NC63全產品培訓-存貨核算

1、yonyou software Co., Ltd.用友軟件股份有限公司姓名 王印芬2013年 9月1日多級集團管控 全產業(yè)鏈協(xié)同 動態(tài)企業(yè)建模 大企業(yè)云平臺NC63全產品培訓 存貨核算篇 目錄yonyou software Co., Ltd.課程目標與要求產品架構及功能概述產品解決方案V6.3新增功能及重點改進練習與思考題課程目標1、熟悉63存貨核算產品功能。學習要求1、為保證學習效果，如需學習本課程，需先學習在線課程”動態(tài)建模平臺” ；2、學習和存貨核算相關的業(yè)務產品，重在前端業(yè)務產品，后端要了解會計平臺、總賬。課程目標與要求目錄yonyou software Co., Ltd.課程目標與要

2、求產品架構及功能概述產品解決方案V6.3新增功能及重點改進練習與思考題目錄yonyou software Co., Ltd.產品架構及功能概述產品介紹存貨核算的核算范圍及方法存貨核算集成應用產品架構及功能概述對供應鏈各業(yè)務環(huán)節(jié)涉及的存貨成本信息進行管理的系統(tǒng)按照物料設置的計價方式對存貨核算成本將存貨成本信息傳至總賬。反映其資金占用情況， 為企業(yè)的財務決策提供信息存貨核算在NC中的定位財務/總帳銷售管理合同管理庫存管理采購計劃采購管理存貨核算應收管理應付管理庫存計劃價格管理運輸管理生產制造委外加工采購價格質量管理內部交易返利管理信用管理計劃預算生產成本支持多種計價方式先進先出移動平均全月平均計劃

3、價個別計價 注：批次核算，在NC中目前只支持移動平均計價方式，其他計價方式暫不支持批次核算。靈活支持各種業(yè)務成本核算支持設置成本計算的范圍即成本域，成本域支持在三個層級上定義：財務組織、庫存組織、庫存組織+倉庫按主賬簿核算成本（后續(xù)考慮多賬簿）。支持多種入出庫業(yè)務傳入到存貨核算；支持出庫跟蹤入庫業(yè)務，個別計價成本計算時取入庫單成本；支持采購管理費用暫估、費用結算對存貨成本的影響；支持內部交易費用結算對存貨成本的影響；支持發(fā)出商品處理；支持原單退貨取原藍單成本；靈活支持各種業(yè)務成本核算支持進項稅轉出業(yè)務的處理；支持假退料業(yè)務的處理；支持按倉庫出賬；快捷的操作方式支持導入庫存期初數(shù)據或結存數(shù)據；支

4、持產成品入庫成本分配讀入外部EXCEL數(shù)據和導出EXCEL；支持成本計算前的依賴檢查，得到成本計算順序，減少成本計算被中斷的概率；支持對異常結存的自動處理和手工處理兩種方式，提供成本域異常結存處理和倉庫異常結存處理的功能；支持總賬與存貨核算對賬。支持跌價提取，支持按照賬齡提取和手工輸入當前市價兩種方式進行調整；支持計劃價的批量調整；目錄yonyou software Co., Ltd.產品架構及功能概述產品介紹存貨核算的核算范圍及方法存貨核算集成應用存貨核算產品的核算范圍核算范圍：存貨存貨在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料、物料等處在生產過程中的在產品是指企業(yè)在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品

5、或商品包括各種原材料、輔助材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產品、半成品、產成品、庫存商品、發(fā)出商品，和其他類似的各種資產最終目的：銷售如，在建工程物資、固定資產以及特準儲備等物資不屬于存貨核算的范圍。確認存貨的標準：企業(yè)對貨物是否有法定所有權，與存貨目前在何處存放無關如，在途商品存貨取得的成本外購成本、自制成本、委托加工成本外購存貨成本一般包含：采購成本：采購價格、進口關稅和其他可計入成本的稅金（如消費稅，不可抵扣的增值稅等）不可抵扣的增值稅：小規(guī)模納稅人購入存貨，無法取得增值稅專用發(fā)票；用于非應交增值稅項目或者免稅項目的。采購費用： 合理損耗、運輸費（不可抵扣增值稅的部分）、裝卸費、保險費

6、等也可計入成本；商品流通行業(yè)運輸費、保險費等直接計入當期營業(yè)費用。 存貨取得的成本自制存貨的成本一般包括：材料成本（原材料、外購半成品、能源、輔助材料、包裝物等）人工成本和其他制造費用（維修費）委托加工存貨成本一般包括：材料成本（加工耗費的原材料、半成品的成本）加工費及相關稅金運雜費等存貨入賬金額實際成本：收發(fā)存均按實際成本計價。計劃成本：收發(fā)存按計劃成本計價，需要登記材料成本差異。月末計算成本差異率，并分攤到出庫單上，將出庫成本調整為實際成本。計劃成本法：除了簡化核算過程外，還可以將各部門使用材料的實際成本與計劃成本比較，考核各部門完成計劃和定額的情況，明確各自的責任。因此，計劃成本核算法是

7、一種管理方法。商品流通行業(yè)很少采用計劃成本進行存貨核算。發(fā)出存貨成本之數(shù)量確定方法發(fā)出存貨成本 = 發(fā)出存貨數(shù)量 * 發(fā)出存貨單位成本存貨數(shù)量的確定方法（盤存方法）定期盤存（實地盤存）會計期末對存貨進行實地盤點，確定期末存貨數(shù)量，根據盤存單價，計算期末存貨的總金額，倒算本期耗用和銷售的存貨成本。優(yōu)點：平時不記錄發(fā)出存貨的數(shù)量和金額，簡單易行。缺點：期末工作量大；不能實時反映存貨收發(fā)存情況；以存定耗/銷將一些非正常原因導致的短缺也擠到存貨耗用或銷貨成本中，掩蓋了存貨管理中的問題；不能隨時結轉成本；永續(xù)盤存（賬面盤存）設置詳細的存貨明細帳，逐筆記錄存貨的收發(fā)情況，隨時結出結余存貨的數(shù)量和金額的存貨

8、盤存方法。優(yōu)點：有利于加強對存貨的管理；實時反映的收發(fā)存情況。發(fā)出存貨成本之單價確定方法 計價方式相同存貨，不同時間購入，實際單位成本不同，如果實物流轉可以和成本流轉保持一致，則發(fā)出存貨的成本就很明確。存貨的成本流轉和實物流轉很難保持一致，因此成本流轉的順序和實物的流轉順序可以分離，不同的成本流轉順序假設（計價方式），產生不同的存貨成本分配方法。計價方式的選擇對企業(yè)財務狀況、盈虧情況會產生不同的影響，體現(xiàn)在以下方面：企業(yè)損益（成本、利潤）的計算對資產負債表的相關項目（存貨）數(shù)額有影響；所得稅的計算NC存貨核算支持如下計價方式核算發(fā)出發(fā)出的單位成本：先進先出、移動平均、全月平均、計劃價、個別計價

