博羅康佳度經(jīng)營(yíng)情況分析報(bào)告MicrosoftWord文檔

1、博羅康佳2011年度經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告今年博羅康佳在公司經(jīng)營(yíng)班子及全體員工的共同努力下，通過優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)管理、規(guī)范運(yùn)作，從9月份開始連續(xù)四個(gè)月實(shí)現(xiàn)盈利，基本實(shí)現(xiàn)了“止血”、“輸血”和“造血”的預(yù)期目標(biāo)。2011年博康精密已完成總產(chǎn)量22.67萬，銷售總量24.72萬，實(shí)現(xiàn)銷售收入11126.75萬元，毛利潤(rùn)232.37萬元。2011年博康印制板全年總收入2186.98萬元，本年度虧損313.90萬元。為了使集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)能夠全面、詳細(xì)地了解博康公司2011年度的經(jīng)營(yíng)成果，現(xiàn)將2011年度經(jīng)營(yíng)的有關(guān)情況匯報(bào)如下：一、主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)分析 博康精密部分（一）、產(chǎn)銷量完成情況 2011年月平均人數(shù)459

2、人，實(shí)際工資總額1194.69萬元，工資超計(jì)劃8.85%，與上年相比增長(zhǎng)48.07%；全年總產(chǎn)值11623.02萬元，完成計(jì)劃90.39%，與上年相比增長(zhǎng)14.87%；完工總產(chǎn)量22.67萬，其中：內(nèi)單5.44萬、外單17.23萬，總產(chǎn)量完成計(jì)劃88.04%，總產(chǎn)量較去年相比增長(zhǎng)9.46%；完成銷售總量24.72萬，其中：內(nèi)單5.79萬、外單18.73萬，銷售總量完成計(jì)劃97.87%，銷售總量與上年相比增長(zhǎng)47.23%。本年實(shí)際產(chǎn)銷率109.04%，與計(jì)劃相比長(zhǎng)幅為11.15%，具體見下表： 單位：人、萬元、萬指標(biāo)項(xiàng)目本年計(jì)劃本年實(shí)際計(jì)劃完成率上年實(shí)際上年對(duì)比（+/-）月平均人數(shù)4624599

3、9.35%4394.56%工資總額1097.551194.69108.85%806.8448.07%總產(chǎn)值1286011623.0290.39%10118.8414.87%總產(chǎn)量25.7522.6788.04%20.719.46% 內(nèi)單7.285.4474.73%外單18.4717.2393.29%20.71-16.80%銷售量25.2624.7297.87%16.7947.23% 內(nèi)單8.255.7970.19% 外單17.0118.73110.12%16.7911.55%當(dāng)期產(chǎn)銷率98.10%109.04%111.15%81.07%34.50%（二）、收入結(jié)構(gòu)及實(shí)現(xiàn)情況2011年博康精密收

4、入總額11664.71萬元，其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入11126.75萬元、其他業(yè)務(wù)收入476.75萬元、營(yíng)業(yè)外收入61.21萬元，全年總收入與去年8584.76萬元相比增長(zhǎng)35.88%，主營(yíng)業(yè)收入完成年度計(jì)劃86.53%，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入較去年6953.63萬元增長(zhǎng)60.02%。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中內(nèi)單收入2859.51萬元，占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入25.70%；內(nèi)單收入完成年初計(jì)劃的76.81%；外單收入8267.24萬元，占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入74.30%，外單收入完成年初計(jì)劃90.48%，外單收入與上年相比增長(zhǎng)18.89%。具體見下表： 單位：萬元指標(biāo)項(xiàng)目本年計(jì)劃本年實(shí)際計(jì)劃完成率上年實(shí)際上年對(duì)比（+/-）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1

