81SYB創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)第八步如何預(yù)測(cè)你的啟動(dòng)資金

1、2022-6-181 第八步第八步 如何制訂你的利潤(rùn)計(jì)劃？如何制訂你的利潤(rùn)計(jì)劃？ 2022-6-182與利潤(rùn)直接相關(guān)的問(wèn)題：與利潤(rùn)直接相關(guān)的問(wèn)題：n 如何給自己的產(chǎn)品定價(jià)？如何給自己的產(chǎn)品定價(jià)？要制要制定銷售價(jià)格定銷售價(jià)格n 賣出商品之后是賺還是賠了？賣出商品之后是賺還是賠了？要做銷售成本計(jì)劃要做銷售成本計(jì)劃n 如何保證企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)中不因缺錢而擱如何保證企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)中不因缺錢而擱淺？淺？要制定現(xiàn)金流量計(jì)劃要制定現(xiàn)金流量計(jì)劃2022-6-183學(xué)習(xí)目的：本步結(jié)束時(shí)，大家能知道：學(xué)習(xí)目的：本步結(jié)束時(shí)，大家能知道：n產(chǎn)品成本的構(gòu)成。產(chǎn)品成本的構(gòu)成。n學(xué)會(huì)成本計(jì)算和制定價(jià)格的方法。學(xué)會(huì)成本計(jì)算和制定價(jià)格的方法

2、。n學(xué)習(xí)銷售預(yù)測(cè)的方法。學(xué)習(xí)銷售預(yù)測(cè)的方法。n學(xué)習(xí)制定銷售成本計(jì)劃。學(xué)習(xí)制定銷售成本計(jì)劃。n學(xué)習(xí)制定現(xiàn)金流量計(jì)劃。學(xué)習(xí)制定現(xiàn)金流量計(jì)劃。2022-6-184一、制定銷售價(jià)格一、制定銷售價(jià)格學(xué)習(xí)目的學(xué)習(xí)目的 在本次課結(jié)束時(shí)，大家將：在本次課結(jié)束時(shí)，大家將：n確定單位產(chǎn)品成本確定單位產(chǎn)品成本n知道確定產(chǎn)品價(jià)格的兩種方法知道確定產(chǎn)品價(jià)格的兩種方法n判斷自己的企業(yè)或產(chǎn)品是否有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)判斷自己的企業(yè)或產(chǎn)品是否有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)2022-6-185 案例討論：案例討論： 李濤和他的磚廠李濤和他的磚廠 李濤先生在市郊創(chuàng)辦了一家磚廠，他向這個(gè)城市的建筑工地供磚，每塊磚 0.15元錢。他很擔(dān)心，因?yàn)檫^(guò)去的幾個(gè)月里他都沒(méi)

3、有贏利。他已經(jīng)決定采取更加大膽的促銷活動(dòng)來(lái)增加他的銷售。結(jié)果是他的銷售增加了，但賠了更多的錢！ 問(wèn)題： 1、 李濤虧損的原因是什么？ 2、它是市場(chǎng)營(yíng)銷問(wèn)題還是管理問(wèn)題？2022-6-186答案：答案：李濤不知道他生產(chǎn)磚的成本李濤不知道他生產(chǎn)磚的成本 由于管理不善造成成本增加，他自由于管理不善造成成本增加，他自己不會(huì)核算成本，售價(jià)低于實(shí)際成本己不會(huì)核算成本，售價(jià)低于實(shí)際成本（可能已經(jīng)漲到（可能已經(jīng)漲到0.160.16元），結(jié)果是他的元），結(jié)果是他的磚賣得越多，虧得越多。磚賣得越多，虧得越多。 他不清楚他的生產(chǎn)成本是如何組成的，也不知道他的企業(yè)是否能賺錢？應(yīng)該賺多少錢？從根本上講：就是缺少一個(gè)合理

4、的利潤(rùn)計(jì)劃。 它是一個(gè)管理問(wèn)題它是一個(gè)管理問(wèn)題。2022-6-187案案 例例 啟啟 示：示： 控制不好成本經(jīng)營(yíng)往往陷入困境！控制不好成本經(jīng)營(yíng)往往陷入困境！ 利潤(rùn)利潤(rùn)=銷售銷售成本成本 要保證售價(jià)高于成本價(jià)要保證售價(jià)高于成本價(jià) 企業(yè)成本是制作產(chǎn)品服務(wù)的全部費(fèi)企業(yè)成本是制作產(chǎn)品服務(wù)的全部費(fèi)用相加構(gòu)成。用相加構(gòu)成。 制定價(jià)格必須研究成本制定價(jià)格必須研究成本2022-6-188制定商品銷售價(jià)格的制定商品銷售價(jià)格的方法一一方法一一 成本加價(jià)法成本加價(jià)法所謂成本加價(jià)法就是在你的成本上加上一定百分比的利所謂成本加價(jià)法就是在你的成本上加上一定百分比的利潤(rùn)就成了你的產(chǎn)品潤(rùn)就成了你的產(chǎn)品/服務(wù)的定價(jià)服務(wù)的定價(jià)

