保險理論與實務(wù)1

1、保險理論與實務(wù)保險理論與實務(wù)主講：毛瑩主講：毛瑩保險理論與實務(wù)是金融專業(yè)的主干課程（金融專業(yè)六大主干課程：貨幣銀行學(xué)、國際金融學(xué)、金融市場學(xué)、商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)、中央銀行學(xué)、保險學(xué)），也是會計專業(yè)、國際貿(mào)易、工商管理等其他專業(yè)學(xué)習(xí)保險知識的橋梁課程。通過本課程的學(xué)習(xí)，能夠使同學(xué)們對保險的基礎(chǔ)理論、保險基本業(yè)務(wù)以及保險市場基本運行方式有較全面的認(rèn)識和了解；能夠了解與把握各種具體的保險業(yè)務(wù)的具體業(yè)務(wù)程序與市場操作。自我介紹自我介紹毛瑩，武漢紡織大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院金融系主任，副教授。主要講授課程：貨幣銀行學(xué)、金融市場學(xué)、商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)、國際金融學(xué)、保險學(xué)等。聯(lián)系電話子郵箱：第一章第一

2、章 風(fēng)險與保險風(fēng)險與保險本章重點：風(fēng)險管理；保險分類；保險功能本章難點：保險分類課時安排：6課時第一節(jié)第一節(jié) 風(fēng)險與風(fēng)險管理風(fēng)險與風(fēng)險管理一、風(fēng)險概述（一）風(fēng)險定義風(fēng)險是指偶然事件的發(fā)生引起損失的不確定性。1、風(fēng)險是偶然發(fā)生的事件；2、風(fēng)險發(fā)生的結(jié)果是損失；3、事件發(fā)生所引起的損失是不確定的。風(fēng)險的學(xué)說風(fēng)險的學(xué)說1、損害可能說、損害不確定說、損害可能說、損害不確定說損害可能說認(rèn)為，“風(fēng)險”一詞并無任何技術(shù)上的內(nèi)容，它意味著損害的可能性。損害不確定說認(rèn)為，風(fēng)險是費用、損失或與損害相關(guān)的不確定性。以概率的觀點對風(fēng)險進行了規(guī)范，概率達到1/2時風(fēng)險最大。2、預(yù)期結(jié)果與實際結(jié)果變動說、預(yù)期結(jié)果與實際結(jié)

3、果變動說這種學(xué)說認(rèn)為，風(fēng)險是在一定條件下、一定時期內(nèi)可能產(chǎn)生結(jié)果的變動。如果只有一種結(jié)果，風(fēng)險為0.結(jié)果越多，風(fēng)險越大。3、風(fēng)險主觀說、風(fēng)險客觀說、風(fēng)險主觀說、風(fēng)險客觀說風(fēng)險主觀說認(rèn)為風(fēng)險的規(guī)范純系個人對客觀事物的主觀估計。風(fēng)險的大小無法用客觀的尺度衡量。風(fēng)險客觀說則是以數(shù)學(xué)的觀點對風(fēng)險進行規(guī)范，認(rèn)為風(fēng)險是客觀存在的事物，風(fēng)險的大小可以用客觀的尺度進行測度。（二）風(fēng)險的特征1、風(fēng)險存在的客觀性2、風(fēng)險存在的普遍性3、具體風(fēng)險發(fā)生的偶然性4、大量風(fēng)險發(fā)生的必然性5、風(fēng)險的可變性（三）風(fēng)險的結(jié)構(gòu)1、風(fēng)險因素（導(dǎo)致風(fēng)險的潛在原因）物質(zhì)風(fēng)險因素、道德風(fēng)險因素、心理風(fēng)險因素2、風(fēng)險事故（造成損害的直接原

4、因）3、損失直接損失、間接損失*明確三者之間的關(guān)系風(fēng)險因素引起風(fēng)險事故，風(fēng)險事故則導(dǎo)致?lián)p失。（四）風(fēng)險的種類1、按風(fēng)險損害的對象分類財產(chǎn)風(fēng)險、人身風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險、信用風(fēng)險2、按風(fēng)險的性質(zhì)分類純粹風(fēng)險、投機風(fēng)險3、按損失原因分類自然風(fēng)險、社會風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、政治風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險4、按風(fēng)險涉及的范圍基本風(fēng)險、特定風(fēng)險二、風(fēng)險管理（一）風(fēng)險管理的定義及分類風(fēng)險管理是指經(jīng)濟單位通過風(fēng)險識別、風(fēng)險估測、風(fēng)險評價，對風(fēng)險實施有效的控制和妥善處理風(fēng)險所致?lián)p失，期望達到以最小的成本獲得最大安全保障的管理活動。風(fēng)險管理起源于美國。1931年由美國管理協(xié)會保險部最先倡導(dǎo)風(fēng)險管理。背景：1、社會化生產(chǎn)程度的提高，國內(nèi)

