運(yùn)營資金管理習(xí)習(xí)題(一)

1、運(yùn)營資金管理習(xí)題（一）一、名詞解釋 1、短期籌資 2、信用借款 3、循環(huán)協(xié)議借款 4、票據(jù)貼現(xiàn) 5、商業(yè)信用 6、信用額度 7、擔(dān)保借款 8、應(yīng)用賬款余額百分比 9、質(zhì)押借款 10、短期融資券二、判斷題1. 信用額度是指商業(yè)銀行和企業(yè)之間商定的在未來一段時(shí)間內(nèi)銀行必須向企業(yè)提供的無擔(dān)保貸款 （ ）2. 循環(huán)協(xié)議借款是一種特殊的信用額度借款、企業(yè)和銀行要協(xié)商確定貸款的最高限額，在最高限額內(nèi)，企業(yè)可以借款、還款，再借款、再還款，不停地周轉(zhuǎn)使用。 （ ）3. 信用額度借款和循環(huán)協(xié)議借款的有效期一般為1年。 （ ）4. 循環(huán)協(xié)議貸款不具有法律約束力，不構(gòu)成銀行必須給企業(yè)提供貸款的法律責(zé)任，而信用額度貸

2、款具有法律約束力，銀行要承擔(dān)額度內(nèi)的貸款義務(wù)。 （ ）5. 企業(yè)采用循環(huán)協(xié)議借款，除支付利息外，還要支付協(xié)議費(fèi)，而在信用額度借款的情況下，一般無須支付協(xié)議費(fèi)。 ( )6. 質(zhì)押借款是指按中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定的質(zhì)押方式，以借款人或第三人的不動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物而取得。 （ ）7. 票據(jù)貼現(xiàn)是銀行信用發(fā)展的產(chǎn)物，實(shí)為一種商業(yè)信用。 （ ）8. 貼現(xiàn)率是指貼現(xiàn)息與貼現(xiàn)金額的比率。 （ ）9. 商業(yè)信用是指商品交易中的延期付款或延期交貨所形成的借貸關(guān)系，是企業(yè)之間的一種直接信用關(guān)系。 （ ） 10. 賒購商品和預(yù)付貨款是商業(yè)信用融資的兩種典型形式。 （ ）11. 商業(yè)信用籌資的優(yōu)點(diǎn)是使用方便、成本

3、低、限制少、缺點(diǎn)是時(shí)間短。 （ ）12. 應(yīng)付費(fèi)用所籌集的資金不用支付任何代價(jià)，是一項(xiàng)免費(fèi)的短期資金來源，因此可以無限制地加以利用。 （ ）13. 銀行短期借款的優(yōu)點(diǎn)是具有較好的彈性，缺點(diǎn)是資金成本較高，限制較多。 （ ）14. 由于喪失現(xiàn)金折扣的機(jī)會成本很高，所以購買單位應(yīng)該盡量爭取獲得此項(xiàng)折扣。 （ ）15. 利用商業(yè)信用融資的限制較多，而利用銀行信用融資的限制較少。 （ ）16. 直接銷售的融資券是指發(fā)行人直接銷售給最終投資者的融資券。 （ ）17. 金融企業(yè)的融資券一般都采用間接發(fā)行形式。 （ ）18. 目前我國短期融資券的利率一般要比銀行借款利率高，這是因?yàn)槎唐谌谫Y券的成本比較高。

4、（ ）19. 我國企業(yè)短期融資券的發(fā)行必須由符合條件的金融機(jī)構(gòu)承銷，企業(yè)自身不具有銷售融資券的資格。 （ ）20. 短期融資券籌資數(shù)額比較大，而銀行一般不會向企業(yè)發(fā)行巨額的流動資金借款，因此對于需要巨額資金的企業(yè)，短期融資券更適用。 （ ）三、單項(xiàng)選擇題1. 當(dāng)公司采用寬松的短期資產(chǎn)持有政策時(shí)，采用（ ）短期籌資政策，可以在 一定程度上平衡公司持有過多短期資產(chǎn)帶來的低風(fēng)險(xiǎn)、低收益。A、配合型 B、激進(jìn)型 C、穩(wěn)健型 D、任意一種2. 一般來說，如果公司對營運(yùn)資金的使用能夠達(dá)到游刃有余的程度，則最有利的短期籌資政策是（ ）A、配合型 B、激進(jìn)型 C、穩(wěn)健型 D、自發(fā)型3. 以下等式符合穩(wěn)健型短期