5、較適用制造商和服務(wù)商：較適用制造商和服務(wù)商： 計(jì)算公式：銷售價(jià)格計(jì)算公式：銷售價(jià)格=成本成本+（成本（成本x利潤(rùn)利潤(rùn)%） 如：某玩具成本是如：某玩具成本是28元，利潤(rùn)按元，利潤(rùn)按20%，求玩具的，求玩具的銷售價(jià)格？銷售價(jià)格？ 28元元+（28x20%）=33.6元元2022-6-189企業(yè)的成本是如何構(gòu)成的企業(yè)的成本是如何構(gòu)成的n固定成本：固定成本：固定成本是一成不變的企業(yè)成本。包括：租固定成本是一成不變的企業(yè)成本。包括：租金、保險(xiǎn)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等。（開(kāi)辦費(fèi)和保險(xiǎn)以分?jǐn)偡绞接?jì)金、保險(xiǎn)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等。（開(kāi)辦費(fèi)和保險(xiǎn)以分?jǐn)偡绞接?jì)入成本）入成本）n可變成本：可變成本：可變成本是隨著生產(chǎn)或銷售的起伏而變化的

6、可變成本是隨著生產(chǎn)或銷售的起伏而變化的企業(yè)成本。包括：原料、燃料、輔助材料、工資和職工企業(yè)成本。包括：原料、燃料、輔助材料、工資和職工福利、維修、辦公文具和郵費(fèi)、廣告、電話費(fèi)、咨詢費(fèi)福利、維修、辦公文具和郵費(fèi)、廣告、電話費(fèi)、咨詢費(fèi)等。這些成本是隨著銷售的增長(zhǎng)而不斷變化。等。這些成本是隨著銷售的增長(zhǎng)而不斷變化。n折舊成本折舊成本：折舊是一種特殊的隱形成本。：折舊是一種特殊的隱形成本。 想想：一碗羊肉燴面的實(shí)際成本都有哪些？想想：一碗羊肉燴面的實(shí)際成本都有哪些？ 2022-6-1810一碗羊肉燴面的實(shí)際成本一碗羊肉燴面的實(shí)際成本n固定成本：固定成本：房屋租金、保險(xiǎn)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照費(fèi)等房屋租金、保險(xiǎn)、營(yíng)業(yè)

7、執(zhí)照費(fèi)等。（不隨。（不隨營(yíng)業(yè)額變化的固定支出）營(yíng)業(yè)額變化的固定支出）n可變成本：可變成本：羊肉、原料、煤氣費(fèi)、調(diào)料、廚師和服務(wù)羊肉、原料、煤氣費(fèi)、調(diào)料、廚師和服務(wù)員工資、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、維修費(fèi)等員工資、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、維修費(fèi)等。（隨著營(yíng)業(yè)額。（隨著營(yíng)業(yè)額變化而變化）變化而變化）n折舊成本折舊成本：冰箱、空調(diào)、廚具、桌凳、裝修費(fèi)：冰箱、空調(diào)、廚具、桌凳、裝修費(fèi)。（容。（容易被忽略的隱形成本）易被忽略的隱形成本）2022-6-1811企業(yè)的折舊計(jì)算方法企業(yè)的折舊計(jì)算方法 折舊：是一種特殊成本，它是由于固定資折舊：是一種特殊成本，它是由于固定資產(chǎn)不斷貶值而造成的一種成本。產(chǎn)不斷貶值而造成的一種成本。

8、 在小企業(yè)中主要包括：工具和設(shè)備、交通在小企業(yè)中主要包括：工具和設(shè)備、交通工具、辦公家具和設(shè)備三大類。工具、辦公家具和設(shè)備三大類。 折舊只是針對(duì)固定資產(chǎn)而言的。折舊只是針對(duì)固定資產(chǎn)而言的。 2022-6-1812稅法規(guī)定的折舊期限、折舊率稅法規(guī)定的折舊期限、折舊率 工具設(shè)備：工具設(shè)備： 折期折期5年年 年折舊率年折舊率20 辦公家具：辦公家具： 折期折期5年年 年折舊率年折舊率20 工廠建筑：工廠建筑： 折期折期50年年 年折舊率年折舊率2 機(jī)動(dòng)車輛：機(jī)動(dòng)車輛： 折期折期10年年 年折舊率年折舊率10 店店 鋪：鋪： 折期折期20年年 年折舊率年折舊率52022-6-1813閱讀創(chuàng)業(yè)故事（二十