5、、國際市場的不斷擴大，使得風(fēng)險損害的范圍擴大。20世紀(jì)30年代世界性經(jīng)濟危機；1948年美國鋼鐵工人大罷工；1953年8月13日美國通用汽車公司大火，損失一億美元；19731976年西方石油危機。2、利潤最大化沖動新技術(shù)的運用，新產(chǎn)品的開發(fā)都可能產(chǎn)生巨額收益，但同時面臨著失敗損失的可能。3、社會福利意識的增加社會救濟、失業(yè)救濟、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險等風(fēng)險管理的種類1、個人風(fēng)險管理2、家庭風(fēng)險管理3、企業(yè)風(fēng)險管理4、國家風(fēng)險管理5、國際風(fēng)險管理（二）風(fēng)險管理的基本程序1、風(fēng)險識別2、風(fēng)險估測3、風(fēng)險評價4、選擇風(fēng)險管理技術(shù)5、風(fēng)險管理效果評價（三）風(fēng)險管理的方式1、控制型（1）避免風(fēng)險（2）預(yù)防損

6、失（3）分散風(fēng)險（4）損失抑制2、財務(wù)型（1）自留風(fēng)險（2）轉(zhuǎn)移風(fēng)險（非保險轉(zhuǎn)移和保險轉(zhuǎn)移）風(fēng)險管理方式選擇風(fēng)險管理方式選擇類型類型 風(fēng)險頻率風(fēng)險頻率損失程度損失程度處理方法處理方法1低低自留2高低自留、避免3高高避免、預(yù)防4低高轉(zhuǎn)移（四）風(fēng)險管理的范圍1、個人：人身、財產(chǎn)、責(zé)任2、企業(yè)生產(chǎn)、市場、財務(wù)、技術(shù)、人事3、國家政治、經(jīng)濟、社會風(fēng)險、風(fēng)險管理、保險之間的關(guān)系風(fēng)險、風(fēng)險管理、保險之間的關(guān)系1、 風(fēng)險是保險產(chǎn)生和存在的前提2、 風(fēng)險的發(fā)展是保險發(fā)展的客觀依據(jù)3、 保險是風(fēng)險管理的傳統(tǒng)有效的措施4、 保險經(jīng)營效益受風(fēng)險管理技術(shù)的制約三、可保風(fēng)險（一）定義廣義：可以利用風(fēng)險管理技術(shù)來分散、減

7、輕、轉(zhuǎn)移的風(fēng)險。狹義：只能用保險方式來處理的風(fēng)險。（二）可保風(fēng)險的要素1、風(fēng)險不是投機性的；2、對個別標(biāo)的而言，風(fēng)險發(fā)生具有偶然性；3、對大量標(biāo)的而言，風(fēng)險發(fā)生具有必然性；4、風(fēng)險發(fā)生必須是意外的；5、風(fēng)險損失較大；6、保險合同期限內(nèi)預(yù)期的損失是可計算的。（三）可保風(fēng)險與不可保風(fēng)險1、可保風(fēng)險（1）財產(chǎn)方面（2）人身方面（3）責(zé)任方面2、不可保風(fēng)險（1）市場方面（2）政治、社會方面（3）生產(chǎn)經(jīng)營方面第二節(jié)第二節(jié) 保險概述保險概述一、保險的要素與特征（一）保險的含義1、從經(jīng)濟角度看，保險是分?jǐn)傄馔鈸p失、提供經(jīng)濟保障的一種財務(wù)安排；2、從法律角度看，保險是一種合同行為；3、從風(fēng)險管理角度看，保險是

8、風(fēng)險管理的一種方法，或風(fēng)險轉(zhuǎn)移的一種機制；4、從社會角度看，保險是社會經(jīng)濟保障制度的重要組成部分，是社會生產(chǎn)和社會生活的“精巧穩(wěn)定器”。保險定義保險定義廣義廣義保險是集合具有同類危險的眾多單保險是集合具有同類危險的眾多單位或個人，以合理計算分擔(dān)金的形式，實現(xiàn)位或個人，以合理計算分擔(dān)金的形式，實現(xiàn)對少數(shù)成員因該危險事故所致經(jīng)濟損失的補對少數(shù)成員因該危險事故所致經(jīng)濟損失的補償行為。償行為。狹義狹義我國我國保險法保險法第二條規(guī)定：第二條規(guī)定：“本本法所稱保險，是指投保人根據(jù)合同約定，向法所稱保險，是指投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保保險人支付保險費，保險人對于合同約定的險人對于合同約定的可

9、能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為。時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為?！焙诵囊c核心要點（1 1）經(jīng)濟補償是保險的本質(zhì)特征）經(jīng)濟補償是保險的本質(zhì)特征（2 2）經(jīng)濟補償?shù)幕A(chǔ)是數(shù)理預(yù)測和合）經(jīng)濟補償?shù)幕A(chǔ)是數(shù)理預(yù)測和合同關(guān)系同關(guān)系（3 3）經(jīng)濟補償?shù)馁M用來自于被保險人）經(jīng)濟補償?shù)馁M用來自于被保險人繳納的保險費所形成的保險基金繳納的保險費所形成的保險基金（4 4）經(jīng)濟補

