增值稅專用發(fā)票認(rèn)證

1、增值稅發(fā)票查詢平臺增值稅發(fā)票查詢平臺取消認(rèn)證培訓(xùn)海滄國稅 蔡小青CONTENTS目目 錄錄查詢功能查詢功能常見問題及解答常見問題及解答概述概述系統(tǒng)登錄系統(tǒng)登錄發(fā)票勾選發(fā)票勾選運維渠道運維渠道 納稅信用A級增值稅一般納稅人（2016年3月1日起） 納稅信用B級增值稅一般納稅人（2016年5月1日起） 2016年5月1日新納入營改增試點的增值稅一般納稅人 （2016年5月至7月期間不需 進行增值稅發(fā)票認(rèn)證 ，2016年8月起按照納稅信用級別分別適用發(fā)票認(rèn)證的有關(guān)規(guī)定） 即8月起，納稅信用A級和B級的新納入營改增試點增值稅一般納稅人可以不進行掃描認(rèn)證，登錄廈門市增值稅發(fā)票查詢平臺，查詢、選擇、確認(rèn)用

2、于申報抵扣或者出口退稅的增值稅發(fā)票信息；納稅信用A級和B級之外的增值稅一般納稅人按照原發(fā)票認(rèn)證規(guī)定，通過掃描認(rèn)證抵扣進項稅額。 取消增值稅發(fā)票認(rèn)證是指納稅人取得銷售方使用增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版開具的增值稅發(fā)票可以不再通過國稅柜臺、自助辦稅終端和網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)進行掃描認(rèn)證，而是通過登錄廈門市增值稅發(fā)票查詢平臺，查詢、選擇、確認(rèn)用于申報抵扣或者出口退稅的增值稅發(fā)票信息。4.取消認(rèn)證后，申報方法是否有變化？取消認(rèn)證后，申報方法是否有變化？納稅人填報增值稅納稅申報表的方法保持不變，即當(dāng)期申報抵扣的增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)，仍填報在增值稅納稅申報表附列資料（二）第2欄“其中：本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”的對應(yīng)欄次中。

3、5.取消認(rèn)證后還可掃描認(rèn)證發(fā)票嗎？取消認(rèn)證后還可掃描認(rèn)證發(fā)票嗎？納稅人取得增值稅發(fā)票，通過增值稅發(fā)票查詢平臺未查詢到對應(yīng)發(fā)票信息的，仍可進行掃描認(rèn)證。 3.哪些發(fā)票可以取消認(rèn)證？哪些發(fā)票可以取消認(rèn)證？增值稅專用發(fā)票貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票 操作概述操作概述登錄增值稅發(fā)票查詢平臺系統(tǒng)https:/fpdk.xm-n- 注意：注意：瀏覽器欄中需有https的前綴2. 查詢可抵扣增值稅進項發(fā)票清單信息3. 勾選次月征收期內(nèi)用于申報抵扣（或退稅）的增值稅進項發(fā)票清單信息4. 確認(rèn)當(dāng)月已勾選的用于申報抵扣（或退稅）的增值稅進項發(fā)票清單信息。1. （溫馨提醒：每個月只能確認(rèn)一次，一旦確認(rèn)

4、成功，則視為當(dāng)月的最終勾選結(jié)果，不再允許撤銷或補充勾選發(fā)票，相關(guān)勾選保存和批量勾選操作功能按鈕將自動鎖定和屏蔽，相關(guān)功能需在次月1日方可再次使用。）系統(tǒng)登錄系統(tǒng)登錄1.首次系統(tǒng)登錄首次系統(tǒng)登錄在電腦上連接好金稅盤或稅控盤，以管理員身份打開IE瀏覽器（建議IE8以上的瀏覽器體驗更佳）輸入增值稅查詢平臺的網(wǎng)址https:/fpdk.xm-n- 注意：注意：瀏覽器欄中應(yīng)包括https的前綴2. 首次登錄系統(tǒng)可能會出現(xiàn)如下提示警告，需要點擊 “繼續(xù)瀏覽此網(wǎng)站”的鏈接。 此時瀏覽器可以正確顯示出增值稅發(fā)票查詢平臺的登錄頁面，然后點擊“請下載驅(qū)動程序和安全控件”的鏈接。4.根據(jù)服務(wù)商是否安裝了開票軟件，選