9、目錄yonyou software Co., Ltd.產品架構及功能概述產品介紹存貨核算的核算范圍及方法存貨核算集成應用存貨核算集成應用集成應用采購管理暫估處理結算入庫調整單損益調整單直接結算暫估單到補差直接結算暫估單到回沖采購入庫單委外加工入庫庫存采購入庫消耗匯總直運銷售采購單到回沖單到補差庫存采購入庫采購入庫單消耗匯總費用入庫調整單單到補差集成應用采購管理暫估處理對庫存采購入庫單進行暫估處理，生成存貨核算采購入庫單；費用暫估生成存貨核算入庫調整；消耗匯總暫估，暫估后生成存貨核算的采購入庫單。集成應用采購管理采購結算采購入庫單的采購結算（貨票同行）生成存貨核算的采購入庫單；委外加工入庫單的采

10、購結算如果暫估的成本與結算成本不一致時，生成存貨核算的入庫調整單；對暫估采購入庫單進行結算，根據暫估方式生作不同的處理；采購入庫單、其他入庫單、委托加工入庫單、消耗匯總單，費用結算時，生成存貨核算的入庫調整單或損益調整單；消耗匯總結算生成存貨核算的采購入庫單；直運銷售采購，采購發(fā)票審核時，生成存貨核算采購入庫單。集成應用委外加工存貨核算計算藍字委托加工品入庫成本時，根據加工品的核銷關系表歸集加工品的材料成本；紅字委托加工品入庫成本根據參數(shù)“紅字委托加工入庫單成本”的設置值確定；委外加工調整單生成存貨核算的入庫調整單/損益調整單；供應鏈基礎設置下的參數(shù)“進行委外成本計算的系統(tǒng)”進行調整時進行校驗

11、。委外調整單入庫調整單損益調整單集成應用庫存管理期初單據采購入庫產成品入庫調撥入庫其他入庫委托加工入庫銷售出庫材料出庫調撥出庫其他出庫報廢期初單據采購入庫產成品入庫調撥入庫其他入庫委托加工入庫銷售成本材料出庫調撥出庫其他出庫報廢簽收途損調撥出庫銷售出庫集成應用庫存管理期初數(shù)據從庫存導入日常入出庫業(yè)務傳入到存貨核算簽收途損業(yè)務對存貨核算的影響集成應用銷售管理非發(fā)出商品：發(fā)出商品：銷售發(fā)票成本結算銷售出庫單成本結算銷售成本借方標識銷售成本結轉單庫存銷售出庫單銷售發(fā)票結算貸方標識銷售成本結轉單集成應用銷售管理銷售發(fā)票成本結算，向存貨核算傳遞生成銷售成本結轉單；銷售出庫單成本結算，向存貨系統(tǒng)傳遞銷售成

12、本結轉單；對發(fā)出商品的處理：庫存銷售出庫單通過發(fā)出商品處理生成存貨核算銷售成本結轉單，記發(fā)出商品明細賬借方；銷售發(fā)票由庫存銷售出庫單生成，銷售發(fā)票做成本結算生成存貨核算的銷售成本結轉單，記發(fā)出商品明細賬貸方。集成應用內部交易跨組織領料跨組織銷售內部交易結算跨組織產成品入庫跨組織消耗匯總調撥入庫調撥出庫內部費用結算入庫調整發(fā)出商品處理借方標識調撥出庫內部交易結算貸方標識調撥出庫調撥入庫調撥入庫暫估結算原暫估入庫調整非暫估單到回沖單到補差集成應用內部交易入庫暫估處理生成存貨核算的調撥入庫單；對已暫估的調撥入庫單進行內部交易結算，根據參數(shù)“入庫暫估處理處理方式”的設置生成存貨核算單據；對未暫估的調撥

13、入庫單進行內部交易結算，生成存貨核算的調撥入庫單；跨組織領料、跨組織銷售、跨組織產成品入庫，跨組織消耗匯總通過內部交易結算生成存貨核算的調撥入庫單和調撥出庫單；集成應用內部交易內部費用結算生成存貨核算的入庫調整單；提供內部交易詢價，存貨核算支持以下價格調撥出庫單出庫成本調出成本域結存價調入成本域計劃價調撥出庫根據內部交易結算規(guī)則的設置生成存貨核算的調撥出庫單；發(fā)出商品處理，生成存貨核算調撥出庫單，記發(fā)出商品明細賬借方；內部結算清單維護，生成存貨核算調撥出庫單，記發(fā)出商品明細賬貸方集成應用會計平臺成本計算時，根據參數(shù)“成本計算同時傳會計平臺”的設置，確定是否傳入會計平臺；通過“生成實時憑證”節(jié)點

14、，將存貨核算的單據傳入會計平臺。集成應用總賬存貨核算取消月末結賬時，判斷總賬是否已經關賬，如果總賬已經月末關賬，不允許取消月末結賬；總賬關賬時判斷存貨核算是否已經結賬，如果存貨核算未結賬則總賬可以不允許關賬。通過參數(shù)“關賬檢查業(yè)務系統(tǒng)是否結賬的核算賬簿”的設置值確定；支持各種業(yè)務單據聯(lián)查憑證，總賬提供憑證聯(lián)查接口；總賬與存貨核算對賬。集成應用預算管理取單據的發(fā)生數(shù)提供：材料出庫單、銷售成本結轉單、調撥出庫單、采購入庫單、調撥入庫單、產成品入庫單、委外加工入庫單七種單據的發(fā)生數(shù)；并支持聯(lián)查到出入庫流水賬，聯(lián)查的條件同取數(shù)匹配基礎檔案，返回符合條件的單據列表，單據列表的行記錄可聯(lián)查單據的詳細信息。

15、取期初余額、期末余額集成應用IUFO提供的IUFO函數(shù):期初數(shù)量期初金額入庫數(shù)量入庫金額出庫數(shù)量出庫金額結存數(shù)量結存金額累計提取跌價準備目錄yonyou software Co., Ltd.課程目標與要求產品架構及功能概述產品解決方案V6.3新增功能及重點改進練習與思考題目錄yonyou software Co., Ltd.產品解決方案應用準備期初處理計價方式及相應處理成本計算順序存貨核算業(yè)務傳總賬月末處理業(yè)務成本核算-采購業(yè)務業(yè)務成本核算-銷售業(yè)務業(yè)務成本核算-內部交易業(yè)務業(yè)務成本核算-庫存業(yè)務業(yè)務成本核算-委外業(yè)務業(yè)務成本核算-生產成本查詢、報表應用準備成本域財務核算賬簿會計期間物料檔案倉