9、七） 預(yù)測(cè)折舊費(fèi)做練習(xí)35習(xí)題22022-6-1814確定單位產(chǎn)品成本確定單位產(chǎn)品成本閱讀理解創(chuàng)業(yè)故事（二十八）閱讀理解創(chuàng)業(yè)故事（二十八）預(yù)測(cè)單位產(chǎn)品的成本預(yù)測(cè)單位產(chǎn)品的成本2022-6-1815如何計(jì)算單位產(chǎn)品的成本價(jià)格？如何計(jì)算單位產(chǎn)品的成本價(jià)格？1 1、列出、列出“固定成本固定成本”項(xiàng)目項(xiàng)目, ,2 2、計(jì)算出折舊費(fèi)。、計(jì)算出折舊費(fèi)。3 3、列出與產(chǎn)品相關(guān)的支出項(xiàng)目、列出與產(chǎn)品相關(guān)的支出項(xiàng)目4 4、變動(dòng)成本加折舊構(gòu)成批量產(chǎn)品總成本。、變動(dòng)成本加折舊構(gòu)成批量產(chǎn)品總成本。5 5、總成本除以產(chǎn)品數(shù)量即是單位產(chǎn)品的成本。、總成本除以產(chǎn)品數(shù)量即是單位產(chǎn)品的成本。2022-6-1816 練習(xí)練習(xí)35

10、35習(xí)題習(xí)題3 32022-6-1817制定商品銷售價(jià)格的制定商品銷售價(jià)格的方法方法 競(jìng)爭(zhēng)比較價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)比較價(jià)格價(jià)格價(jià)格的基礎(chǔ)是成本核算。的基礎(chǔ)是成本核算。 參照競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的價(jià)格，確定自己最參照競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的價(jià)格，確定自己最具競(jìng)爭(zhēng)力的價(jià)格。具競(jìng)爭(zhēng)力的價(jià)格。閱讀理解創(chuàng)業(yè)故事閱讀理解創(chuàng)業(yè)故事（二十九）（二十九） 價(jià)格比較價(jià)格比較2022-6-1818要同時(shí)用兩種方法來(lái)制定價(jià)格：要同時(shí)用兩種方法來(lái)制定價(jià)格： n業(yè)主要嚴(yán)格核算產(chǎn)品的成本，保證你的業(yè)主要嚴(yán)格核算產(chǎn)品的成本，保證你的定價(jià)高出你的成本。定價(jià)高出你的成本。n隨時(shí)觀察競(jìng)爭(zhēng)者的價(jià)格，以保證你的價(jià)隨時(shí)觀察競(jìng)爭(zhēng)者的價(jià)格，以保證你的價(jià)格有競(jìng)爭(zhēng)力。格有競(jìng)爭(zhēng)力。n

11、用競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的出廠價(jià)和自己的出廠價(jià)作用競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的出廠價(jià)和自己的出廠價(jià)作同類比較。同類比較。2022-6-1819二、預(yù)測(cè)銷售收入二、預(yù)測(cè)銷售收入 預(yù)測(cè)銷售收入的意義預(yù)測(cè)銷售收入的意義在第三步預(yù)測(cè)了每月的銷量，本步要根據(jù)銷量算出銷售在第三步預(yù)測(cè)了每月的銷量，本步要根據(jù)銷量算出銷售收入數(shù)額，這關(guān)系到：收入數(shù)額，這關(guān)系到：1.1.是是銷售和成本計(jì)劃銷售和成本計(jì)劃、現(xiàn)金流量計(jì)劃現(xiàn)金流量計(jì)劃前提數(shù)據(jù)。前提數(shù)據(jù)。2.2.是企業(yè)制定和實(shí)施價(jià)格策略、選擇銷售渠道和銷售促是企業(yè)制定和實(shí)施價(jià)格策略、選擇銷售渠道和銷售促進(jìn)策略的依據(jù)之一。進(jìn)策略的依據(jù)之一。3.3.也是企業(yè)合理安排倉(cāng)儲(chǔ)與運(yùn)輸?shù)闹饕罁?jù)之一。也是企業(yè)合理