5、2,860.0011,126.7586.53%6,953.6360.02%內(nèi)單收入3,723.002,859.5176.81%外單收入9,137.008,267.2490.48%6,953.6318.89%其他業(yè)務(wù)收入476.751,621.50-70.60%營(yíng)業(yè)外收入61.219.63535.62%收入總額11664.718584.7635.88%（三）成本構(gòu)成情況2011年博康精密生產(chǎn)完工22.67萬的生產(chǎn)成本總額9232.79萬元，其中：直接人工 998.81萬元，直接材料5677.55萬元，制造費(fèi)用2556.43萬元，完工產(chǎn)品的單位成本平均為407.27元/，較上年完工13.21萬的單

6、位成本482.14元/減少74.87元/,減幅為15.53%，主要原因： 人工單位成本44.06元/較上年47.78元/減少3.72元/，下降7.79% 單位材料成本250.44元/較年304.47元/減少54.03元/，下降17.75% 費(fèi)用單位成本112.77元/較上年129.89元/減少17.12元/，下降13.18%具體見下表： 單位：萬元、元/指標(biāo)項(xiàng)目本年實(shí)際上年實(shí)際同期對(duì)比生產(chǎn)成本直接人工998.81631.18367.63直接材料5677.554022.001655.55制造費(fèi)用2556.431715.88840.55小 計(jì)9232.796369.062863.73完工產(chǎn)品單位成

7、本（平均）407.27482.14-74.87其中：人工單位成本44.0647.78-3.72 材料單位成本250.44304.47-54.03 費(fèi)用單位成本112.77129.89-17.12（四）費(fèi)用變動(dòng)情況年終決算時(shí)，集團(tuán)財(cái)務(wù)中心要求博康精密將2011年計(jì)提的資金占用費(fèi)248.35萬元入集團(tuán)博康精密成本中心作為考核依據(jù)，博康資金占用費(fèi)不再開票，在2011年12月全部沖回，導(dǎo)致本年的期間費(fèi)用1020.93萬元較去年1140.08萬元減少119.15萬元，減幅為10.45%。本年期間費(fèi)較計(jì)劃1145萬元減少124.07萬元，下降10.83%，與上年1140.08萬元相比下降10.45%。全年

8、的期間費(fèi)用率9.18%，期間費(fèi)用中管理費(fèi)用479.63萬元，比計(jì)劃460.12萬元增長(zhǎng)4.24%，較上年494.92萬元下降3.09%；銷售費(fèi)用486.64萬元，比計(jì)劃378.21萬元增長(zhǎng)28.67%，較上年392.81萬元增長(zhǎng)23.89%；財(cái)務(wù)費(fèi)用54.66萬元，比計(jì)劃306.67萬元減少82.18%，較上年252.35萬元減少78.34%；具體見下表： 單位：萬元指標(biāo)項(xiàng)目本年計(jì)劃本年實(shí)際本年完成率上年實(shí)際上年對(duì)比管理費(fèi)用460.12479.63104.24%494.92-3.09%銷售費(fèi)用378.21486.64128.67%392.8123.89%財(cái)務(wù)費(fèi)用306.6754.6617.83

9、%252.35-78.34%合 計(jì)1145.001020.9389.17%1140.08-10.45%（五）利潤(rùn)指標(biāo)完成情況2011年利潤(rùn)總額436.07萬元，與上年84.81萬元相比增長(zhǎng)414.18%，利潤(rùn)總額構(gòu)成：主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)232.37萬元、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)164.66萬元、營(yíng)業(yè)外利潤(rùn)39.04萬元。主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)完成計(jì)劃20.87%，較上年增長(zhǎng)261.65%；主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)中內(nèi)單利潤(rùn)-207.22萬元，外單利潤(rùn)439.59萬元；內(nèi)單利潤(rùn)完成計(jì)劃-284.25%；外單利潤(rùn)完成計(jì)劃42.25%，較上年-143.75萬元增長(zhǎng)405.80 %.2011年毛利率2.09%，完成計(jì)劃24.13%，與上年-