16、庫傳入存貨核算的條件參數(shù)應用準備成本域成本域定位物料成本計算的一個范圍，是成本計算的單元，例如：移動平均在什么單據范圍內計算。但是成本域并不是組織結構中實際存在的實體。成本域之間是離散結構成本域與其他組織的關系成本域可以直接指定到一個財務組織、一個或多個庫存組織、多個庫存組織下的多個倉庫指定成本域對應層級：按財務組織、按庫存組織、按庫存組織+倉庫 成本域必須指定其所屬財務組織，由此傳遞數(shù)據到對應財務組織賬簿成本域小于等于財務組織；成本域范圍不能重疊 應用準備成本域成本域財務組織成本域庫存組織庫存組織成本域庫存組織+倉庫庫存組織+倉庫應用準備成本域應用準備成本域應用準備成本域應用準備財務核算賬簿

17、賬簿分為財務賬簿和責任賬簿，分別對應外部核算和內部核算口徑財務賬簿和責任賬簿是互斥的幾類核算賬簿業(yè)務單元與賬簿交叉形成可以記賬的實體核算賬簿財務組織與財務賬簿交叉產生財務核算賬簿，財務核算賬簿區(qū)分總賬核算、資產核算、存貨核算三類職能。利潤中心與責任賬簿交叉產生責任核算賬簿，財務核算賬簿區(qū)分責任核算、資產核算2兩類職能應用準備財務核算賬簿應用準備財務核算賬簿存貨核算只支持賬簿分類是“主賬簿”的財務核算賬簿；存貨賬簿和總賬賬簿可以不是同一賬簿。但只支持總賬賬簿和存貨賬簿是同一賬簿的對賬；應用準備會計期間不支持按照成本域設置啟用期間，僅支持按照財務組織設置啟用期間；應用準備會計期間存貨核算的開關賬、

18、結賬是按照成本域+賬簿設置的，所以不同成本域開關賬、結賬期間可以不同。成本域會計期間方案使用主賬簿會計期間方案應用準備會計期間計算成本時的當前會計期間：根據成本域、賬簿自動確定要成本計算的會計期間（取最小未結賬會計期間作為要成本計算的會計期間）；同時所有存貨核算單據表頭的會計期間表示該單據必須在該會計期間進行成本計算，否則該月不允許月末結賬；已結賬的會計期間，單據傳至存貨核算時自動滾至下月應用準備物料檔案一個物料能被存貨核算所管理，必須要分配到成本域和成本域所屬財務組織，并按照成本域+賬簿來設置其計價方式；在物料所屬財務組織上，可以設置其出口退稅率、實物物料價值管理模式；在物料所屬成本域上，可

19、以設置參考成本、計劃價、計價方式。應用準備物料檔案出品退稅率價值管理模式=存貨核算的物料才會傳至存貨核算模塊應用準備物料檔案平臺提供了快速設置物料計價方式設置應用準備物料檔案批量設置物料計價方式節(jié)點應用準備倉庫倉庫上的屬性“進行存貨成本計算”決定了入到此倉庫的物料是否要在存貨核算計算成本；代儲倉成本核算對于按照倉庫來核算成本的應用場景，如果同時還存在集中倉儲的業(yè)務，需要將代儲倉設置為成本域。實現(xiàn)上述情形需要在集中倉儲庫存組織定義倉庫時設置帶有“代儲”標志的倉庫，并分配倉庫所代理的庫存組織。設置后，所代理的庫存組織，按照庫存組織+倉庫設置成本域時，才能將集中倉儲庫存組織的倉庫參照出來。集成應用傳

20、入存貨核算的條件倉庫屬性：進行存貨成本計算物料屬性：物料價值管理模式=存貨核算庫存出入庫類型：影響成本采購成本要素定義：進入存貨成本跨組織業(yè)務下，非實物收發(fā)貨方，考慮內部結算規(guī)則：傳存貨核算所有條件取交集對于傳存貨核算的交易類型，也僅在物料價值管理模式為存貨核算，并且倉庫傳存貨核算時，才傳存貨核算。集成應用傳入存貨核算的條件倉庫屬性：進行存貨成本計算集成應用傳入存貨核算的條件物料屬性：物料價值管理模式=存貨核算集成應用傳入存貨核算的條件庫存出入庫類型：影響成本集成應用傳入存貨核算的條件采購成本要素定義：進入存貨成本集成應用傳入存貨核算的條件表（一）單據、場景傳存貨核算的條件單組織單組織采購入庫

21、單完工入庫單其他入庫單調撥入庫單物料價值管理模式=存貨核算& 入庫倉庫 進行存貨成本計算& 入庫單交易類型 影響成本跨組織（收貨方）跨組織（收貨方）采購入庫單完工入庫單存貨核算調撥入庫單生成條件：物料價值管理模式=存貨核算& 入庫倉庫 進行存貨成本計算& 入庫單交易類型 影響成本跨組織（采購結算方跨組織（采購結算方/生產生產工廠）工廠）采購入庫單完工入庫單存貨核算采購入庫單/完工入庫單、調撥出庫單生成條件：物料價值管理模式=存貨核算& 內部交易內部結算規(guī)則設置 傳存貨核算單組織單組織銷售出庫單材料出庫單其他出庫單調撥出庫單物料價值管理模式=存貨核算&am

22、p; 出庫倉庫 進行存貨成本計算& 出庫單交易類型 影響成本集成應用傳入存貨核算的條件表（二）單據、場景傳存貨核算的條件跨組織（發(fā)貨方）跨組織（發(fā)貨方）銷售出庫單材料出庫單存貨核算調撥出庫單生成條件：物料價值管理模式=存貨核算& 出庫倉庫 進行存貨成本計算& 出庫單交易類型 影響成本跨組織（跨組織（銷售結算方/領料方）銷售出庫單材料出庫單存貨核算銷售出庫單/材料出庫單、調撥入庫單生成條件：內部交易內部結算規(guī)則設置 傳存貨核算銷售發(fā)票結算銷售發(fā)票結算出庫和開票不跨財務組織：物料價值管理模式 = 存貨核算& 出庫倉庫 進行存貨成本計算（如果倉庫非空）& 出庫