12、安排倉(cāng)儲(chǔ)與運(yùn)輸?shù)闹饕罁?jù)之一。2022-6-18201.1.列清單：列出你的企業(yè)推出的所有產(chǎn)品或產(chǎn)品列清單：列出你的企業(yè)推出的所有產(chǎn)品或產(chǎn)品系列、或所有服務(wù)項(xiàng)目并進(jìn)行歸類。系列、或所有服務(wù)項(xiàng)目并進(jìn)行歸類。2.2.預(yù)測(cè)銷售量：預(yù)測(cè)第一年里每個(gè)月你期望銷售預(yù)測(cè)銷售量：預(yù)測(cè)第一年里每個(gè)月你期望銷售的每項(xiàng)產(chǎn)品的數(shù)量，它來(lái)自于你所做的市場(chǎng)調(diào)的每項(xiàng)產(chǎn)品的數(shù)量，它來(lái)自于你所做的市場(chǎng)調(diào)查。查。3.3.定價(jià)：為你計(jì)劃銷售的每項(xiàng)產(chǎn)品制定價(jià)格。定價(jià)：為你計(jì)劃銷售的每項(xiàng)產(chǎn)品制定價(jià)格。4.4.計(jì)算月銷售額：用銷售價(jià)格乘以月銷售量來(lái)計(jì)計(jì)算月銷售額：用銷售價(jià)格乘以月銷售量來(lái)計(jì)算每項(xiàng)產(chǎn)品的月銷售額。算每項(xiàng)產(chǎn)品的月銷售額。預(yù)測(cè)

13、銷售收入的步驟預(yù)測(cè)銷售收入的步驟2022-6-1821三個(gè)斑竹的創(chuàng)業(yè)故事（三三個(gè)斑竹的創(chuàng)業(yè)故事（三十）：預(yù)測(cè)銷售收入十）：預(yù)測(cè)銷售收入項(xiàng)目3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月銷售數(shù)（件）產(chǎn)品單價(jià)（元）含稅銷售收入（元）2022-6-1822再再 次次 提提 示示 預(yù)測(cè)銷售收入是創(chuàng)業(yè)計(jì)劃中最重要和最困難的部分。你在預(yù)測(cè)時(shí)不要太樂(lè)觀，要留有充分的余地。 千萬(wàn)記住，在開(kāi)辦企業(yè)的頭幾個(gè)月里，你的銷售收入不會(huì)太高。 很多企業(yè)成活率低，大多都是預(yù)測(cè)銷售過(guò)高而導(dǎo)致盲目投資所致。 n做練習(xí)做練習(xí)37：預(yù)測(cè)你自己的銷售收入。：預(yù)測(cè)你自己的銷售收入。2022-6-1824三、制定銷售和成本計(jì)劃教學(xué)目的知

14、道利潤(rùn)知道利潤(rùn)( (收入減成本收入減成本) )的意思的意思知道怎樣制定銷售與成本計(jì)劃知道怎樣制定銷售與成本計(jì)劃2022-6-18251.為什么要制定銷售和成本計(jì)劃為什么要制定銷售和成本計(jì)劃 制定銷售和成本計(jì)劃，可以掌握企業(yè)的制定銷售和成本計(jì)劃，可以掌握企業(yè)的實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)情況，清楚企業(yè)是否有利潤(rùn)，使你實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)情況，清楚企業(yè)是否有利潤(rùn)，使你既看到既看到銷售銷售也看到也看到成本成本，并知道否在贏利。，并知道否在贏利。如果贏利，就繼續(xù)做下去（繼續(xù)做計(jì)劃）；如果贏利，就繼續(xù)做下去（繼續(xù)做計(jì)劃）；如果虧損，需要及時(shí)弄明白哪個(gè)環(huán)節(jié)出了問(wèn)如果虧損，需要及時(shí)弄明白哪個(gè)環(huán)節(jié)出了問(wèn)題，調(diào)整后重新做計(jì)劃。題，調(diào)整后重新做

15、計(jì)劃。制定銷售和成本計(jì)制定銷售和成本計(jì)劃非常重要?jiǎng)澐浅Ｖ匾?022-6-18262.相關(guān)概念及公式毛利潤(rùn)毛利潤(rùn)含稅銷售收入企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本（總成本）含稅銷售收入企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本（總成本）凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)含稅銷售收入增值稅及附加稅費(fèi)總成本含稅銷售收入增值稅及附加稅費(fèi)總成本凈銷售收入凈銷售收入含稅銷售收入（毛收入）增值稅含稅銷售收入（毛收入）增值稅 含稅銷售收入含稅銷售收入 (1增值稅稅率增值稅稅率)應(yīng)納應(yīng)納增值稅增值稅=凈銷售收入凈銷售收入增值稅率增值稅率2022-6-1827增 值 稅 是以商品生產(chǎn)流通和勞務(wù)服務(wù)在各個(gè)流轉(zhuǎn)環(huán)是以商品生產(chǎn)流通和勞務(wù)服務(wù)在各個(gè)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的增值額為征稅對(duì)象的一種流轉(zhuǎn)稅。增值

