權(quán)益，反映會(huì)員的建議和要求。(3)制定和實(shí)施行業(yè)自律規(guī)則，監(jiān)督、檢查會(huì)員及其從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)行為，對(duì)違反自律規(guī)則和協(xié)會(huì)章程的，按照規(guī)定給予紀(jì)律處分。(4)制定行業(yè)執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)規(guī)范，組織基金從業(yè)人員的從業(yè)考試、資質(zhì)管理和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。(5)提供會(huì)員服務(wù)，組織行業(yè)交流，推動(dòng)行業(yè)創(chuàng)新，開展行業(yè)宣傳和投資人教育活動(dòng)。(6)對(duì)會(huì)員之間、會(huì)員與客戶之間發(fā)生的基金業(yè)務(wù)糾紛進(jìn)行調(diào)解。(7)依法辦理非公開募集基金的登記、備案。(8)協(xié)會(huì)章程規(guī)定的其他職責(zé)。56 單選題 公司成立日期為( )的日期。A.編制公司章程B.向登記機(jī)關(guān)登記C.公司營(yíng)業(yè)執(zhí)

48、照簽發(fā)D.獲得批準(zhǔn)設(shè)立正確答案：C 參考解析：公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期為公司成立日期。57 單選題 關(guān)于投資協(xié)議中包含競(jìng)業(yè)禁止條款的目的，下列表述錯(cuò)誤的是()。A.保證目標(biāo)公司利益不受損害B.保證投資者不投資目標(biāo)公司的競(jìng)爭(zhēng)方C.保護(hù)目標(biāo)公司商業(yè)機(jī)密不被泄露D.保障目標(biāo)公司各方投資者的利益正確答案：B 參考解析：競(jìng)業(yè)禁止條款是指在投資協(xié)議中，股權(quán)投資基金為了確保目標(biāo)公司的良好發(fā)展和利益，要求目標(biāo)公司通過保密協(xié)議或其他方式，確保其董事或其他高管不得兼職與本公司業(yè)務(wù)有競(jìng)爭(zhēng)的職位，同時(shí)，在離職后一段時(shí)期內(nèi)，不得加入與本公司有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的公司或從事與本公司有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的業(yè)務(wù)。本條款的目的是保證目標(biāo)公司的利益不受

49、損害，從而保障投資者的利益。58 單選題 基金管理人制作的關(guān)于特定基金產(chǎn)品的推介說明資料是（）。A.募集推介資料B.私募備忘錄C.基金條款D.(反向)盡職調(diào)查資料正確答案：A 參考解析：募集推介資料是基金管理人制作的關(guān)于特定基金產(chǎn)品的推介說明資料，相較于私募備忘錄，募集推介資料重點(diǎn)描述募集中基金的基本情況，內(nèi)容更為簡(jiǎn)明，但基金管理人也需要保證募集推介資料內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性。59 單選題 下列關(guān)于公司型股權(quán)投資基金應(yīng)納稅所得額的說法中，正確的是（）。A.公司每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各類政府補(bǔ)貼、各項(xiàng)扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損的余額，為應(yīng)納稅所得額B.公司每

50、一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額C.公司每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額D.公司每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除以及允許彌補(bǔ)的上一年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額正確答案：C 參考解析：公司每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。60 單選題 小王、甲基金分別為某公司的天使投資人和A輪投資人，在該公司進(jìn)行B輪融資時(shí)，乙基金欲購(gòu)買小王所持全部該公司股權(quán)，如果甲基金按約定行使第一拒