23、單交易類型 影響成本（如果倉庫非空）出庫和開票跨財務組織：內部交易內部結算規(guī)則設置 傳存貨核算集成應用傳入存貨核算的條件表（三）單據、場景傳存貨核算的條件單組織單組織消耗匯總記錄存貨核算采購入庫單：消耗匯總記錄交易類型 影響成本& 物料價值管理模式 = 存貨核算跨組織（消耗組織）跨組織（消耗組織）消耗匯總記錄 存貨核算調撥入庫單：消耗匯總記錄交易類型 影響成本& 物料價值管理模式=存貨核算跨組織（結算組織）跨組織（結算組織）消耗匯總記錄存貨核算采購入庫單、調撥出庫單：物料價值管理模式=存貨核算& 內部交易內部結算規(guī)則設置 傳存貨核算應用準備參數(shù)V6V6組名稱編碼參數(shù)名稱

24、默認值參數(shù)取值范圍差 異 處理IA0101 期初記賬差異分配方式按金額分配按金額分配、按數(shù)量分配差 異 處理IA0102差異率小數(shù)位數(shù)60-8差 異 處理IA0103 差異率計算是否包含本期暫估否是是、否差 異 處理IA0104 差異明細賬是否根據差異結轉單形成是是、否差 異 處理IA0105差異結轉單分單方式庫存組織、倉庫、部門、業(yè)務流程、出入庫類型、物料、成本對象、生產訂單號、成本域庫存組織、倉庫、部門、存貨物料、成本對象、生產訂單號、項目、客戶、工作中心、出入庫類型、成本域。必選的參數(shù)：成本域、倉庫、庫存組織、物料差異處理相關參數(shù)應用準備參數(shù)V6V6組名稱編碼參數(shù)名稱默認值參數(shù)取值范圍成

25、本計算IA0201 單據保存時自動成本計算選擇空原材料、半成品、成品成本計算IA0202 是否根據入庫調整單調整出庫成本否是是、否成本計算IA0203 形態(tài)轉換業(yè)務的入庫成本分攤依據計劃成本*數(shù)量計劃成本*數(shù)量、參考成本*數(shù)量、數(shù)量成本計算IA0204 異常結存處理方式自動生成調整單調整自動生成調整單調整、拋錯中斷運行成本計算IA0205異常結存時出庫調整單復制來源單據選擇銷售成本結轉單、材料出庫單、其它出庫單、報廢單、委外材料出庫單、調撥出庫單銷售成本結轉單、材料出庫單、其它出庫單、報廢單、委外材料出庫單、調撥出庫單成本計算相關參數(shù)應用準備參數(shù)V6V6組名稱編碼參數(shù)名稱默認值參數(shù)取值范圍成本

26、計算IA0206 明細賬是否允許出現(xiàn)負單價否是、否成本計算IA0207 成本計算同時傳會計平臺否是、否成本計算IA0208 異常結存選擇數(shù)量金額方向相反、數(shù)量為零金額為負、數(shù)量為零金額為正數(shù)量金額均為負數(shù)、數(shù)量金額方向相反、數(shù)量為零金額為負、數(shù)量為零金額為正、數(shù)量為負金額為零、數(shù)量為正金額為零成本計算相關參數(shù)應用準備參數(shù)V6V6組名稱編碼參數(shù)名稱默認值參數(shù)取值范圍成 本 取價IA0301報廢出庫單成本計價方式計價方式、結存成本、參考成本、計劃成本、手工輸入成 本 取價IA0302出庫單據成本計算無法獲取成本單價時取值規(guī)則手工輸入手工輸入、上次出庫成本、參考成本、計劃成本、結存成本、上次入庫成本

27、、上月結存成本、本月采購發(fā)票最高價成 本 取價IA0303退庫（紅字出庫）成本手工輸入手工輸入、上次出庫成本、參考成本、計劃成本、結存成本、上次入庫成本、按計價方式成 本 取價IA0304 退庫（紅字出庫）成本取不到時，存貨核算單據可否保存否是、否成本取價相關參數(shù)應用準備參數(shù)V6V6組名稱編碼參數(shù)名稱默認值參數(shù)取值范圍成 本 取價IA0305其他入庫單取價規(guī)則（非組裝、拆卸、形態(tài)轉換、轉庫）手工輸入手工輸入、參考成本、計劃成本、上次入庫成本、上次出庫成本、結存成本成 本 取價IA0306 出庫單據是否允許自定義單價否是、否成 本 取價IA0307 批次自動個別指定否是、否。成 本 取價IA03

28、08紅字委托加工入庫單成本手工輸入手工輸入、參考成本、計劃成本、上次入庫成本、上次出庫成本、結存成本單 據 編輯IA0501 庫存啟用時存貨核算的單據是否可以編輯否是、否SCM02 存貨成本單價小數(shù)位 20-8成本取價相關參數(shù)其他目錄yonyou software Co., Ltd.產品解決方案應用準備期初處理計價方式及相應處理成本計算順序存貨核算業(yè)務傳總賬月末處理業(yè)務成本核算-采購業(yè)務業(yè)務成本核算-銷售業(yè)務業(yè)務成本核算-內部交易業(yè)務業(yè)務成本核算-庫存業(yè)務業(yè)務成本核算-委外業(yè)務業(yè)務成本核算-生產成本查詢、報表存貨核算應用流程應用場景：期初處理模塊啟用順序庫存、存貨核算同時啟用時如何處理？庫存先

29、啟用時如何處理？只啟用存貨核算如何處理？錄入方式如何快速錄入期初？計價方式不同計價方式如何處理？解決方案：期初處理錄入期初單據錄入期初差異期初記賬與庫存管理系統(tǒng)集成使用時，存貨的各種期初數(shù)據從庫存管理系統(tǒng)導入“計劃價” 核算的存貨，要錄入期初結存的差異，NC支持按存貨錄入，也支持按存貨分類錄入，在期初記賬時，自動按參數(shù)” 期初記賬差異分配方式”的值，把期初結存差異分攤到期初單據上。 期初記賬把期初差異分配到期初單據上，并把期初單據的數(shù)據記入存貨總賬、存貨明細賬、差異賬。如果期初數(shù)據有錯誤，可以取消期初記賬，修改期初數(shù)據，重新執(zhí)行期初記賬。 注意期初記賬后，才可以進行財務處理。已發(fā)生日常業(yè)務后，

30、不能取消期初記賬 。解決方案：期初處理產品實現(xiàn)錄入期初單據主組織是成本域。區(qū)分成本域是財務組織級、庫存組織級、庫存組織+倉庫級，并比較成本域所屬財務組織的啟用期間與成本域相對應的庫存組織啟用期間，以此確定庫存是否先啟用。產品實現(xiàn)期初差異計劃價核算的物料，才需要錄入期初差異金額；期初差異可以按照物料錄入，也可以按照物料基本分類錄入；系統(tǒng)對差異是管理到具體的物料。產品實現(xiàn)期初記賬在初始化完物料的期初成本后，可以執(zhí)行期初記賬，完成期初數(shù)據錄入工作，記賬后，期初單據、期初差異將不再允許錄入；期初記賬將形成物料的明細賬、余額表；針對計劃價核算的物料，把期初差異分配到期初單據上；目錄yonyou soft