5、擇下載相關(guān)的驅(qū)動程序文件，將driver_開頭的.rar壓縮包下載至本地硬盤。5.根證書安裝 國家稅務(wù)總局稅務(wù)數(shù)字證書的根證書，是由國家稅務(wù)總局核準(zhǔn)的稅務(wù)證書，為了確保納稅人發(fā)票信息的數(shù)據(jù)安全，建議在登錄系統(tǒng)前完成根證書的初始化安裝。安裝本證書及相關(guān)操作不會對用戶的計算機構(gòu)成危害，如不安裝本證書，則在使用本系統(tǒng)時，會出現(xiàn)警告信息，影響系統(tǒng)的正常使用。(1)使用winrar等解壓縮軟件解壓driver_xxx.rar ，解壓后可得到01.taxca.p7b證書文件。(2)先斷開金稅盤、稅控盤與電腦的連接，然后鼠標(biāo)右鍵選擇解壓后得到的根證書文件文件（01.taxca.p7b），然后選擇“安裝證書”

6、，如下圖所示：(3)在彈出的證書導(dǎo)入向?qū)е?，點擊“下一步”（4）選擇“將所有的證書放入下列存儲”，然后點擊“瀏覽”，如下圖所示(5)在“選擇證書存儲”對話框中選擇“受信任的根證書頒發(fā)機構(gòu)”，點擊確定：(6)此時返回到證書導(dǎo)入向?qū)ы撁?，證書存儲顯示為“受信任的根證書頒發(fā)機構(gòu)”，然后點擊“下一步”(7)在證書導(dǎo)入向?qū)ы撁?，點擊“完成”。(8) 此時會依次彈出2個安全警告提示，均選擇點擊“是”，如下圖所示 (9)此時，與根證書安裝有關(guān)的所有操作都已完成，系統(tǒng)已成功將根證書加入“受信任的根證書頒發(fā)機構(gòu)”，最后點擊“確定”即可(10)完成上述步驟后，重新以管理員身份打開微軟IE瀏覽器訪問本應(yīng)用系統(tǒng)的網(wǎng)址

7、，如果可以直接出現(xiàn)系統(tǒng)登錄頁面即表示成功安裝了根證書l將下載的driver_xxx.rar文件進行解壓縮，使用鼠標(biāo)雙擊02.base_driver.exe完成基礎(chǔ)驅(qū)動及控件程序的安裝（安裝過程中均按缺省的操作步驟點擊安裝、下一步和完成按鈕即可）；l注：如電腦安裝有安全防護軟件，則可能在安裝過程中會彈出攔截安裝操作的窗口，此時請選擇允許本次操作即可。首次登錄成功后，系統(tǒng)將自動跳轉(zhuǎn)至【平臺信息設(shè)置】頁面，企業(yè)可設(shè)置專屬于本平臺的密碼并填寫辦稅人員信息。企業(yè)用戶可通過設(shè)置平臺密碼保證企業(yè)相關(guān)人員進入本平臺的安全性。業(yè)務(wù)人員進入平臺時，除了需持有金稅盤或稅控盤的證書密碼外，還需要掌握平臺密碼，校驗通過

8、才能進入本平臺操作。設(shè)置平臺密碼后，當(dāng)用戶再次登錄時，輸入“證書密碼”并點擊“登錄”后，系統(tǒng)會提示“請輸入平臺密碼”（如下圖所示），再輸入“平臺密碼”即可成功進入系統(tǒng)。以后若需要設(shè)置或修改平臺密碼，可在【企業(yè)信息維護】-【平臺密碼設(shè)置】中操作。若平臺密碼錯誤次數(shù)超過十次，或忘記密碼，請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)解鎖重置或明天再試。2.日常系統(tǒng)登錄日常系統(tǒng)登錄在電腦上連接好金稅盤或稅控盤，然后以管理員身份使用IE瀏覽器（建議IE8以上的瀏覽器體驗更佳）打開https:/fpdk.xm-n- 注意：注意：瀏覽器欄中應(yīng)包括https的前綴輸入金稅盤或稅控盤的證書密碼后點擊“登錄”按鈕即可。注：每次使用本系統(tǒng)時