10、2.07%相比增長(zhǎng)200.97%。2011年凈利潤(rùn)-617.71萬元，完成計(jì)劃-508.32%，較上年-1426.37萬元增長(zhǎng)56.69%；凈利潤(rùn)率-5.55%，完成計(jì)劃-590.43%，比上年增長(zhǎng)72.94%。具體見下表 單位：萬元指標(biāo)項(xiàng)目本年計(jì)劃本年實(shí)際本年完成率上年實(shí)際上年對(duì)比主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)1113.52232.3720.87%-143.75261.65% 內(nèi)單72.90-207.22-284.25% 外單1040.62439.5942.25%-143.75405.80%毛利率8.66%2.09%24.14%-2.07%200.97%其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)164.66218.96-24.80%營(yíng)業(yè)外

11、利潤(rùn)39.049.60306.67%凈利潤(rùn)121.52-617.71-508.32%-1426.3756.69%凈利率0.94%-5.55%-590.43%-20.51%72.94%(六)、年末應(yīng)收帳款分析2011年期末應(yīng)收帳款總額2361.45萬元，逾期金額257.77萬元，逾期率10.92%。期末應(yīng)收帳款中：一個(gè)月內(nèi)的458.11萬元、2-3個(gè)月內(nèi)1019.98萬元、4-6個(gè)月內(nèi)的742.34萬元、一年以上的141.02萬元，本年應(yīng)收帳款凈額2206.54萬元，應(yīng)收帳款凈額的周轉(zhuǎn)天數(shù)70天，應(yīng)收帳款凈額周轉(zhuǎn)率514.12%，具體見下表： 單位：萬元客戶折人幣應(yīng)收金額折人民幣逾期金額逾期率帳

12、齡分析1個(gè)月內(nèi)2-3個(gè)月內(nèi)4-6個(gè)月內(nèi)一年以上鐘日21.6921.69100%21.69瑞典197.6587.3344.19%35.1863.0628.2671.15恒迪3.383.38100%3.38和仁4.994.99100%4.99蒂恩斯25.1425.14100%1.1515.658.34晶福源25.084.6918.70%5.076.5913.42麥格米特96.3751.2553.18%45.1251.25全漢293.4159.2920.21%54.0394.28132.1412.96眾漢37.325.5615.8615.60啟益74.6174.61良達(dá)500.5285.10415.

13、42聯(lián)橋1043.39271.16355.13417.10兆通1.440.56.088連平海洋2.372.37朗華0.220.22周銀泰克21.0321.03宏鑫瀚1.631.63東陽3.453.45金像7.767.76合 計(jì)2361.45257.7710.92%458.111019.98742.34141.02（七）、年末存貨結(jié)構(gòu)分析2011年期末存貨總額4473.87萬元，比上年末4096.51萬元增加377.36萬元，較上年增長(zhǎng)9.21%，主要是期末存貨中原材料2206.86萬元，占存貨總額的49.33%，較去年1061.37萬元增加1145.49萬元，增長(zhǎng)107.93%；庫(kù)存商品226

14、7.01萬元，占比占期末存貨總額的50.67%，較去年3035.14萬元減少768.13萬元，下降25.31%。存貨凈值周轉(zhuǎn)天數(shù)105天，較上年末140天加快了35天，具體見下表： 單位：萬元項(xiàng) 目本年年末數(shù)上年期末金額同比（+/-）期末金額占比原材料板材1523.3634.05%727.97795.39油墨29.730.66%17.5712.16干膜0.290.01%0.29金屬299.716.70%159.46140.25化工32.110.72%52.17-20.06其他輔助材料321.667.19%104.20217.46庫(kù)存商品2267.0150.67%3035.14-768.13存貨