31、ware Co., Ltd.產品解決方案應用準備期初處理計價方式及相應處理成本計算順序存貨核算業(yè)務傳總賬月末處理業(yè)務成本核算-采購業(yè)務業(yè)務成本核算-銷售業(yè)務業(yè)務成本核算-內部交易業(yè)務業(yè)務成本核算-庫存業(yè)務業(yè)務成本核算-委外業(yè)務業(yè)務成本核算-生產成本查詢、報表應用場景：計價方式及相應處理計價方式先進先出移動平均移動平均+批次核算全月平均計劃價個別計價先進先出先進先出的計價方式是假設先入庫的物料先領用或先銷售，以此來確定出庫的成本；優(yōu)點：存貨的結存成本更加接近當前市價；計價工作分散在月內進行，有利于均衡工作量。缺點：是工作量比較大，而且存貨較接近于最近購貨成本。因此，在通貨膨脹條件下，銷售成本偏低

32、，使得利潤虛增。適用：物價呈下跌趨勢時，往往采用此種計價方式。采用此計價方式會低估存貨價值和利潤；可以少交所得稅。不適用：物價呈上漲趨勢時，不宜采用此計價方式。采用此計價方式會高估存貨價值和利潤，不符合會計的謹慎原則。先進先出存貨明細帳 入庫 出庫 結存 日期 摘要 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 期初 10 10 100 1001 入庫 5 11 55 15 10.33 155 1002 出庫 11 1009 111 4 11 44 。 存貨計價輔助表 入庫 出庫 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 10 10 100 10 10 100 1 11 11 1 11 11

33、 4 11 44 移動平均每購進一次存貨，就重新計算一次存貨的加權單位成本。以平均數(shù)的形式對存貨進行計價，它既不反映存貨的原始價值也不反映存貨的現(xiàn)行市價；每次收貨后即依據（期初結存金額+入庫金額-有成本出庫金額）/（期初結存數(shù)量+入庫數(shù)量-有成本出庫數(shù)量）計算出加權單價，進而可以計算發(fā)出存貨的成本；優(yōu)點：比較符合配比原則，是歷史價格和當前市價的折衷。方便管理者及時了解存貨成本，計算結果比較客觀。每發(fā)生一次入庫，都實時計算結存成本。適用于永續(xù)盤存法。移動平均算法業(yè) 務 日業(yè) 務 日期期入入庫庫數(shù)數(shù)量量入入庫庫單單價價入 庫入 庫金額金額出出庫庫數(shù)數(shù)量量出 庫出 庫單價單價出 庫 金出 庫 金額額

34、結存數(shù)結存數(shù)量量結存單價結存單價結存金額結存金額2011-4-71004400010040002011-4-85052501504250/150=28.3342502011-4-98028.332266.4701983.6/70=28.344250-2266.4=1983.62011-4-106028.341700.410283.6/10=28.361 9 8 3 . 6 -1700.4=283.62011-4-111028.36283.6000移動平均+批次核算在批次內做移動平均計算。目前只有移動平均支持批次核算。算法舉例如下：入庫入庫出庫出庫結存結存業(yè)務日期業(yè)務日期數(shù)數(shù)量量批批次次號號單單

35、價價金金額額數(shù)數(shù)量量批批次次號號單價單價金額金額數(shù)數(shù)量量批批次次號號 結存單價結存單價結存金額結存金額2011-4-7100001440010000144002011-4-85000252505000252502011-4-8600017420160001820/160=5.125400+420=8202011-4-930002515020002100/20=5250-150=1002011-4-10200015.12520*5.125=102.5140001717.5/140=5.125820-102.5=717.52011-4-11100015.12510*5.125=51.2513000

36、1666.25/130=5.1257 1 7 . 5 -51.25=666.25解決方案：先進先出、移動平均成本計算入庫單據出庫單據入庫單據（成本）出庫單據（成本）異常結存調整實時憑證會計平臺參數(shù)”異常結存選擇”決定異常結存標準參數(shù)”異常結存處理方式”值決定是否自動進行異常結存調整參數(shù)”異常結存時出庫調整單復制來源單據選擇”決定來源單據會計平臺實現(xiàn)合并生成實時憑證參數(shù)“成本計算同時傳會計平臺”財務組織下多成本域、多物料同時計算參數(shù)“單據保存時自動成本計算選擇”產品實現(xiàn)：移動平均、先進先出移動平均（包括移動平均+批次核算）、先進先出產品實現(xiàn)：移動平均、先進先出多選成本域，但必須是一個財務組織下的

37、。會計期間：根據成本域、賬簿自動確定要成本計算的會計期間，取最小未結賬會計期間作為要成本計算的會計期間。成本計算順序按照單據表體的業(yè)務日期進行?；谶x擇的成本域、物料，按照單據行業(yè)務日期+時間，逐個單據行混合計算產品實現(xiàn)：移動平均、先進先出取消成本計算產品實現(xiàn)：計價輔助表先進先出形成計價輔助表算全月平均原理：月末計算出庫成本，該月出庫成本都相同。成本計算方法：（期初成本+本期入庫成本-本期已有成本的出庫金額）/（期初數(shù)量+本期入庫數(shù)量-本期已有成本的出庫數(shù)量）；得到單價后，本期的所有出庫成本都采用此成本單價；優(yōu)點：比較簡便，市場價格的影響不大，存貨成本分攤折中；缺點：不能實時確定出庫成本。適用

38、于：采用定期盤存（實地盤存）方法清查存貨數(shù)量的企業(yè)。全月平均存貨明細帳 入庫 出庫 結存 日期 摘要 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 期初 10 10 100 1001 入庫 5 9 45 15 9.67 145 1002 出庫 2 10.2 20.4 13 9.58 124.6 1003 入庫 10 11 110 23 10.2 234.6 1004 出庫 5 10.2 51 18 10.2 183.6 1006 出庫 6 10.2 61.2 12 10.2 122.4 (100+45+110) 全月平均單價= - =10.2 (10 + 5 + 10 ) 解決方案：全