51、絕權(quán)，可以進(jìn)行的操作為（）。A.應(yīng)以同等價(jià)格與乙基金共同購(gòu)買小王所持全部股權(quán)B.可以優(yōu)先于乙基金折扣價(jià)格購(gòu)買小王所持全部股權(quán)C.可以優(yōu)先于乙基金以同等價(jià)格買小王所持有全部股權(quán)D.經(jīng)考量后拒絕乙基金的購(gòu)買意向正確答案：C 參考解析：本題考查的是第一拒絕權(quán)條款的應(yīng)用。第一拒絕權(quán)是指目標(biāo)公司的其他股東欲對(duì)外出售股權(quán)時(shí)，作為老股東的股權(quán)投資基金在同等條件下有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。故“如果甲基金按約定行使第一拒絕權(quán)，可以優(yōu)先于乙基金以同等價(jià)格買小王所持有全部股權(quán)”。61 單選題 根據(jù)合伙企業(yè)法的規(guī)定，合伙協(xié)議應(yīng)當(dāng)載明()。合伙企業(yè)的名稱和主要經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的地點(diǎn)合伙目的和合伙經(jīng)營(yíng)范圍合伙人的姓名或者名稱、住所合伙人的出

52、資方式、數(shù)額和繳付期限A.、B.、C.、D.、正確答案：D 參考解析：根據(jù)中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法的規(guī)定，合伙協(xié)議應(yīng)當(dāng)載明：合伙企業(yè)的名稱和主要經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的地點(diǎn)；合伙目的和合伙經(jīng)營(yíng)范圍；合伙人的姓名或者名稱、住所；合伙人的出資方式、數(shù)額和繳付期限；利潤(rùn)分配、虧損分擔(dān)方式；合伙事務(wù)的執(zhí)行；入伙與退伙；爭(zhēng)議解決辦法；合伙企業(yè)的解散與清算；違約責(zé)任。62 單選題 目標(biāo)公司在進(jìn)行涉及公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)的交易前，應(yīng)事先獲得投資人的同意，否則可能違背了投資協(xié)議中的（）。A.保密條款B.保護(hù)性條款C.回購(gòu)條款D.優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)條款正確答案：B 參考解析：保護(hù)性條款是指股權(quán)投資基金為保護(hù)自身利益而設(shè)置的要求目標(biāo)公司在執(zhí)行

53、某些可能損害投資者利益或?qū)ν顿Y者利益有重大影響的行為時(shí)，需取得投資者同意的條款。63 單選題 我國(guó)證券交易所主要交易機(jī)制中，競(jìng)價(jià)交易制度包括()。集合競(jìng)價(jià)連續(xù)競(jìng)價(jià)多次競(jìng)價(jià)系統(tǒng)競(jìng)價(jià)A.、B.、C.、D.、正確答案：A 參考解析：競(jìng)價(jià)交易制度又稱委托驅(qū)動(dòng)制度，主要包括集合競(jìng)價(jià)和連續(xù)競(jìng)價(jià)兩種方式。集合競(jìng)價(jià)是指對(duì)一段時(shí)間內(nèi)接受的買賣申報(bào)一次性撮合的競(jìng)價(jià)方式，連續(xù)競(jìng)價(jià)是指對(duì)買賣申報(bào)逐筆連續(xù)撮合的競(jìng)價(jià)方式。64 單選題 會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì)的組成不包括（）。A.會(huì)長(zhǎng)B.專職副會(huì)長(zhǎng)C.兼職副會(huì)長(zhǎng)D.秘書長(zhǎng)正確答案：C 參考解析：會(huì)長(zhǎng)、專職副會(huì)長(zhǎng)、秘書長(zhǎng)、副秘書長(zhǎng)組成會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì)。65 單選題 關(guān)于股權(quán)投資基金行業(yè)自律與政府監(jiān)管，表述錯(cuò)誤的是（）。A.行業(yè)自律是對(duì)政府監(jiān)管的積極補(bǔ)充B.行業(yè)自律組織制定的章程、業(yè)務(wù)規(guī)則對(duì)政府監(jiān)管起約束作用C.行業(yè)自律組織在政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)和市場(chǎng)主體之間起著橋梁和紐帶作用D.目的一致，都是確保國(guó)家有關(guān)股權(quán)投資基金的相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策得到貫徹執(zhí)行，保護(hù)投資者的合法權(quán)益正確答案：B 參考解析：B項(xiàng)，政府監(jiān)管帶有行政管理的性質(zhì)，而行業(yè)自律是行業(yè)的自我約束。政府監(jiān)管依據(jù)國(guó)家的有關(guān)法