國際貿(mào)易有限公司銷售管理制度

1、國際貿(mào)易有限公司銷售管理制度為加強貿(mào)易公司的財務(wù)管理，明確各方面的管理程序，使貿(mào)易公司的經(jīng)營活動有序化、明晰化、制度化，特制定本管理制度。第一節(jié)銷售價格管理一、所有商品的銷售價格均應(yīng)遵循以下定價原則：1、 博圖公司生產(chǎn)的系列商品的銷售毛利率不得低于 25%；2、 外購的OEM 系列商品的銷售毛利率不得低于 20%；3、 大客戶商品及歐品的銷售毛利率不得低于 15%；4、 其他非本公司品牌的各種商品的銷售毛利率不得低于 10%；5、 外貿(mào)銷售的產(chǎn)品定價按內(nèi)銷價格除外匯匯率計算。二、 本公司制定的產(chǎn)品銷售價格分為含稅價格和不含稅價格兩種，具體情況以價格目 錄及其說明為準(zhǔn)。三、 含稅價格在執(zhí)行時，不

2、論客戶是否開銷售發(fā)票，結(jié)算價格不變。不含稅價格在執(zhí)行時，為客戶不需要開銷售發(fā)票的結(jié)算價格；如果客戶需要開普通的銷售發(fā)票，需加 6%的稅款作為結(jié)算價格；如果客戶需要開增值稅銷售發(fā)票，需加 17%的稅款作為結(jié)算價格。第二節(jié) 銷售合同管理一、 貿(mào)易公司銷售人員簽訂合同后，將合同傳至上海分公司市場部，上海分公司市場部根據(jù)合同的具體內(nèi)容（主要是考核商品的銷售價格、貨款結(jié)算方式及相關(guān)條件是否符合要求），分別不同情況，分別由相應(yīng)的人員進行審批。1、合同的內(nèi)容完全符合公司對商品銷售價格、貨款結(jié)算方式等規(guī)定的由副總經(jīng)理簽字。2、 商品銷售毛利率低于規(guī)定毛利率的 2%（含 2%）以內(nèi)的銷售合同，由副總經(jīng)理、總經(jīng)理

3、簽字執(zhí)行，報請主管領(lǐng)導(dǎo)備案。3、 商品銷售毛利率低于規(guī)定毛利率的 2%以上的銷售合同，經(jīng)副總經(jīng)理、總經(jīng)理同意，由貿(mào)易公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字執(zhí)行。4、 合同完成上述審批程序后，傳至客戶服務(wù)部進行合同核定、有關(guān)事項溝通等，并轉(zhuǎn)交財務(wù)部。財務(wù)主管根據(jù)合同的具體情況進行審核，編號備案管理，加蓋“合同專用章”后，交客戶服務(wù)部。5、 客戶服務(wù)部負(fù)責(zé)將加蓋“合同專用章”的銷售合同傳遞給貿(mào)易公司及經(jīng)銷商，并會同相關(guān)部門確定商品定單、發(fā)貨倉庫、發(fā)貨時間、發(fā)運方式，告知客戶等后續(xù)工作。二、 上述準(zhǔn)備工作完成后，由財務(wù)部負(fù)責(zé)貨款到賬確認(rèn)，并開具商品出庫單或發(fā)貨證明，通知物流人員可以發(fā)貨。三、 各部門及相關(guān)人員未按上述辦法

4、執(zhí)行合同或商品發(fā)運程序給公司造成損失的，公司視情節(jié)對相關(guān)責(zé)任部門及人員進行罰款、按價賠償?shù)认鄳?yīng)處罰。第三節(jié)銷售貨款結(jié)算一、商品銷售貨款的結(jié)算，應(yīng)本著“先收款，后付貨”的原則，必須作到“錢貨兩清”。杜絕賒銷行為的發(fā)生。二、在特殊情況下，如有賒銷行為發(fā)生，分別不同情況，按如下辦法執(zhí)行。1、 累計賒銷貨款金額在 5000 元以下的（含 5000 元），由副總經(jīng)理審批執(zhí)行。2、累計賒銷貨款金額在 5000 元以上，15000 元以下的（含 15000 元），由副總經(jīng)理、總經(jīng)理共同審批執(zhí)行。3、累計賒銷貨款金額在 15000 元以上，25000 元以下的（含 25000 元），由副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，公