16、稅納節(jié)的增值額為征稅對(duì)象的一種流轉(zhuǎn)稅。增值稅納稅人分兩種：稅人分兩種： 小規(guī)模納稅人：小規(guī)模納稅人：、年應(yīng)征銷售額、年應(yīng)征銷售額180萬(wàn)以下的稅率萬(wàn)以下的稅率6、1998年年7月規(guī)定小規(guī)模商企減為月規(guī)定小規(guī)模商企減為4 一般納稅人：一般納稅人：、年應(yīng)征銷售額、年應(yīng)征銷售額180萬(wàn)在上，非個(gè)人企業(yè)或不常萬(wàn)在上，非個(gè)人企業(yè)或不常應(yīng)稅單位。應(yīng)稅單位。、三種稅率：一是基準(zhǔn)率、三種稅率：一是基準(zhǔn)率17；二是低稅率；二是低稅率13；三是零稅率出口貨物；三是零稅率出口貨物2022-6-1828計(jì)算成本原則直接費(fèi)用直接計(jì)入：直接費(fèi)用直接計(jì)入：料、工、費(fèi)料、工、費(fèi)間接費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)入：間接費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)入：開(kāi)業(yè)、保險(xiǎn)、

17、促銷等開(kāi)業(yè)、保險(xiǎn)、促銷等固定資產(chǎn)計(jì)提折舊：固定資產(chǎn)計(jì)提折舊：不同物品，不同折舊率不同物品，不同折舊率繳納給國(guó)家和地方的稅費(fèi)都不許打入成本繳納給國(guó)家和地方的稅費(fèi)都不許打入成本2022-6-1829個(gè)人凈收入個(gè)人凈收入毛收入稅費(fèi)企業(yè)成本個(gè)人所得稅毛收入稅費(fèi)企業(yè)成本個(gè)人所得稅毛收入毛收入含稅銷售收入含稅銷售收入稅費(fèi)稅費(fèi)增值稅城市建設(shè)維護(hù)稅教育費(fèi)附加增值稅城市建設(shè)維護(hù)稅教育費(fèi)附加城建稅城建稅應(yīng)納增值稅應(yīng)納增值稅1%教育費(fèi)附加教育費(fèi)附加應(yīng)納增值稅應(yīng)納增值稅3企業(yè)成本企業(yè)成本企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成本企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成本個(gè)人所得稅個(gè)人所得稅（業(yè)主工資利潤(rùn)）（業(yè)主工資利潤(rùn)）稅率稅率個(gè)人凈收入2022-6-1830閱讀創(chuàng)業(yè)

18、故事（三十一）閱讀創(chuàng)業(yè)故事（三十一） 銷售和成本計(jì)劃銷售和成本計(jì)劃2022-6-1831101112合計(jì)銷售含稅銷售收入增值稅銷售凈收入成本原材料工資營(yíng)銷和促銷保險(xiǎn)費(fèi)維修費(fèi)電費(fèi)、電話費(fèi)折舊和攤銷總成本利潤(rùn)稅費(fèi)納稅基數(shù)個(gè)人所得稅附加稅費(fèi)個(gè)人凈收入2022-6-18321、制定陳立華的銷售和成本計(jì)劃表（下表）、制定陳立華的銷售和成本計(jì)劃表（下表）2、制定你的銷售和成本計(jì)劃做練習(xí)做練習(xí)38382022-6-1833123456789101112合計(jì)銷售含稅銷售收入3600720010800144001800019800216002160023400234002520025200214200增值稅-銷

19、售凈收入-成本業(yè)主工資15001500150015001500150015001500150015001500150018000員工工資17001700170017001700170017001700170017001700170020400租金7007007007007007007007007007007007008400營(yíng)銷費(fèi)用1001001001001001001001001001001001001200電費(fèi)3503503503503503503503503503503503504200電話費(fèi)1001001001001001001001001001001001001200維修費(fèi)60606

20、0606060606060606060720折舊和攤銷1461461461461461461461461461461461461752保險(xiǎn)252525252525252525252525300注冊(cè)費(fèi)44444444444448鋼材1800360054007200900010800108001080011700117001260012600107100灌氣40801201602002402402402602602802802380辦公費(fèi)6006006006006006006006006006006006007200總成本71258965108051264514485154051632516325