15、總額4473.874096.51377.36存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1093.831093.83存貨凈值3380.043002.68377.36有效存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)105 140 35（八）現(xiàn)金流量分析1、本期流動(dòng)比率65%，速動(dòng)比率26%，這二項(xiàng)指標(biāo)均遠(yuǎn)低于正常標(biāo)準(zhǔn)值（流動(dòng)比率2：1速動(dòng)比率1：1），因此目前公司短期還債能力低下。2、本期的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量比率為101.68%。較上月102.62%相比減少0.94個(gè)百分點(diǎn)。但本期的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量比率與其標(biāo)桿臨界點(diǎn)值1相比該比率大于1，因此公司有著良好的主體現(xiàn)金支付保障能力。具體見下表：指標(biāo)項(xiàng)目本年實(shí)際上年實(shí)際差異率流動(dòng)比率65%62%3%速運(yùn)比率26%16%10%

16、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量比率108%108%印制板部分（一）、總體情況：博康印制板雖然已停業(yè)，但公司通過資產(chǎn)及往來清理，2011年實(shí)現(xiàn)收入總額2186.98萬元，本年虧損313.90萬元（含支付博羅國(guó)稅補(bǔ)稅及罰款82.32萬元），帳面累計(jì)虧損3020.52萬元。（二）、資產(chǎn)情況：截止2011年底帳面資總額為3914.34萬元。其中：、流動(dòng)資產(chǎn)788.34萬元，流動(dòng)資產(chǎn)中貨幣資金37.46萬元、應(yīng)收票據(jù)20.02萬元、應(yīng)收帳款凈額6.73萬元、預(yù)付帳款93.43萬元、其他應(yīng)收帳款凈額135.98萬元，存貨凈值494.72萬元。2011年期末存貨總額1255萬元（原材料614萬元、產(chǎn)成品641萬元）。、固定資

17、產(chǎn)原值5305.70萬元，抵減固定資產(chǎn)折舊后凈值2923.16萬元。、在建工程35.15萬元，完工未驗(yàn)收的在建工程板材倉(cāng)庫(kù)。、無形資產(chǎn)144.61萬元（75畝土地50年的使用權(quán)）（三）、負(fù)債情況：2011年末博康印制板帳面負(fù)債1973.93萬元，其中應(yīng)付帳款-53.27萬元、預(yù)收帳款6.93萬元、應(yīng)交稅費(fèi)-159.88萬元、應(yīng)付股利296.93萬元、其他應(yīng)付款11.74萬元、應(yīng)付內(nèi)部單位往來款1871.48萬元（四）、股東權(quán)益：2011年底印制板股東權(quán)益余額1940.41萬元。其中:實(shí)收資本股本4000萬元（康電投資1000萬元、深圳商永通1960萬元、深圳康佳電子配件科技1040萬元）；資本

18、公積3.57萬元；盈余公積957.36萬元；未分配利潤(rùn)-3020.52萬元。二、取得的主要成績(jī)1、實(shí)現(xiàn)扭虧增盈的良好勢(shì)頭。2011年9月份，博康精密公司實(shí)現(xiàn)自成立5年來首次當(dāng)月盈利，并且10月、11月、12月連續(xù)盈利。首先要?dú)w功于集團(tuán)公司的正確決策，果斷調(diào)整了人事并對(duì)博康有針對(duì)性地放權(quán)經(jīng)營(yíng)，幫扶整改。其次，就是博康公司在新的經(jīng)營(yíng)班子正確領(lǐng)導(dǎo)下，及時(shí)對(duì)內(nèi)部組織架構(gòu)和管理團(tuán)隊(duì)進(jìn)行了整合、優(yōu)化。再次，通過對(duì)外加強(qiáng)市場(chǎng)拓展力度，特別是在拓展外單市場(chǎng)的同時(shí)，注重集團(tuán)訂單的上量，有效降低了盈虧平衡點(diǎn)；并對(duì)內(nèi)實(shí)行節(jié)能降耗、節(jié)支增效，特別是堵塞了公司經(jīng)營(yíng)中存在的大的漏洞，有效地提升了企業(yè)盈利水平。2、產(chǎn)量和質(zhì)

