商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標說明

1、商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標第一章 總則第一條 為強化對商業(yè)銀行風險的識別和評價，有針對性地采取監(jiān)管措施，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法和中華人民共和國外資金融機構(gòu)管理條例等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外資獨資銀行和中外合資銀行。第三條 本辦法規(guī)定的風險監(jiān)管核心指標是對商業(yè)銀行實施風險監(jiān)管的基準，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）可針對不同機構(gòu)提出其他風險監(jiān)管指標。 本辦法規(guī)定的風險監(jiān)管核心指標值是對商業(yè)銀行風險監(jiān)管的最低要求，銀監(jiān)會可根據(jù)商業(yè)銀行不同的風險程度提出更高要求。第四條 商業(yè)銀行應按照

2、本辦法規(guī)定口徑同時計算并表的和未并表的風險監(jiān)管核心指標。第五條 銀監(jiān)會按照本辦法對商業(yè)銀行的各項風險監(jiān)管核心指標進行檢查監(jiān)督，并采取相應監(jiān)管措施。第二章 核心指標第六條 商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標分為三個層次，即風險水平、風險遷徙和風險抵補。第七條 風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標和操作風險指標，以時點數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標。第八條 流動性風險監(jiān)管指標衡量商業(yè)銀行流動性狀況及其波動性，包括流動性比率、超額備付金比率、核心負債比例和流動性缺口比率，按照本幣和外幣分別計算：（一） 流動性比例為流動性資產(chǎn)總額與流動性負債總額之比，衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平，不得低于25

3、%。（二） 超額備付金比率為在央行的超額準備加庫存現(xiàn)金與各項存款總額之比，不得低于2%。（三） 核心負債比率為核心負債與負債總額之比，不得低于60%。（四） 流動性缺口率為流動性缺口加未使用不可撤銷承諾與到期流動性資產(chǎn)之比，不得低于-10%。第九條 信用風險監(jiān)管指標包括不良資產(chǎn)和不良貸款率、單一客戶授信集中度、關(guān)聯(lián)授信比例三類指標。（一） 不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不得高于5%。不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不得高于4%。（二） 單一客戶授信集中度為對單一客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于15%。（三） 關(guān)聯(lián)授信比例為關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，對全部關(guān)聯(lián)方的授信關(guān)聯(lián)度不得高于5

4、0%。第十條 市場風險類指標衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風險，包括累計外匯敞口頭寸比例和市值敏感性比率：（一） 累計外匯敞口頭寸比率為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20%。在條件成熟時將采用在險價值法（VAR方法）。（二） 市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以1%/年，指標值將在相關(guān)政策出臺后根據(jù)風險監(jiān)管實際需要另行制定。第十一條 操作風險指標衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風險，表示為操作風險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。銀監(jiān)會將在相關(guān)政策出臺后另行制定指標值。 第十二條 風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，

5、表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標。 風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率、關(guān)注貸款遷徙率、次級貸款遷徙率與可疑貸款遷徙率： （一）正常類貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常類貸款之比，不得高于0.5%； （二）關(guān)注類貸款遷徙率為關(guān)注貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關(guān)注類貸款之比，不得高于1.5%； （三）次級類貸款遷徙率為次級貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失貸款的金額與次級類貸款之比，不得高于3%；（四）可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的金額與可疑類貸款之比，不得高于40%。 第十三條 風險抵補類指標衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足

6、程度三個方面： （一）盈利能力指標包括資產(chǎn)收益率和資本收益率。資產(chǎn)收益率為稅后凈利潤與平均資產(chǎn)總額之比，不得低于0.6%；資本收益率為稅后凈利潤與平均凈資產(chǎn)之比，不得低于11%。 （二）準備金充足程度指標包括信貸資產(chǎn)準備充足率和非信貸資產(chǎn)準備充足率。信貸資產(chǎn)準備充足率為授信資產(chǎn)實際計提準備與應提準備之比，不得低于100%；非信貸資產(chǎn)準備充足率為非信貸資產(chǎn)實際計提準備與非信貸預計損失之比，不得低于100%。 （三）資本充足程度指標包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風險加權(quán)資產(chǎn)之比，不得低于4%；資本充足率為核心資本加附屬資本與風險加權(quán)資產(chǎn)之比，不得低于8%。第三章 檢查監(jiān)