39、月平均入庫單據出庫單據（實際成本）異常結存調整實時憑證會計平臺參數(shù)”異常結存選擇”決定異常結存標準參數(shù)”異常結存處理方式”值決定是否自動進行異常結存調整參數(shù)”異常結存時出庫調整單復制來源單據選擇”決定來源單據計算全月平均單價會計平臺實現(xiàn)合并生成實時憑證參數(shù)“成本計算同時傳會計平臺”財務組織下多成本域、多物料同時計算產品實現(xiàn)：全月平均全月平均產品實現(xiàn)：全月平均成本域、會計期間處理，所有計劃方式都相同。參見先進先出、移動平均。正反操作均在此節(jié)點。針對某一成本域+賬簿+物料，只能取消全月平均計算之后才能重新計算全月平均單價，不能重復計算。計劃價企業(yè)的收入、發(fā)出、結存都按照預先制定的計劃成本核算；同時

40、設置成本差異科目，登記實際與計劃成本的差異，月末根據成本差異率計算發(fā)貨成本和結存成本。成本差異率的計算是：（期初差異+本期入庫差異-本期有金額出庫差異）/（期初計劃成本+本期入庫計劃成本-本期已有成本）。每一筆出庫，分攤的差異金額是：出庫計劃成本*差異率。采用計劃價核算的存貨的實際成本是：計劃成本金額+差異金額。計劃價優(yōu)點：簡化工作，存貨帳可以只登記數(shù)量，單價均為計劃價，很方便得到成本。體現(xiàn)事前計劃、事中控制、事后分析（考核）。難點：如何合理的制定計劃價？適用于：存貨品種繁多、收發(fā)頻繁的企業(yè)。計劃價存貨明細帳 入庫 出庫 結存 日期 摘要 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額

41、期初 10 10 100 1001 入庫 5 10 50 15 10 150 1002 出庫 2 10 20 13 10 130 1003 入庫 10 10 100 23 10 230 1004 出庫 5 10 50 18 10 180 1006 出庫 6 10 60 12 10 120 差異明細帳 日期 摘要 入庫差異 出庫差異 結存差異 期初 20 1001 入庫 3 23 1002 出庫 24 206 1003 入庫 7 276 1004 出庫 6 216 1006 出庫 72 144 (20+3+7) 差異率/差價率= - = 12 % 出庫差異=出庫計劃金額* 12 % (100 +

42、 50 + 100 ) 解決方案：計劃價出庫單據出庫單據（實際成本）異常結存調整實時憑證計算差異率差異結轉單（后臺）參數(shù)”差異結轉單分單方式”會計平臺實現(xiàn)合并生成實時憑證參數(shù)“成本計算同時傳會計平臺”財務組織下多成本域、多物料同時計算參數(shù)”異常結存選擇”決定異常結存標準參數(shù)”異常結存處理方式”值決定是否自動進行異常結存調整參數(shù)”異常結存時出庫調整單復制來源單據選擇”決定來源單據參數(shù)“差異率計算是否包含本期暫估”參數(shù)“差異率小數(shù)位數(shù)”產品實現(xiàn)：計劃價計劃價產品實現(xiàn)：計劃價成本域、會計期間處理，所有計劃方式都相同。參見先進先出、移動平均。正反操作均在此節(jié)點。針對某一成本域+賬簿+物料，只能取消差異

43、率計算之后才能重新計算差異率，不能重復計算。產品實現(xiàn)：計劃價參數(shù)“差異明細賬是否根據差異結轉單形成”，為是時，計算差異率時形成的差異結轉單要做為明細賬的一行，不從來源單據上取差異。查詢條件：可決定是在存貨明細賬中顯示差異，包括三列：借方差異、貸方差異、結存差異。個別計價原理：假設存貨的成本流轉與實物流轉相一致，按照各種存貨，逐一辨認各筆發(fā)出存貨和期末存貨所屬的購進批別或生產批別，分別按其購入或生產時所確定的單位成本作為計算各筆發(fā)出存貨和期末存貨成本的方法。每一筆出庫選擇其對應的入庫成本，即出庫成本直接取自其對應的入庫單成本。個別計價形成計價輔助表記錄。優(yōu)點：發(fā)出存貨的成本和期末存貨的成本合理準

44、確。缺點：工作量繁重，存貨保管繁瑣，困難較大。適用于：容易識別、存貨品種數(shù)量不多、單位成本較高的存貨如珠寶、黃金等的計價。解決方案：個別計價成本計算入庫單據出庫單據入庫單據（成本）出庫單據（成本）實時憑證會計平臺會計平臺實現(xiàn)合并生成實時憑證參數(shù)“成本計算同時傳會計平臺”財務組織下多成本域、多物料同時計算手工指定、自動指定參數(shù)“批次自動個別指定”，為是，則自動先進先出匹配參數(shù)”異常結存選擇”決定異常結存標準參數(shù)”異常結存處理方式”值決定是否自動進行異常結存調整參數(shù)”異常結存時出庫調整單復制來源單據選擇”決定來源單據產品實現(xiàn)：個別計價個別計價產品實現(xiàn)：個別計價成本域、會計期間處理，所有計劃方式都相

45、同。參見先進先出、移動平均。正反操作均在此節(jié)點?？芍粚κ止€別指定的單獨計算。產品實現(xiàn)：個別計價出庫單價：手工指定、自動指定。自動指定：參數(shù)“批次自動個別指定”，為是時，沒有單價的出庫單行成本按照批次號先進先出的原則自動進行匹配指定。未做過個別指定的出庫單，如果有出庫跟蹤入庫關系，成本計算時，自動基于出庫跟蹤入庫完成個別指定。直接使用“成本計算”功能。產品實現(xiàn)：個別計價手工指定：查詢條件“只顯示個別指定”值設置為“是”，系統(tǒng)顯示：出庫單行、紅字入庫單行。對選中的行，使用【個別指定】按鈕，根據彈出的界面顯示的入庫成本，進行指定。目錄yonyou software Co., Ltd.產品解決方案應

46、用準備期初處理計價方式及相應處理成本計算順序存貨核算業(yè)務傳總賬月末處理業(yè)務成本核算-采購業(yè)務業(yè)務成本核算-銷售業(yè)務業(yè)務成本核算-內部交易業(yè)務業(yè)務成本核算-庫存業(yè)務業(yè)務成本核算-委外業(yè)務業(yè)務成本核算-生產成本查詢、報表應用場景：成本計算順序面對龐大的數(shù)據，系統(tǒng)能自動算多少？業(yè)務發(fā)生時系統(tǒng)已自動記錄數(shù)據關系，系統(tǒng)能自動計算嗎？如何自動計算，能夠自動計算到什么級別？組織到什么級別，成本域、財務組織、集團？物料類型到什么級別，原材料、產成品？各計劃方式如何處理？如果確需用戶干預，如何做到快速干預，再拋給系統(tǒng)自動計算？解決方案：成本計算順序按業(yè)務的發(fā)生，系統(tǒng)給定成本計算順序如：財務組織內跨成本域調撥，先