9、均需確保用于識別用戶身份的金稅盤或稅控盤處于連接狀態(tài)，且必須以管理員身份打開IE瀏覽器，否則登錄系統(tǒng)時可能會出現(xiàn)如下提示：3、如果稅控盤的口令輸入錯誤，則系統(tǒng)會出現(xiàn)如下提示，此時需點擊“確定”按鈕：3.1、如果金稅盤的口令輸入小于8位，則系統(tǒng)會出現(xiàn)如下提示，此時需點擊“確定”按鈕：3.2、如果金稅盤的口令輸入大于等于8位，且輸入錯誤，則系統(tǒng)會出現(xiàn)如下提示，此時需點擊“確定”按鈕：4、如果出現(xiàn)如下提示，請確認(rèn)納稅人是否屬于取消認(rèn)證政策的納稅人，如是，則可能為稅務(wù)局端的檔案信息同步不及時導(dǎo)致，此類情況需聯(lián)系主管機關(guān)進行核實和補錄5、企業(yè)登錄平臺時，可通過點擊登錄頁面右上角的“常見問題”查看相關(guān)問題

10、的解決方法，如圖所示：發(fā)票勾選發(fā)票勾選1.發(fā)票勾選、批量勾選2.發(fā)票確認(rèn)勾選、確認(rèn)查詢、抵扣統(tǒng)計發(fā)票查詢發(fā)票查詢 http:/www.xm-n- 客戶端電腦的瀏覽器建議使用IE瀏覽器，使用360瀏覽器也可以，IE版本為IE8及以上；同時，需要把發(fā)票查詢平臺的地址加入可信站點，并在可信站點的“自定義級別”-“設(shè)置”中，將全部選項啟用，重啟瀏覽器生效。在啟動IE的時候，需要選中IE的快捷方式，點擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“以管理員身份運行“。2.1個別稅控盤無法登錄，登錄時報個別稅控盤無法登錄，登錄時報“打開設(shè)備打開設(shè)備未知錯誤未知錯誤”，但是納稅人的開票軟，但是納稅人的開票軟件可以登錄。不知道是盤的問題，

11、還是驅(qū)動的問題？件可以登錄。不知道是盤的問題，還是驅(qū)動的問題？ 此類錯誤請先找當(dāng)?shù)囟惪乇P服務(wù)單位解決。通常是驅(qū)動、控件等安裝問題。Win8 、win10系統(tǒng)需用選中IE的快捷方式，點擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“以管理員身份運行”。2 2. .2 2納稅人登錄時提示輸入密碼錯誤，如何處理？納稅人登錄時提示輸入密碼錯誤，如何處理？納稅人要確認(rèn)是否輸入了金稅盤或稅控盤中的8位CA密碼（不同于市局網(wǎng)廳登錄時的CA證書密碼），忘記密碼的，需聯(lián)系技術(shù)服務(wù)單位。連續(xù)7次輸錯密碼導(dǎo)致盤被鎖住的，需攜金稅盤或稅控盤到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳重簽CA證書。2 2. .3 3在登錄發(fā)票查詢平臺時，輸入完密碼之后頁面的左下角顯示

12、在登錄發(fā)票查詢平臺時，輸入完密碼之后頁面的左下角顯示網(wǎng)頁有錯誤網(wǎng)頁有錯誤是什是什么原因？么原因？設(shè)置IE瀏覽器，把彈出窗口的阻止去掉；在打開IE瀏覽器的時候右鍵點擊以管理員的身份登錄打開瀏覽器。3.1只有一個金稅盤或稅控盤的納稅人，是否可以同時進行開票和取消認(rèn)證業(yè)務(wù)？只有一個金稅盤或稅控盤的納稅人，是否可以同時進行開票和取消認(rèn)證業(yè)務(wù)？ 增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版開票系統(tǒng)和增值稅發(fā)票查詢平臺登錄必須連接金稅盤或稅控盤，因此一個金稅盤或稅控盤同一時間只能用于開票或取消認(rèn)證業(yè)務(wù)。3.2確認(rèn)勾選操作每個月能夠執(zhí)行幾次？是必須執(zhí)行的嗎？確認(rèn)勾選操作每個月能夠執(zhí)行幾次？是必須執(zhí)行的嗎？l 確認(rèn)勾選操作是對當(dāng)月所