21、17245172451866518665173900稅前利潤(rùn)-3515-1765-517553515439552755275615561556535653540310估稅2002002002002002002002002002002002002400凈利潤(rùn)-3715-1965-205155533154195507550755955595563356335379102022-6-1834小 結(jié) 計(jì)劃創(chuàng)辦一家新企業(yè)的時(shí)候，你應(yīng)預(yù)計(jì)劃創(chuàng)辦一家新企業(yè)的時(shí)候，你應(yīng)預(yù)測(cè)第一年中每個(gè)月的利潤(rùn)測(cè)第一年中每個(gè)月的利潤(rùn). 通過(guò)對(duì)自己創(chuàng)辦企業(yè)的銷售和成本預(yù)通過(guò)對(duì)自己創(chuàng)辦企業(yè)的銷售和成本預(yù)測(cè)，如果贏利會(huì)加強(qiáng)創(chuàng)辦自己的

22、激情和信測(cè)，如果贏利會(huì)加強(qiáng)創(chuàng)辦自己的激情和信心。如果虧本你就要反思從頭再開(kāi)始心。如果虧本你就要反思從頭再開(kāi)始 課題四、制定現(xiàn)金流量計(jì)劃課題四、制定現(xiàn)金流量計(jì)劃學(xué)習(xí)目的學(xué)習(xí)目的 在本次課結(jié)束時(shí)，大家將知道：在本次課結(jié)束時(shí)，大家將知道：n知道制定現(xiàn)金流量計(jì)劃的重要性。知道制定現(xiàn)金流量計(jì)劃的重要性。n知道現(xiàn)金流量計(jì)劃不好制定的原因。知道現(xiàn)金流量計(jì)劃不好制定的原因。n能夠制定出自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計(jì)劃。能夠制定出自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計(jì)劃。為什么要制定現(xiàn)金流量計(jì)劃？為什么要制定現(xiàn)金流量計(jì)劃？n顯示每月的現(xiàn)金流入和流出量；顯示每月的現(xiàn)金流入和流出量；n保持企業(yè)充足的運(yùn)營(yíng)能力；保持企業(yè)充足的運(yùn)營(yíng)能力；n防止出現(xiàn)

23、現(xiàn)金短缺的致命威脅；防止出現(xiàn)現(xiàn)金短缺的致命威脅；n計(jì)劃中一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量負(fù)值時(shí)，就能計(jì)劃中一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量負(fù)值時(shí)，就能預(yù)先采取防范措施加以補(bǔ)救。預(yù)先采取防范措施加以補(bǔ)救。制定現(xiàn)金流量計(jì)劃制定現(xiàn)金流量計(jì)劃創(chuàng)業(yè)故事（三十二）創(chuàng)業(yè)故事（三十二）現(xiàn)金流量計(jì)劃現(xiàn)金流量計(jì)劃 數(shù)據(jù)關(guān)系提示：數(shù)據(jù)關(guān)系提示：可支配現(xiàn)金=月初現(xiàn)金銷售總收入貸款業(yè)主投資現(xiàn)金總支出=采購(gòu)工資營(yíng)銷費(fèi)用保險(xiǎn)維修費(fèi)用煤水電費(fèi)用貸款本息固定資產(chǎn)支出其他費(fèi)用支出月底現(xiàn)金=可支配現(xiàn)金現(xiàn)金總支出月底現(xiàn)金=下月月初現(xiàn)金通過(guò)現(xiàn)金流量計(jì)劃的學(xué)習(xí)，為了進(jìn)一步加通過(guò)現(xiàn)金流量計(jì)劃的學(xué)習(xí)，為了進(jìn)一步加深理解，我們請(qǐng)大家做練習(xí)深理解，我們請(qǐng)大家做練習(xí)40。126

24、n練習(xí)練習(xí)40：n陳立華決定賒銷每月銷量的一半（期限陳立華決定賒銷每月銷量的一半（期限1個(gè)月），他現(xiàn)個(gè)月），他現(xiàn)有有7000元現(xiàn)金開(kāi)辦他的企業(yè)。他還有一幢價(jià)值元現(xiàn)金開(kāi)辦他的企業(yè)。他還有一幢價(jià)值15萬(wàn)萬(wàn)元的房產(chǎn)。利用你在元的房產(chǎn)。利用你在為陳立華制定現(xiàn)金流量計(jì)劃。為陳立華制定現(xiàn)金流量計(jì)劃。n7000元夠不夠開(kāi)辦陳立華的企業(yè)？如果不夠，他還需元夠不夠開(kāi)辦陳立華的企業(yè)？如果不夠，他還需要貸款多少錢？要貸款多少錢？n 資金缺口最高資金缺口最高16540元，后面每月中如果不是上元，后面每月中如果不是上個(gè)月的欠帳，每個(gè)月的收入可以夠支出，所以，只需個(gè)月的欠帳，每個(gè)月的收入可以夠支出，所以，只需追加投資追加