47、計算調出成本，再計算調入成本。二者形成依賴，此為計算順序。主組織：財務組織成本計算順序出現(xiàn)循環(huán)依賴。如A、B物料相互形態(tài)轉換。系統(tǒng)檢查，人為干預，打破循環(huán)計算時，優(yōu)先考慮成本計算順序。選擇一個財務組織下的多個成本域，系統(tǒng)按成本計算順序排序。用戶依據成本計算順序計算。違反順序時系統(tǒng)提示依賴關系。如果所有的被依賴方都有單價，系統(tǒng)已可以逼近自動計算給定單價，拋給系統(tǒng)成本計算順序術語：依賴存貨核算入口約束依賴檢查完整成本計算順序成本計算順序術語：依賴同成本域同物料不同核算維度的轉庫、調撥、形態(tài)轉換組裝、拆卸、異物料形態(tài)轉換（同成本域的物料間成本依賴）財務組織內跨成本域的轉庫、調撥（同物料的成本域間成本

48、依賴）委外核銷形成的委托加工入庫單與耗用材料的材料出庫單注：對于同物料、同成本域、同核算維度的形態(tài)轉換、轉庫、調撥，不認為形成依賴；這種情況，系統(tǒng)按單據關系計算。成本計算順序入口約束（一） 成本值約束入庫成本以下情形可以沒有成本依賴產成品入庫單（在存貨核算中指定，或和生產成本聯(lián)用）非以上情形，入庫單據就需要有成本，否則報錯。紅字出庫單傳入存貨核算，或存貨核算自制紅字單據如果沒有成本，就基于參數(shù)“紅字（退庫）成本”找到成本寫入；以上參數(shù)未找到成本，根據參數(shù)“退庫（紅字出庫）成本取不到時，存貨核算單據可否保存”確定是否就報錯；成本計算順序入口約束（二） 簡化計算，捋順次序轉庫、組裝、拆卸、形態(tài)轉換

49、一次出，一次入出庫簽字之后才可以入庫簽字，并要求入的業(yè)務日期+時間在出之后（因為成本計算時需要按時間排序）財務組織內轉庫、調撥，禁止出庫不傳存貨核算，入庫傳存貨核算組裝、拆卸、形態(tài)轉換不可跨成本域成本計算順序依賴檢查目的：形成成本計算順序存貨核算系統(tǒng)提供功能節(jié)點“依賴檢查”在財務組織范圍內進行依賴檢查，以逼近財務組織內成本域間的自動計算存在循環(huán)依賴情況時，可以打破循環(huán)依賴自然依賴時，自動形成成本計算順序表；循 環(huán)依賴打破后，形成成本計算順序表。成本計算順序表的應用移動平均、先進先出兩種計價方式在“成本計算”節(jié)點顯示數(shù)據時，優(yōu)先根據“計算順序表”排序；計算全月平均單價、計算差異率時按照成本計算順

50、序表進行成本計算，避免出現(xiàn)人為的判斷先后順序，造成成本計算的多次中斷。成本計算順序依賴檢查檢查得到依賴關系圖打破循環(huán)依賴得到成本計算順序C，D，A，BACDBACDBX一個成本域+物料+核算維度節(jié)點產品實現(xiàn)：依賴檢查財務組織范圍按系統(tǒng)計算的分組給出循環(huán)依賴產品實現(xiàn)：依賴檢查快速指定轉出單價（被依賴方單價），也可手工錄入產品實現(xiàn)：依賴檢查聯(lián)查單據明細，在明細上指定轉出單價成本計算順序完整成本計算順序移動平均、先進先出優(yōu)先成本計算順序表，之后按時間順序時間順序：基于選擇的成本域、物料，按照單據行業(yè)務日期+時間，安放該單據應在的成本計算位置計算全月平均單價、計算差異率成本計算順序目錄yonyou s

51、oftware Co., Ltd.產品解決方案應用準備期初處理計價方式及相應處理成本計算順序存貨核算業(yè)務傳總賬月末處理業(yè)務成本核算-采購業(yè)務業(yè)務成本核算-銷售業(yè)務業(yè)務成本核算-內部交易業(yè)務業(yè)務成本核算-庫存業(yè)務業(yè)務成本核算-委外業(yè)務業(yè)務成本核算-生產成本查詢、報表存貨核算業(yè)務入庫調整單出庫調整單入庫調整出庫成本異常結存處理損益調整進項稅轉出處理入庫調整單入庫調整單是對物料入庫成本進行調整入庫調整單來源入庫調整單1、采購結算：參數(shù)“暫估處理方式”=單到補差、參數(shù)“差異轉入方式”=成本2、內部交易：參數(shù)“入庫暫估處理方式”=單到補差手工自制1、采購費用暫估直接生成入庫調整單。2、采購費用結算、委外

52、結算：參數(shù)“差異轉入方式”=成本采購貨物結算、內部交易貨物結算采購費用暫估、采購費用結算、內部交易費用結算、委外結算（即費用結算）委外調整單計劃價調整單出庫調整單出庫調整是對物料的出庫成本進行調整，來源：出庫調整單手工自制異常結存調整入庫調整單成本域、或倉庫的異常結存入庫調整出庫成本入庫調整出庫出庫調整單入庫調整單參數(shù)“是否根據入庫調整單調整出庫成本”為“是”時 這三種計價方式，在存貨核算里出庫與入庫沒有對應關系，系統(tǒng)在入庫調整出庫時根據入庫調整單調整的數(shù)量（簡稱調整數(shù)量）和結存數(shù)量進行比較確定是否進行調整和調整金額的大??； 結存數(shù)量大于等于調整數(shù)量時，系統(tǒng)不做調整。系統(tǒng)認為此入庫調整單的金額

53、就是應歸入目前結存數(shù)量的成本； 結存數(shù)量小于調整數(shù)量時，系統(tǒng)做調整，調整的金額=（調整數(shù)量-結存數(shù)量）/調整數(shù)量*入庫調整單金額； 系統(tǒng)在生成出庫調整單時，會查找目前最后一張出庫單，復制部門、人員、出入庫類型等信息，生成出庫調整單。 由于系統(tǒng)總是尋找最后一張出庫單，所以在調整時所復制的信息可能并不是客戶所想要調整的部門或出入庫類型。這種情形下，不建議使用入庫調整出庫。 這兩種計價方式，出庫與入庫都能找到對應關系，所以調整時對所有對應的出庫單進行調整，生成出庫調整單。 每一筆出庫單調整的金額=(出庫數(shù)量/調整數(shù)量)*調整金額 最后一筆采用倒擠的方式，即對尾差進行處理。移動平均、全月平均、計劃價先