13、有已勾選發(fā)票和當(dāng)月認(rèn)證發(fā)票的最終確認(rèn)，一旦確認(rèn)，系統(tǒng)將對數(shù)據(jù)進行處理，因此每個月只能執(zhí)行一次，確認(rèn)之后將無法回退。l 系統(tǒng)有自動執(zhí)行確認(rèn)操作的功能，如果納稅人當(dāng)月勾選了發(fā)票，忘記執(zhí)行勾選確認(rèn)操作，系統(tǒng)會在每月最后一日的22點自動將所有已勾選的發(fā)票信息進行自動確認(rèn)。l 如納稅人當(dāng)月未勾選發(fā)票，無需專門執(zhí)行勾選或確認(rèn)操作。l 若納稅人確認(rèn)勾選之后，當(dāng)月仍有發(fā)票需要抵扣，可進行掃描認(rèn)證。3.3什么情況下不可以執(zhí)行發(fā)票勾選或撤銷勾選操作？什么情況下不可以執(zhí)行發(fā)票勾選或撤銷勾選操作？l 當(dāng)前月份已經(jīng)執(zhí)行過確認(rèn)操作（包括每月最后一日22點系統(tǒng)自動確認(rèn)的）；l 發(fā)票狀態(tài)為非正常（含作廢、失控、紅沖等）的發(fā)票

14、；l 已通過掃描認(rèn)證的發(fā)票（當(dāng)月已認(rèn)證的發(fā)票在增值稅發(fā)票查詢平臺的當(dāng)月中會進行顯示，默認(rèn)置為已勾選狀態(tài)且狀態(tài)不可變更,說明納稅人已通過掃描認(rèn)證的方式采集了發(fā)票信息）。3.4同一張發(fā)票既進行了發(fā)票勾選，又使用了掃描儀進行掃描認(rèn)證，有什么影響？同一張發(fā)票既進行了發(fā)票勾選，又使用了掃描儀進行掃描認(rèn)證，有什么影響？通常以掃描認(rèn)證為準(zhǔn)（掃描認(rèn)證結(jié)果通常先于勾選操作保存到稅局端的稅控系統(tǒng)），因此不會出現(xiàn)重復(fù)抵扣的問題。建議納稅信用A級的納稅人優(yōu)先使用更為方便、高效的增值稅發(fā)票查詢平臺替代原有掃描認(rèn)證的方式。3.5確認(rèn)勾選抵扣時是否要求取得紙質(zhì)發(fā)票？確認(rèn)勾選抵扣時是否要求取得紙質(zhì)發(fā)票？在進行勾選抵扣時，應(yīng)取

15、得紙質(zhì)的發(fā)票3.6在發(fā)票查詢平臺在發(fā)票查詢平臺-發(fā)票勾選中，勾選之后點擊發(fā)票勾選中，勾選之后點擊保存保存系統(tǒng)報錯系統(tǒng)報錯統(tǒng)一受統(tǒng)一受理系統(tǒng)異常理系統(tǒng)異常，這該如何操作？，這該如何操作？重新點擊一次試試。長時間不操作，系統(tǒng)為了保證安全，禁止了該操作，請重新操作即可。網(wǎng)絡(luò)不穩(wěn)定也會出現(xiàn)類似問題，此時可以重新點擊保存按鈕進行重試。3.7在辦稅大廳查詢的認(rèn)證結(jié)果通知書包括勾選確認(rèn)的進項稅額嗎？在辦稅大廳查詢的認(rèn)證結(jié)果通知書包括勾選確認(rèn)的進項稅額嗎？辦稅大廳查詢的認(rèn)證結(jié)果包括掃描認(rèn)證以及勾選確認(rèn)的進項稅額。3.8收到的紙質(zhì)發(fā)票在增值稅發(fā)票查詢平臺的發(fā)票勾選功能中始終無法檢索到，收到的紙質(zhì)發(fā)票在增值稅發(fā)票