5、籌資政策的是（ ）A、臨時(shí)性短期資產(chǎn)=臨時(shí)性短期負(fù)債B、臨時(shí)性短期資產(chǎn)+部分永久性短期資產(chǎn)=臨時(shí)性短期負(fù)債C、部分臨時(shí)性短期資產(chǎn)=臨時(shí)性短期負(fù)債D、臨時(shí)性短期資產(chǎn)+固定資產(chǎn)=臨時(shí)性短期負(fù)債4. 下列關(guān)于商業(yè)信用的說法錯誤的是（ ）A、商業(yè)信用產(chǎn)生于銀行信用之后B、利用商業(yè)信用籌資，主要有賒購商品和預(yù)收貨款等兩種形式C、企業(yè)利用商業(yè)信用籌集的限制條件較少D、商業(yè)信用屬于一種自然性籌資，不用于非常正式的安排5. 如果某企業(yè)的信用條件是“2/10, n/30”，則喪失該現(xiàn)金折扣的資金成本為（ ）A、36% B、18% C、% D、%6. 現(xiàn)金折扣一般為發(fā)票金額的（ ）A、2%6% B、2%4% C、

6、1%5% D、1%7%7. 下列關(guān)于應(yīng)付費(fèi)用的說法錯誤的是（ ）A、應(yīng)付費(fèi)用是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的應(yīng)付而未付的費(fèi)用B、應(yīng)付費(fèi)用的籌資額通常取決于企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、涉足行業(yè)等C、應(yīng)付費(fèi)用的資金成本通常為零D、應(yīng)付費(fèi)用可以被企業(yè)自由利用8. 以下關(guān)于信用借款的說法正確的是（ ）A、信用借款是指信用額度借款B、信用借款一般都是有貸款人給予借款人一定的信用額度或雙方簽訂循環(huán)貸款協(xié)議C、信用額度的期限，一般半年簽訂一次D、信用額度具有法律的約束力，構(gòu)成法律責(zé)任9. 抵押借款中的抵押物一般是指借款人或第三人（ ）A、動產(chǎn) B、不動產(chǎn) C、權(quán)利 D、財(cái)產(chǎn)10. 質(zhì)押借款中的質(zhì)押物一般是指借款人或第三人的（

7、 ）或權(quán)利A、動產(chǎn) B、不動產(chǎn) C、權(quán)利 D、財(cái)產(chǎn)11. 關(guān)于票據(jù)貼現(xiàn)，下列說法錯誤的是（ ）A、票據(jù)貼現(xiàn)是商業(yè)信用發(fā)展的產(chǎn)物B、銀行在貼現(xiàn)商業(yè)票據(jù)時(shí)，所付金額與票面金額的差額是銀行收取的手續(xù)費(fèi)C、采用票據(jù)貼現(xiàn)方式，企業(yè)可以給購買單位以臨時(shí)資金融通，又可以在自身需要資金時(shí)及時(shí)得到資金D、貼現(xiàn)息與票面金額之比，等于貼現(xiàn)率12. 借款數(shù)額、借款方式和還款期限應(yīng)規(guī)定在借款合同的（ ）中。A、保證條款 B、違約條款 C、其他附屬條款 D、基本條款13. 下列關(guān)于銀行短期借款的說法錯誤的是（ ）A、銀行資金充足，實(shí)力雄厚，能隨時(shí)為企業(yè)提供比較多的短期貸款B、銀行短期借款的限制條件比較多，會構(gòu)成對企業(yè)的限