19、量大幅提升。今年博康精密公司抓住機(jī)遇，靠靈活機(jī)動(dòng)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)術(shù)，靠廣大員工的支持和嚴(yán)格的制度管理。結(jié)合經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，動(dòng)員中層以上管理人員在每次例會(huì)上就公司經(jīng)營(yíng)、管理、制度等方面提出修改意見和建議。同時(shí)調(diào)整和充實(shí)了部門領(lǐng)導(dǎo)，制定并實(shí)施了一些新的過程質(zhì)量控制制度。不斷從產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)過程中找問題，不但在設(shè)計(jì)、采購(gòu)、制造、安裝調(diào)試過程中發(fā)現(xiàn)問題、解決問題。而且從產(chǎn)品的銷售和合同評(píng)審過程找問題。致使從根本上保證了高質(zhì)量產(chǎn)品的出廠，同時(shí)產(chǎn)量也穩(wěn)步提升。3、節(jié)能減耗降意識(shí)加強(qiáng)，成本費(fèi)用得到有效控制。2011年，公司面對(duì)生產(chǎn)原材料價(jià)格不斷上漲、產(chǎn)品銷售市場(chǎng)價(jià)格下壓、產(chǎn)品生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)門檻的抬高、全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)等不利因素

20、的多重挑戰(zhàn)，著力于節(jié)能減耗降成本，努力克服資金困難。因此上半年，在公司內(nèi)大力開展勵(lì)行節(jié)約活動(dòng)，從節(jié)約一張紙、一度電、一個(gè)螺絲做起，加大現(xiàn)場(chǎng)管理的監(jiān)督力度，嚴(yán)格管理，精心計(jì)算，從而有效的減少了原材料浪費(fèi)和資金流失。同時(shí)在一線職工中，也涌現(xiàn)了不少采用新工藝、新方法，僅一張圖紙所下的材料就能節(jié)約幾千元原材料的先進(jìn)事跡。4、利用優(yōu)惠政策，爭(zhēng)取退稅。自今年01月以來，博康精密公司在申報(bào)免抵退稅時(shí)，通過均衡稅負(fù)，利用退稅優(yōu)惠政策，采取適宜的申報(bào)策略和技巧，已向博羅縣國(guó)家稅務(wù)局為公司爭(zhēng)取到退稅款613萬元，緩解了公司的資金壓力，加速了生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)。5、廢品收入大幅增加。今年博康精密公司加強(qiáng)了對(duì)廢品銷售工作的管理

21、，使得戶口廢品收入增加。具體措施：一是對(duì)所有的廢品項(xiàng)目進(jìn)行清理，并按照廢品種類和價(jià)值進(jìn)行分類收費(fèi)，包括很多以前免費(fèi)的現(xiàn)在已實(shí)行收費(fèi)了；二是對(duì)市場(chǎng)行情進(jìn)行了全面、認(rèn)真的調(diào)查，掌握訂價(jià)的主動(dòng)權(quán)；三是通過對(duì)收購(gòu)商進(jìn)行競(jìng)價(jià)，將廢品銷售價(jià)提高；四是在合同中明確規(guī)定，根據(jù)市場(chǎng)變化，公司有權(quán)對(duì)價(jià)格進(jìn)行調(diào)整。通過這些措施的實(shí)施，廢品的銷售價(jià)格從3月份起，有大幅度的提升。如廢蝕刻液的銷售價(jià)格比原價(jià)格上漲了60%；廢銅錫邊框及報(bào)廢板的價(jià)格比原價(jià)格上漲1.5倍；廢剝錫液由原來的免費(fèi)調(diào)為每噸收取2500元等。廢品銷售收入也由原來的月均5萬元提升到現(xiàn)在每月近20萬元。6、采購(gòu)應(yīng)付款折扣創(chuàng)收。今年在支付供應(yīng)商帳款時(shí)，通過