7、督 第十四條 商業(yè)銀行應按期以法人為單位向銀監(jiān)會報送與上述監(jiān)管指標相關(guān)的各項數(shù)據(jù)，季度數(shù)據(jù)可不并表，半年和年度數(shù)據(jù)應當包括不并表和并表兩套數(shù)據(jù)。風險遷徙類指標和操作風險指標的數(shù)據(jù)每半年報送一次。 第十五條 商業(yè)銀行應在每季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)、每半年結(jié)束后15個工作日和每年度結(jié)束后20個工作日，分別報送有關(guān)數(shù)據(jù)。 第十六條 商業(yè)銀行應建立與本辦法相適應的統(tǒng)計與信息系統(tǒng)，準確反映風險水平、風險遷徙和風險抵補能力。 第十七條 商業(yè)銀行應將非信貸資產(chǎn)分為正常類資產(chǎn)和不良資產(chǎn)，計量非信貸資產(chǎn)風險，評估非信貸資產(chǎn)質(zhì)量。 第十八條 商業(yè)銀行董事會應定期獲得各項指標的實際值，并督促管理層采取糾正措施。 第

8、十九條 銀監(jiān)會應通過非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)定期采集有關(guān)數(shù)據(jù)，分析商業(yè)銀行各項監(jiān)管指標，及時評價和預警其風險水平、風險遷徙和風險抵補。 銀監(jiān)會在必要時應組織現(xiàn)場檢查核實數(shù)據(jù)的真實性，根據(jù)核心指標實際值有針對性地檢查商業(yè)銀行主要風險點，并進行誡免談話和風險提示。 第二十條 銀監(jiān)會對未達到核心指標值要求的商業(yè)銀行，將根據(jù)未達標的具體情況并結(jié)合日常監(jiān)管掌握信息，采取相應的監(jiān)管措施。 第四章 附則 第二十一條 農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、政策性銀行、中資銀行分支機構(gòu)和外國銀行分行參照執(zhí)行。 第二十二條 附件是本辦法的組成部分，規(guī)定了各項風險監(jiān)管核心指標的具體口徑。 第二十三條 本辦法由中

9、國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。 第二十四條 本辦法自2005年 月 日起試行。1996年12月22日中國人民銀行發(fā)布的商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標和考核辦法同時廢止。指標類別指標名稱公式擬定監(jiān)管值風險水平流動性風險1.流動性比例流動性資產(chǎn)/負債大于25%2.超額備付金率（超額準備+庫存現(xiàn)金）/各項存款大于2%3.核心負債比率核心負債/負債總額大于60%4.流動性缺口率（流動性缺口+未使用不可撤銷承諾）/到期流動性資產(chǎn)大于-10%信用風險5.不良貸款率6.不良資產(chǎn)率不良貸款/貸款總額不良資產(chǎn)/資產(chǎn)總額小于5%小于4%7.單一客戶授信集中度單一客戶授信額/資本凈額小于15%8.關(guān)聯(lián)授信比例全部關(guān)聯(lián)授信/資本凈額小于50%市場風險9.累計外匯敞口頭寸比例累計外匯敞口頭寸/資本凈額小于20%10.市值敏感性比率修正持續(xù)期缺口X1%/年監(jiān)測操作風險11.操作風險損失率操作損失/（凈利息收入+非利息凈收入）監(jiān)測風險遷徙正常貸款12.正常類貸款遷徙率正常類貸款變?yōu)椴涣碱~/正常貸款小于0.5%關(guān)注貸款13.關(guān)注類貸款遷徙率關(guān)注類貸款變?yōu)椴涣碱~/關(guān)注貸款小于1.5%次級貸款14.次級類貸款遷徙率次級類貸款變?yōu)榭梢珊蛽p失類貸款/次級貸款小于3%可疑貸款15.可疑類貸款遷徙率可疑類貸款變?yōu)閾p失額/可疑類貸款小于40%風險抵補盈利能力16.資產(chǎn)收益率凈利潤/平均資產(chǎn)總額大于0.6%17