5、司主管領(lǐng)導(dǎo)審批執(zhí)行。4、累計賒銷貨款金額在 25000 元以上的，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)上報公司董事會審批后執(zhí)行。三、 無論上述哪種賒銷方式，均由賒銷單位出具“還款承諾書”，并由相關(guān)責(zé)任人制定“貨款風(fēng)險防范措施”承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，貨款請收工作本著“誰經(jīng)手，誰負(fù)責(zé)”的原則，一旦發(fā)生貨款清收風(fēng)險，其相關(guān)責(zé)任人要承擔(dān)連帶責(zé)任。四、 相關(guān)責(zé)任人所賒銷的貨款，如果在一個月內(nèi)不能按時收回，公司將向相關(guān)責(zé)任人收取相應(yīng)金額的款項作為損失貨款的補償，賒銷單位所欠貨款由相關(guān)責(zé)任人自行收取歸個人所有。第四節(jié) 售出商品退換貨管理一、 商品售出后，原則上不予退換，但在實際業(yè)務(wù)活動中，如有退換貨的行為發(fā)生，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則進行處理：

6、1、 因我方商品質(zhì)量原因（必須經(jīng)過質(zhì)量部門檢驗確定）致使該商品不能在市場上繼續(xù)銷售的，如果經(jīng)銷商（其他銷售人）同意以其換取同品牌、同價格或同等金額的不同商品時，可執(zhí)行換貨處理；否則可進行退貨處理。無論是換貨還是退貨均須上報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2、 滯銷商品、過期商品或由于經(jīng)銷商（其他銷售人）人為因素造成商品質(zhì)量出現(xiàn)問題或使商品毀損的，一概不予以退貨和換貨。二、 經(jīng)批準(zhǔn)的退換貨商品，有客戶退到公司相關(guān)部門指定的區(qū)域倉庫，由倉庫保管員填寫負(fù)數(shù)的商品出庫單進行入庫登記，新貨出庫時按正常手續(xù)辦理。三、 公司與渠道商解除供銷關(guān)系，渠道商需要將未銷售的商品退回公司時， 由質(zhì)檢部門進行檢測驗收，由物流人員確

7、定合格品數(shù)量，價格按現(xiàn)行價格計算，運費由渠道商負(fù)擔(dān)。四、 相關(guān)部門及人員未按上述規(guī)定執(zhí)行，私自進行的退、換貨行為，給公司造成損失的，由相關(guān)責(zé)任部門及人員負(fù)責(zé)賠償損失。第五節(jié) 存貨采購管理一、 存貨的采購，必須根據(jù)銷售定單預(yù)算計劃和實際需要進行采購，具體辦法參照集團公司下發(fā)的物資采購管理辦法、物資采購定價辦法、資金申請使用管理辦法執(zhí)行。二、 無論存貨的采購金額大小，每項采購合同均由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。三、 采購合同起草后，傳至財務(wù)部，由財務(wù)主管上報集團公司財務(wù)總監(jiān)、董事長審定后，加蓋“合同專用章”并回傳給相關(guān)部門。采購合同方可生效。第六節(jié)薪資及銷售提成管理一、 全部銷售人員工資實行底薪加提成的管理

8、模式。非銷售人員實行基本工資加考核工資的管理模式。二、 銷售人員底薪 500 元，區(qū)域經(jīng)理另加崗位工資 500 元，非銷售人員考核工資為現(xiàn)有基本工資的 30%。三、 銷售提成根據(jù)銷售的商品及客戶的不同情況分別計提。1、銷售思創(chuàng)信息材料公司產(chǎn)品及銷售博圖打印耗材公司產(chǎn)品，按銷售額的 4%計提；2、銷售外購的 OEM 耗材產(chǎn)品按銷售額的 3%計提；3、其他非本公司商標(biāo)的外購商品銷售毛利潤的 30%計提；4、大客戶的銷售提成按銷售額的 2%計提；5、本公司非銷售人員銷售提成按自產(chǎn)產(chǎn)品銷售額的 3%及外購的 OEM產(chǎn)品銷售額的 2%計提；6、非本公司人員銷售提成按全部銷售額的 3%，非本公司商標(biāo)的外購

9、商品銷售不得提取銷售提成；7、區(qū)域經(jīng)理另按區(qū)域銷售總額的 0.2%提取補貼；8、本公司銷售人員包括內(nèi)銷及外貿(mào)人員；9、發(fā)生銷售退回時，要扣除已經(jīng)發(fā)放的銷售提成。四、 銷售提成在月份結(jié)束后 15 日內(nèi)發(fā)放，產(chǎn)生的稅款由個人承擔(dān)。第七節(jié)營業(yè)費用管理一、 差旅費：非銷售人員的差旅費按照公司差旅費管理制度執(zhí)行，銷售人員的差旅費由個人在銷售提成內(nèi)解決。貿(mào)易公司全年差旅費總額不得超過銷售收入的 0.3%。二、 招待費：貿(mào)易公司的招待費限額為銷售收入的 0.3%，超出部分不得列支。三、 廣告宣傳推廣費：包括廣告費、促銷宣傳費、樣品費、參展費、宣傳資料費和禮品費，費用總額為銷售收入的 3%。四、 辦公費用：辦公費用包括辦公房租賃費、物業(yè)管理費、水電費、電話費、辦公用品費、培