54、進先出、個別計價異常結存異常結存數(shù)量金額均為負數(shù)數(shù)量金額方向相反數(shù)量為零金額為負數(shù)量為零金額為正數(shù)量為負金額為零數(shù)量為正金額為零異常結存范圍成本域異常結存：自動調整、手工調整倉庫異常結存：手工調整異常結存成本域異常結存自動調整成本計算參數(shù)“異常結存選擇”參數(shù)“異常結存處理方式”=自動生成調整單調整出庫調整單參數(shù)“異常結存時出庫調整單復制來源單據選擇”各計價方式成本計算時觸發(fā)。參數(shù)“異常結存選擇”數(shù)量金額均為負數(shù)、數(shù)量金額方向相反、數(shù)量為零金額為負、數(shù)量為零金額為正、數(shù)量為負金額為零、數(shù)量為正金額為零。參數(shù)“異常結存處理方式”自動生成調整單調整、拋錯中斷運行。參數(shù)“異常結存時出庫調整單復制來源單

55、據選擇”銷售成本結轉單、材料出庫單、其它出庫單、報廢單、委外材料出庫單、調撥出庫單。保存自動成本計算更新明細賬、余額表自動調整異常結存：成本域異常結存自動調整算法數(shù)量金額均為負數(shù)：將結存單價置為最后一筆入庫單的單價。根據結存金額，計算出應調整的金額，生成出庫調整單。調整金額=當前結存金額 當前結存數(shù)量最后一筆入庫單的單價數(shù)量為負金額為零：將結存單價置為最后一筆入庫單的單價。根據結存金額，計算出應調整的金額，生成出庫調整單。調整金額=當前結存金額 當前結存數(shù)量最后一筆入庫單的單價數(shù)量為負金額為正：將結存單價置為最后一筆入庫單的單價。根據結存金額，計算出應調整的金額，生成出庫調整單。調整金額=當前

56、結存金額 當前結存數(shù)量最后一筆入庫單的單價數(shù)量為零金額為負：將結存單價置為零，結存金額為零。生成出庫調整單，出庫調整單的金額即是當前的結存金額數(shù)量為零金額為正：將結存單價置為零，結存金額為零。生成出庫調整單，出庫調整單的金額即是當前的結存金額數(shù)量為正金額為負 ：將結存單價置為最后一筆入庫單的單價。根據結存金額，計算出應調整的金額，生成出庫調整單。調整金額=當前結存金額 當前結存數(shù)量最后一筆入庫單的單價數(shù)量為正金額為零：將結存單價置為最后一筆入庫單的單價。根據結存金額，計算出應調整的金額，生成出庫調整單。調整金額=當前結存金額 當前結存數(shù)量最后一筆入庫單的單價異常結存成本域異常結存手工調整出庫調

57、整單查詢條件選擇異常結存節(jié)點“成本域異常結存調整”。一般是在成本計算后對異常結存的處理，成本域異常結存調整由用戶控制何時進行調整，并可以對結果對進行手工的調整。對于計價方式為計劃價、全月平均的存貨，如果本月有未進行計算差異率、計算全月平均單價，則不執(zhí)行異常結存調整。系統(tǒng)在查詢處理時，會過濾掉這些存貨記錄；參數(shù)“異常結存時出庫調整單復制來源單據選擇”銷售成本結轉單、材料出庫單、其它出庫單、報廢單、委外材料出庫單、調撥出庫單。保存自動成本計算更新明細賬、余額表手工調整成本計算參數(shù)“異常結存時出庫調整單復制來源單據選擇”產品實現(xiàn)：成本域異常結存“成本域異常結存”節(jié)點異常結存?zhèn)}庫異常結存目的：為了實現(xiàn)

58、按照倉庫出賬時避免出現(xiàn)異常結存。倉庫層級出現(xiàn)異常結存時，進行倉庫異常結存調整倉庫異常結存調整針對成本域賬簿會計期間進行（只支持主賬簿），調整時必須首選選擇成本域、賬簿和會計期間。查詢出的物料是在成本域范圍內無異常結存但在倉庫范圍內存在異常結存的情況才進行調整處理支持按倉庫出賬的報表倉庫存貨明細賬、收發(fā)存匯總查詢、收發(fā)存匯總表。異常結存?zhèn)}庫異常結存手工調整出庫調整單對所有倉庫生成調整單：調整時如果某物料在部分倉庫出現(xiàn)異常，則該成本域下所有倉庫中的該物料都要調整為該成本域下的結存單價 。節(jié)點“倉庫異常結存調整”。各調整單的調整金額對應倉庫的結存金額倉庫結存數(shù)量成本域范圍的結存單價通過“生成調整單”

59、按鈕生成的出庫調整單要自動成本計算；取消成本計算時，不能在取消成本計算節(jié)點進行取消成本計算，必須通過“刪除調整單”才可以將對應的出庫調整單取消成本計算并刪除。如果當月已結賬，則刪除調整單失敗。保存自動成本計算更新明細賬、余額表倉庫異常結存查詢條件選擇異常結存產品實現(xiàn)：倉庫異常結存“倉庫異常結存”節(jié)點產品實現(xiàn)：倉庫異常結存“倉庫異常結存”節(jié)點損益調整當外系統(tǒng)傳入到存貨核算的調整單不進行成本核算時，就形成損益調整單。來源可以是：采購管理暫估方式是單到補差并且差異轉入方式是損益；費用結算的金額在生成損益調整單時，將費用按照成本要素定義的對應關系記錄在損益調整單上成本要素金額列上。損益調整單在存貨核算

60、只提供查詢功能，不提供維護。進項稅轉出出口退稅、進項稅轉出的解決方案：物料檔案定義中出口退稅率、進項稅率；存貨核算出庫單據記錄了：是否進項稅轉出，進項稅率、出口退稅率、轉出金額，并根據單據上的出口退稅率和進項稅率計算出轉出金額進項稅轉出金額=（進項稅率-出庫退稅率）*出庫金額；成本計算時，將計算出的進項稅填寫到轉出金額列上。注意：進項稅轉出不涉及對存貨成本的調整，在出庫單據上記錄了轉出的金額，轉出金額可以在會計平臺的憑證模板定義中使用，生成到相應的會計科目上去。目錄yonyou software Co., Ltd.產品解決方案應用準備期初處理計價方式及相應處理成本計算順序存貨核算業(yè)務傳總賬月末處理業(yè)務成本核算-采購業(yè)務業(yè)務成本核算-銷售業(yè)務業(yè)務成本核算-內部交易業(yè)務業(yè)務成本核算-庫存業(yè)務業(yè)務成