22、與供應(yīng)商對(duì)付款條件進(jìn)行談判，讓供應(yīng)商接受一定的折扣并按信用條件支付貨款，博康公司也無異于得到了一筆可觀的理財(cái)收益。今年來共完成約20多家供應(yīng)商的談判工作，為公司創(chuàng)收約60萬元。另外，9月份已與金灝鉆孔廠初步談定分兩個(gè)月付清所欠2011年8月份前鉆孔費(fèi)約600萬元的付款現(xiàn)金折扣事項(xiàng)，僅此一項(xiàng)又將為公司創(chuàng)收40萬元。三、存在的主要問題1、由于歐債危機(jī)使得國(guó)際、國(guó)內(nèi)PCB行業(yè)不景氣，公司訂單需求減弱，生產(chǎn)開工不足，又無自主研發(fā)的主導(dǎo)產(chǎn)品，嚴(yán)重制約著公司的生存發(fā)展。2、產(chǎn)品交貨期與產(chǎn)品的質(zhì)量還需要進(jìn)一步提升。3、流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)困難，嚴(yán)重制約了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常展開。4、成本費(fèi)用控制工作有待深入、落實(shí)。四、改進(jìn)

23、建議1、緊抓住銷售市場(chǎng)，調(diào)整訂單策略。 如今PCB板行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)相當(dāng)激烈，雙面板的毛利率已很低，稍微上點(diǎn)規(guī)模的PCB板企業(yè)已基本不生產(chǎn)雙面板了，都轉(zhuǎn)型生產(chǎn)毛利率或附加值更高的多層板了，因此公司必須認(rèn)真對(duì)PCB市場(chǎng)需求變化進(jìn)行分析，準(zhǔn)確地把握產(chǎn)品市場(chǎng)走勢(shì)，制定出切實(shí)可行的市場(chǎng)開拓策略，并根據(jù)不同時(shí)期的市場(chǎng)變化情況，適時(shí)調(diào)整訂單結(jié)構(gòu)策略，建立誠(chéng)信的客戶網(wǎng)絡(luò)，在用戶心中樹立良好的企業(yè)形象和品牌形象，不斷提高我們的產(chǎn)品在市場(chǎng)的占有率。同時(shí)還應(yīng)針對(duì)公司在銷售市場(chǎng)整體發(fā)展上的薄弱環(huán)節(jié)，要尋找差距，積極引導(dǎo)市場(chǎng)部門通過自身努力發(fā)揮出應(yīng)有的作用，力爭(zhēng)所接的訂單利潤(rùn)空間大，能夠保證生產(chǎn)滿負(fù)荷運(yùn)行。 2、為求生存必須

24、尋找新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。博康精密公司應(yīng)成立項(xiàng)目開發(fā)小組，如上新上手機(jī)板生產(chǎn)線、調(diào)整沉厚銅工藝等，力爭(zhēng)在產(chǎn)品線上有新的突破，為后續(xù)生存和發(fā)展拓開新的路子。3、強(qiáng)化科學(xué)管理 提升產(chǎn)品質(zhì)量 控制生產(chǎn)成本對(duì)企業(yè)而言，可持續(xù)發(fā)展的生命力在于：科學(xué)系統(tǒng)的管理、優(yōu)質(zhì)高效的生產(chǎn)、具有前瞻性的創(chuàng)新和高素質(zhì)的員工隊(duì)伍。因此，公司要把管理、質(zhì)量視為生存、發(fā)展的命脈，要根據(jù)質(zhì)量體系標(biāo)準(zhǔn)編寫博康公司各項(xiàng)工作責(zé)任制及生產(chǎn)線各工種操作規(guī)程，制定各類產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程圖和各系統(tǒng)操作作業(yè)指導(dǎo)書，完善各項(xiàng)規(guī)章制度，使各項(xiàng)生產(chǎn)管理活動(dòng)做到有責(zé)可依，有章可循。、在人員調(diào)配上，應(yīng)本著高效精煉的工作宗旨，結(jié)合博康公司運(yùn)營(yíng)管理的需要，對(duì)組織機(jī)構(gòu)