16、查詢平臺的發(fā)票勾選功能中始終無法檢索到，原因是什么，如何處理？原因是什么，如何處理？1.系統(tǒng)的數(shù)據(jù)同步周期至少需要1天，因此當(dāng)天開具的發(fā)票無法在本平臺進行檢索；2.此份發(fā)票的狀態(tài)為非正常（含作廢、失控、紅沖等）；3.此份發(fā)票已經(jīng)超過抵扣時限；4.此份發(fā)票在當(dāng)月之前已經(jīng)申報抵扣過了；5.稅務(wù)局端的相關(guān)系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)故障，導(dǎo)致相關(guān)發(fā)票數(shù)據(jù)未能及時的同步到本系統(tǒng)；6.開票方未上傳發(fā)票信息或者為假發(fā)票。月末未查詢到發(fā)票信息，可能影響納稅人次月的正常申報抵扣業(yè)務(wù)，建議納稅人對未查找到的發(fā)票暫時使用掃描認(rèn)證的方式。4.1發(fā)票勾選功能可以查詢的發(fā)票范圍是什么？發(fā)票勾選功能可以查詢的發(fā)票范圍是什么？l由增值稅

17、發(fā)票管理新系統(tǒng)開具以及5月1日起使用掃描認(rèn)證方式采集的、尚未申報抵扣（或退稅）的增值稅專用發(fā)票、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票信息：l 發(fā)票狀態(tài)為正常且未超過抵扣時限的發(fā)票l屬于正常發(fā)票金額為正數(shù)的發(fā)票，作廢、沖紅、失控等異常發(fā)票不在勾選范圍之內(nèi)。4.2在查詢平臺中用于出口退稅是否能勾選？在查詢平臺中用于出口退稅是否能勾選？可以。按照現(xiàn)行出口退稅的專用發(fā)票本身也要進行掃描認(rèn)證。所以，只要能在查詢平臺里能查詢的發(fā)票，都可以進行勾選，勾選并最終確認(rèn)之后即為申請抵扣。4 4. .3 3如果一張票在如果一張票在5 5月月1010日就超日就超180180天了，今天勾選了但是不確認(rèn)勾選，等月

18、底統(tǒng)一確認(rèn)，天了，今天勾選了但是不確認(rèn)勾選，等月底統(tǒng)一確認(rèn)，那么這張票還算過期票嗎？那么這張票還算過期票嗎？不算過期票，只要能勾選就不算過期票。抵扣時限的計算方法為：l按月申報納稅人：本月1日前180日內(nèi)開具的發(fā)票；l按季度申報納稅人：本季度首月1日前180日內(nèi)開具的發(fā)票。4.44.4發(fā)票查詢平臺中一張發(fā)票在勾選且確認(rèn)之后，在申報系統(tǒng)查詢不到信息，是什么原因？發(fā)票查詢平臺中一張發(fā)票在勾選且確認(rèn)之后，在申報系統(tǒng)查詢不到信息，是什么原因？發(fā)票在查詢平臺勾選確認(rèn)之后進入到稅控系統(tǒng)。確認(rèn)后的當(dāng)日22點左右進入稅控系統(tǒng)；4.54.5在發(fā)票查詢平臺在發(fā)票查詢平臺- -確認(rèn)查詢的時候，查詢出來的發(fā)票是否包含網(wǎng)上認(rèn)證的發(fā)票？確認(rèn)查詢的時候，查詢出來的發(fā)票是否包含網(wǎng)上認(rèn)證的發(fā)票？l如果網(wǎng)上認(rèn)證的發(fā)票是在確認(rèn)操作之前進入查詢平臺的，則在確認(rèn)查詢中能查詢到。l如果是確認(rèn)操作之后進入的，則不能查詢到，而在未確認(rèn)查詢中能查詢到，但已經(jīng)不能再確認(rèn)，且下一月，會從未確認(rèn)查詢中直接移除。l已認(rèn)證的發(fā)票雖未經(jīng)確認(rèn)也不影響發(fā)票抵扣。4.6企業(yè)通過平臺提前認(rèn)證了，結(jié)果發(fā)票丟失、損壞或者對方開錯作廢了，該怎么企業(yè)通過平臺提前認(rèn)證了，結(jié)果發(fā)票丟失、損壞或者對方開錯作廢了，該怎么處理？如果企業(yè)要是通過平臺認(rèn)證后也做過申報抵扣了，又該怎么處理？處理？如