25、投資16540元即可。元即可。 貸款需要利息，加上利息，可以申請(qǐng)貸款貸款需要利息，加上利息，可以申請(qǐng)貸款20000元。（這里我們年息暫按元。（這里我們年息暫按5.311.5計(jì)算。房產(chǎn)抵押計(jì)算。房產(chǎn)抵押貸款，最多只能貸到抵押額的貸款，最多只能貸到抵押額的50，而陳立華用，而陳立華用10萬(wàn)萬(wàn)元的房屋做抵押，所以可以貸到這些錢。）元的房屋做抵押，所以可以貸到這些錢。） 這時(shí)，陳立華就要修改銷售和成本計(jì)劃及現(xiàn)金流這時(shí)，陳立華就要修改銷售和成本計(jì)劃及現(xiàn)金流量計(jì)劃。量計(jì)劃。 請(qǐng)學(xué)員幫助其修改。請(qǐng)學(xué)員幫助其修改。 請(qǐng)學(xué)員按創(chuàng)業(yè)計(jì)劃表十格式，為自己的企業(yè)請(qǐng)學(xué)員按創(chuàng)業(yè)計(jì)劃表十格式，為自己的企業(yè)做一份現(xiàn)金流量計(jì)劃

26、。做一份現(xiàn)金流量計(jì)劃。陳立華的現(xiàn)金流量計(jì)劃陳立華的現(xiàn)金流量計(jì)劃( (修改后修改后) )現(xiàn)金流量計(jì)劃制定的困難？現(xiàn)金流量計(jì)劃制定的困難？賒帳銷售：賒帳銷售：n營(yíng)銷計(jì)劃決定部分賒銷；營(yíng)銷計(jì)劃決定部分賒銷；n賒帳不計(jì)入當(dāng)月現(xiàn)金流量計(jì)劃，影響了現(xiàn)金的回籠。賒帳不計(jì)入當(dāng)月現(xiàn)金流量計(jì)劃，影響了現(xiàn)金的回籠。賒帳采購(gòu)賒帳采購(gòu)：n部分支出先賒購(gòu)，后付現(xiàn)金；部分支出先賒購(gòu)，后付現(xiàn)金；n賒購(gòu)支出的記錄會(huì)出現(xiàn)在以后的月份。賒購(gòu)支出的記錄會(huì)出現(xiàn)在以后的月份。“非現(xiàn)金非現(xiàn)金”費(fèi)用費(fèi)用:n企業(yè)某些費(fèi)用是企業(yè)某些費(fèi)用是“非現(xiàn)金非現(xiàn)金”的；的；n如設(shè)備折舊不再現(xiàn)金流量計(jì)劃。如設(shè)備折舊不再現(xiàn)金流量計(jì)劃。 現(xiàn)金流量計(jì)劃與銷售和成本

27、計(jì)劃的重要區(qū)別現(xiàn)金流量計(jì)劃與銷售和成本計(jì)劃的重要區(qū)別n 折舊不包括在現(xiàn)金流量計(jì)劃，卻包括在折舊不包括在現(xiàn)金流量計(jì)劃，卻包括在銷售和成本計(jì)劃中。銷售和成本計(jì)劃中。n 貸款本金不包括在銷售和成本計(jì)劃。卻貸款本金不包括在銷售和成本計(jì)劃。卻包括在現(xiàn)金流量計(jì)劃中。包括在現(xiàn)金流量計(jì)劃中。n 銷售收入現(xiàn)金流量計(jì)劃只寫當(dāng)月收到現(xiàn)銷售收入現(xiàn)金流量計(jì)劃只寫當(dāng)月收到現(xiàn)金的銷售記錄，無(wú)賒記。而銷售和成本計(jì)劃只金的銷售記錄，無(wú)賒記。而銷售和成本計(jì)劃只要當(dāng)月有訂單，包括賒帳和現(xiàn)金都要寫上銷售要當(dāng)月有訂單，包括賒帳和現(xiàn)金都要寫上銷售記錄。記錄。n 貸款利息兩個(gè)表都包括。貸款利息兩個(gè)表都包括。完成練習(xí)完成練習(xí)41作出自己企業(yè)