25、進(jìn)行相應(yīng)的整合、使一批素質(zhì)高、能力強(qiáng)的員工走上最能發(fā)揮其才能的工作崗位。社會(huì)實(shí)踐證明：機(jī)會(huì)均等與等級(jí)差別有效結(jié)合的等級(jí)差別理念，提高效率與追求公平有效結(jié)合的績(jī)效至上理念，正逐漸為全體員工所接受。、依靠科學(xué)管理，提升產(chǎn)品質(zhì)量。產(chǎn)品質(zhì)量是企業(yè)賴以生存的保障。2012年公司要依靠科學(xué)管理，建成一套原材料供應(yīng)、生產(chǎn)制造、廢料回收再利用的完整產(chǎn)業(yè)鏈，按照體系要求，嚴(yán)格控制生產(chǎn)流程的每一環(huán)節(jié)，提升產(chǎn)品質(zhì)量。、博康公司要在經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)建立和完善一整套規(guī)章制度，對(duì)員工的生產(chǎn)活動(dòng)形成完善的監(jiān)督約束機(jī)制。對(duì)每個(gè)班、組實(shí)行產(chǎn)量、合格率單獨(dú)統(tǒng)計(jì)，以此作為考核績(jī)效工資的重要依據(jù)。同時(shí)，通過科學(xué)管理，建成一套原材料

26、供應(yīng)、生產(chǎn)制造、廢料回收利用的完整產(chǎn)業(yè)鏈，按照質(zhì)量體系要求，嚴(yán)格控制生產(chǎn)流程的每一環(huán)節(jié)，提升產(chǎn)品質(zhì)量。、靠市場(chǎng)要求體系來規(guī)范成本管理，接軌市場(chǎng)核算。根據(jù)不同的產(chǎn)品，分別采用目標(biāo)管理責(zé)任制、經(jīng)濟(jì)效益責(zé)任制，將各類產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)加以量化，并分解到人。使每個(gè)職工都有責(zé)任目標(biāo)，效益與收入直接掛鉤的分配制度，大大降低成本，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。4、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，保障資金需求。 為了保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、發(fā)展、技術(shù)改造的資金需求，2012年，公司將進(jìn)一步對(duì)資金使用實(shí)行分級(jí)計(jì)劃、分層把關(guān)、嚴(yán)格審核，保證資金統(tǒng)籌安排合理運(yùn)用，同時(shí)，還應(yīng)加大資金合理利用的監(jiān)督力度，用好用活資金。一是加強(qiáng)存貨資金的管理，對(duì)庫(kù)想出材料實(shí)行了定額管理，原材料實(shí)行以耗定進(jìn)的辦法減少存貨資金的占用；二是加大了對(duì)應(yīng)收賬款的清收力度，堅(jiān)持督促銷售人員對(duì)到期貨款的回收，使應(yīng)收賬款降到最低水平，行使法律程序減少呆壞帳損失，加快了流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)。三是加大財(cái)務(wù)監(jiān)督力度，嚴(yán)格控制人為失誤，減少資金損失。在這個(gè)問題上，我們的財(cái)務(wù)人員在相關(guān)部門的配合下，取得了一定的成績(jī)，也積累了一些經(jīng)驗(yàn)。因此，公司應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，給予財(cái)務(wù)部門審核和監(jiān)督工作更大的支持。五、來年經(jīng)營(yíng)情況預(yù)測(cè)2012年博康公司的經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)情況如下：1、產(chǎn)量目標(biāo)：計(jì)劃完成總產(chǎn)