8、制C、銀行短期借款的彈性較差，借款期限太短D、銀行短期借款的資金成本比較高14. 下列關(guān)于循環(huán)協(xié)議貸款的說法錯誤的是（ ）A、循環(huán)貸款可以超過一年B、循環(huán)貸款協(xié)議具有法律約束力C、采用循環(huán)貸款協(xié)議，一般不需要支付協(xié)議費(fèi)D、企業(yè)和銀行之間要協(xié)定貸款的最高限額15. 下列關(guān)于短期融資券的說法錯誤的是（ ）A、短期融資券籌資數(shù)額比較大，適合于需要巨額資金的企業(yè)B、短期融資券籌資的成本比較低C、發(fā)行短期融資券的條件比較嚴(yán)格D、短期融資券籌資的彈性比較大，但一般不能提前償還四、多項(xiàng)選擇題1. 風(fēng)險(xiǎn)與收益都得到中和的短期籌資政策與短期資產(chǎn)政策的配合方式有（ ）A、緊縮的持有政策與穩(wěn)健型籌資政策B、寬松的持

9、有政策與穩(wěn)健型籌資政策C、寬松的持有政策與激進(jìn)型的籌資政策D、緊縮的持有政策與激進(jìn)型的籌資政策E、緊縮的持有政策與配合型籌資政策2.下列屬于商業(yè)信用融資形式的是（ ） A、分期收款售貨 B、賒購商品 C、委托代銷商品 D、預(yù)收貨款 E、預(yù)付貨款3.下列關(guān)于商業(yè)信用的敘述中正確的是（ ） A、商業(yè)信用有賒購商品和預(yù)收貨款兩種形式 B、商業(yè)信用與商品買賣同時(shí)進(jìn)行，屬自然性融資 C、無論企業(yè)是否放棄現(xiàn)金折扣，商業(yè)信用的資金成本都較低 D、商業(yè)信用是企業(yè)之間的一種間接信用關(guān)系 E、信用條件“1/10, n/30”表明企業(yè)如在10天內(nèi)付款，則可享受到10%的現(xiàn)金折扣4.關(guān)于商業(yè)信用籌資的優(yōu)缺點(diǎn)下列說法正

10、確的是（ ） A、商業(yè)信用籌資使用方便 B、商業(yè)信用籌資限制少且具有彈性 C、商業(yè)信用籌資成本較高 D、商業(yè)信用可以占用資金的時(shí)間一般較長 E、如果沒有現(xiàn)金折扣，或公司不放棄現(xiàn)金折扣，則利用商業(yè)信用籌資沒有實(shí)際成本5.預(yù)付貨款是買方在賣方發(fā)出貨物之前支付的貨款，一般用于以下兩種情況，它們是（ ） A、買方資金很充裕，而賣方又急于取得貨款時(shí) B、賣方的貨物非常緊俏，供不應(yīng)求時(shí) C、買方和賣方有口頭協(xié)議 D、賣方已知買房的信用欠佳時(shí) E、銷售生產(chǎn)周期長、售價(jià)高的產(chǎn)品6.銀行接到企業(yè)提出的借款申請書后，應(yīng)對申請書進(jìn)行認(rèn)真的審查，這主要包括（ ） A、審查借款的用途和原因，作出是否貸款的決策 B、審查

11、借款單位的信譽(yù)和還款情況 C、審查企業(yè)的產(chǎn)品銷售和物資保證情況，決定貸款的數(shù)額 D、審查借款申請書是否條款齊全、字跡清楚 E、審查企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)和物資耗用狀況，確定借款的期限7.關(guān)于短期借款的歸還下列說法正確的是（ ） A、借款企業(yè)應(yīng)按借款合同的規(guī)定按時(shí)、足額支付貸款本息 B、不能按期歸還借款的，借款人應(yīng)該在借款到期日向貸款人申請貸款展期 C、只要貸款人申請貸款展期，銀行一般都會同意 D、貸款銀行在短期貸款到期一個(gè)星期之前，應(yīng)當(dāng)向借款企業(yè)發(fā)送還本付息通知單 E、申請保證貸款、抵押借款、質(zhì)押借款展期的，應(yīng)當(dāng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意的書面證明8.關(guān)于短期借款的優(yōu)缺點(diǎn)下列說法正確的是（ ）