28、的現(xiàn)金流量計(jì)劃作出自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計(jì)劃真正搞清每組數(shù)字的來(lái)源！真正搞清每組數(shù)字的來(lái)源！小小 結(jié)結(jié) n現(xiàn)金流量計(jì)劃的重要性現(xiàn)金流量計(jì)劃的重要性n怎樣制定現(xiàn)金流量計(jì)劃怎樣制定現(xiàn)金流量計(jì)劃五、融資渠道五、融資渠道學(xué)習(xí)目的學(xué)習(xí)目的 在本次課結(jié)束時(shí)，大家將能夠：在本次課結(jié)束時(shí)，大家將能夠： 確定創(chuàng)辦企業(yè)的潛在資金來(lái)源。確定創(chuàng)辦企業(yè)的潛在資金來(lái)源。你辦企業(yè)的資金是從哪里來(lái)？你辦企業(yè)的資金是從哪里來(lái)？資金來(lái)源的一般渠道？資金來(lái)源的一般渠道？n從從朋友或親戚處借款朋友或親戚處借款n從從供貨商處賒購(gòu)供貨商處賒購(gòu)n從從銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款n天使投資、風(fēng)險(xiǎn)投資天使投資、風(fēng)險(xiǎn)投資 1、從朋友

29、或親戚處借錢、從朋友或親戚處借錢 從朋友或親戚處借錢是開(kāi)辦企業(yè)最常見(jiàn)的從朋友或親戚處借錢是開(kāi)辦企業(yè)最常見(jiàn)的做法。但是，一旦你的企業(yè)辦失敗了，親戚朋做法。但是，一旦你的企業(yè)辦失敗了，親戚朋友會(huì)收不回自己的錢，而傷了感情。因此，你友會(huì)收不回自己的錢，而傷了感情。因此，你要向他們說(shuō)明借錢給你具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。為了要向他們說(shuō)明借錢給你具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。為了讓他們了解你的企業(yè)，你要給他們一份你的創(chuàng)讓他們了解你的企業(yè)，你要給他們一份你的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃副本，并定期向他們報(bào)告創(chuàng)業(yè)的進(jìn)展情業(yè)計(jì)劃副本，并定期向他們報(bào)告創(chuàng)業(yè)的進(jìn)展情況。況。 失而復(fù)得的錢，失而復(fù)得的朋友失而復(fù)得的錢，失而復(fù)得的朋友 2、從供貨商處賒購(gòu)、從供貨

30、商處賒購(gòu) 在制造業(yè)中，可以從供貨商那里賒在制造業(yè)中，可以從供貨商那里賒一部分賬。不過(guò)，這也不容易，因?yàn)榇笠徊糠仲~。不過(guò)，這也不容易，因?yàn)榇蠖鄶?shù)供貨商只有在弄清楚你的企業(yè)確實(shí)多數(shù)供貨商只有在弄清楚你的企業(yè)確實(shí)能夠運(yùn)轉(zhuǎn)良好之后，才會(huì)為你提供賒帳能夠運(yùn)轉(zhuǎn)良好之后，才會(huì)為你提供賒帳3、從銀行或金融機(jī)構(gòu)貸款、從銀行或金融機(jī)構(gòu)貸款 向銀行貸款時(shí)，有嚴(yán)格的條件和審查程序：向銀行貸款時(shí)，有嚴(yán)格的條件和審查程序： 銀行一般需要貸款抵押品或質(zhì)押品，如私人房銀行一般需要貸款抵押品或質(zhì)押品，如私人房產(chǎn)、銀行存單、有價(jià)證券等。如以私人房產(chǎn)作抵押，產(chǎn)、銀行存單、有價(jià)證券等。如以私人房產(chǎn)作抵押，還要辦理房產(chǎn)價(jià)值評(píng)估以及公證

31、等手續(xù)。而且，銀還要辦理房產(chǎn)價(jià)值評(píng)估以及公證等手續(xù)。而且，銀行或金融機(jī)構(gòu)為了降低風(fēng)險(xiǎn)，一般不會(huì)按抵押品的行或金融機(jī)構(gòu)為了降低風(fēng)險(xiǎn)，一般不會(huì)按抵押品的實(shí)際價(jià)值給你貸款。它們通常要確保抵押資產(chǎn)的價(jià)實(shí)際價(jià)值給你貸款。它們通常要確保抵押資產(chǎn)的價(jià)值高于你的貸款和未付利息額。如果你的企業(yè)失敗值高于你的貸款和未付利息額。如果你的企業(yè)失敗了，你將失去這些個(gè)人資產(chǎn)?？梢?jiàn)，向正規(guī)金融部了，你將失去這些個(gè)人資產(chǎn)。可見(jiàn)，向正規(guī)金融部門貸款是不易的。即便是你有抵押品，借貸機(jī)構(gòu)還門貸款是不易的。即便是你有抵押品，借貸機(jī)構(gòu)還會(huì)提出不同的利率和貸款條件。會(huì)提出不同的利率和貸款條件。特別提示特別提示向銀行或金融機(jī)構(gòu)借錢：向銀行或金融機(jī)構(gòu)借錢：n需要抵押物需要抵押物n抵押物高于貸款數(shù)額抵押物高