12、A、銀行短期借款具有較好的彈性，可以根據(jù)需要增加或減少借款 B、短期借款的資金成本較高 C、向銀行借款的限制較少 D、與商業(yè)信用籌資相比，短期借款的資金成本較低 E、當(dāng)企業(yè)需要資金時(shí)，隨時(shí)都能得到銀行的短期借款9.下列屬于擔(dān)保借款的是（ ） A、保證借款 B、信用額度借款 C、抵押借款 D、循環(huán)協(xié)議借款 E、質(zhì)押借款10利用短期融資券籌集資金的優(yōu)點(diǎn)是（ ） A、資金成本較低 B、發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)較小 C、籌資數(shù)額較大 D、能提高企業(yè)信譽(yù) E、籌資彈性較大11利用短期融資券籌資的缺點(diǎn)是（ ） A、發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)較大 B、發(fā)行成本較高 C、籌資數(shù)額不大 D、籌資彈性較小 E、發(fā)行條件比較嚴(yán)格12. 按發(fā)行方式，

13、可將短期融資券分為（ ） A、國內(nèi)融資券 B、經(jīng)紀(jì)人代銷融資券 C、國際融資券 D、金融企業(yè)融資券 E、直接銷售融資券13. 企業(yè)在發(fā)行短期融資券申請書及其附件中必須提供如下內(nèi)容（ ） A、營業(yè)執(zhí)照 B、發(fā)行融資券備案報(bào)告 C、律師出具的法律意見書 D、主承銷商推薦函 E、信用評級報(bào)告14. 短期融資券票面一般要載明如下內(nèi)容（ ） A、企業(yè)名稱、地址 B、收款人名稱、地址 C、融資券票面金額 D、票面利率 E、還本期限和方式15. 在承銷發(fā)行方式下，短期融資券的主要發(fā)行步驟包括（ ） A、發(fā)行融資券的企業(yè)與經(jīng)紀(jì)人協(xié)商融資券的有關(guān)事項(xiàng)，并簽訂委托發(fā)行協(xié)議 B、企業(yè)的財(cái)務(wù)部門按協(xié)議中的有關(guān)條件和承

14、銷方式發(fā)布公告并進(jìn)行其他的宣傳活動 C、投資者購買融資券，資金存入企業(yè)的賬戶 D、經(jīng)紀(jì)人將資金劃轉(zhuǎn)到發(fā)行融資券的企業(yè)的賬戶中 E、經(jīng)紀(jì)人按協(xié)議中的規(guī)定處理未售完的融資券五、簡答題1. 簡述短期負(fù)債籌資的特征2. 簡述商業(yè)信用融資的優(yōu)缺點(diǎn)3. 簡述銀行短期借款的優(yōu)缺點(diǎn)4. 什么是信用額度借款和循環(huán)協(xié)議借款兩者有何區(qū)別5. 簡述利用短期融資券籌資的優(yōu)缺點(diǎn)六、計(jì)算與分析題1.【資料】萬泉公司最近從寶達(dá)公司購進(jìn)原材料一批，合同規(guī)定的信用條件是“2/10， n/40”。如果萬泉公司由于流動資金緊張，不準(zhǔn)備去的現(xiàn)金折扣，在第40天按時(shí)付款。 【要求】計(jì)算這筆資金的資金成本2.【資料】某公司2008年發(fā)生采購成本1000000元，年度應(yīng)付賬款平均余額為400000元。 【要求】計(jì)算該公司的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率3.【資料】某公司2008年預(yù)計(jì)支付增值稅稅額為170000元，按規(guī)定在次月5日繳納。 【要求】按經(jīng)常占用天數(shù)計(jì)算應(yīng)付稅金籌資額。如果每月上繳一次，按平