10、償?shù)暮蠊秋L(fēng)險的轉(zhuǎn)移和）經(jīng)濟補償?shù)暮蠊秋L(fēng)險的轉(zhuǎn)移和損失的共同分擔(dān)損失的共同分擔(dān)（二）保險的要素（二）保險的要素1、可保風(fēng)險的存在、可保風(fēng)險的存在（1）風(fēng)險應(yīng)當(dāng)是純粹風(fēng)險；）風(fēng)險應(yīng)當(dāng)是純粹風(fēng)險；（2）風(fēng)險應(yīng)當(dāng)具有不確定性；）風(fēng)險應(yīng)當(dāng)具有不確定性；（3）風(fēng)險應(yīng)該使大量標(biāo)的具有遭受損失）風(fēng)險應(yīng)該使大量標(biāo)的具有遭受損失的可能；的可能；（4）風(fēng)險應(yīng)該有導(dǎo)致重大損失的可能；）風(fēng)險應(yīng)該有導(dǎo)致重大損失的可能；（5）風(fēng)險不能使大多數(shù)保險對象同時遭）風(fēng)險不能使大多數(shù)保險對象同時遭受損失；受損失；（6）風(fēng)險應(yīng)當(dāng)具有現(xiàn)實的可測性。）風(fēng)險應(yīng)當(dāng)具有現(xiàn)實的可測性。2、大量同質(zhì)風(fēng)險的集合與分散、大量同質(zhì)風(fēng)險的集合與分散（1

11、）大量風(fēng)險的集合體）大量風(fēng)險的集合體（2）同質(zhì)風(fēng)險的集合體）同質(zhì)風(fēng)險的集合體3、保險費率的厘定、保險費率的厘定根據(jù)保險標(biāo)的的風(fēng)險狀況，適度、合理、公平。根據(jù)保險標(biāo)的的風(fēng)險狀況，適度、合理、公平。4、保險基金的建立、保險基金的建立保險基金是用以補償或給付因自然災(zāi)害、意外保險基金是用以補償或給付因自然災(zāi)害、意外事故和人體自然規(guī)律所導(dǎo)致的經(jīng)濟損失、人身事故和人體自然規(guī)律所導(dǎo)致的經(jīng)濟損失、人身損害及收入損失，由保險公司籌集、建立起來損害及收入損失，由保險公司籌集、建立起來的專項貨幣基金。的專項貨幣基金。5 5、保險合同的訂立、保險合同的訂立（三）保險的特征1、經(jīng)濟性2、互助性3、法律性4、科學(xué)性二、保

12、險的起源二、保險的起源外國保險思想外國保險思想保險思想發(fā)源于古代巴比倫保險思想發(fā)源于古代巴比倫( (今伊拉克幼發(fā)拉底今伊拉克幼發(fā)拉底河流域河流域) )，以后傳至腓尼基，以后傳至腓尼基( (今黎巴嫩境內(nèi)今黎巴嫩境內(nèi)) )，再，再傳入古希臘。傳入古希臘。約在公元前約在公元前30003000年前，在巴比倫的法典中就有年前，在巴比倫的法典中就有冒險借貸的規(guī)定。冒險借貸的規(guī)定。公元前公元前1919世紀(jì)，巴比倫國王曾命令僧侶、官員世紀(jì)，巴比倫國王曾命令僧侶、官員及村長征收一種專門稅，用以作為救濟火災(zāi)的及村長征收一種專門稅，用以作為救濟火災(zāi)的基金。基金。古代埃及，在橫越沙漠的猶太商隊之間，對丟古代埃及，在橫

13、越沙漠的猶太商隊之間，對丟失駱駝的損失，采用互助共濟的方式進行補償。失駱駝的損失，采用互助共濟的方式進行補償。在古羅馬的歷史上，也有過類似于現(xiàn)代在古羅馬的歷史上，也有過類似于現(xiàn)代養(yǎng)老保險的喪葬互助會組織。養(yǎng)老保險的喪葬互助會組織。在古希臘，曾盛行過一種團體，即組織在古希臘，曾盛行過一種團體，即組織有相同政治、哲學(xué)觀點或宗教信仰的人有相同政治、哲學(xué)觀點或宗教信仰的人或同一行業(yè)的工匠入會，每月交付一定或同一行業(yè)的工匠入會，每月交付一定的會費，當(dāng)入會者遭遇意外事故或自然的會費，當(dāng)入會者遭遇意外事故或自然災(zāi)害造成經(jīng)濟損失時，由該團體給予救災(zāi)害造成經(jīng)濟損失時，由該團體給予救濟。濟。中國古代的保險思想中國

14、古代的保險思想早在早在30003000多年以前，即商朝末周朝初，在揚子多年以前，即商朝末周朝初，在揚子江上做生意的商人（劉牧），不將個人的全部江上做生意的商人（劉牧），不將個人的全部貨物集放于一條船，而是分散在幾條船上。貨物集放于一條船，而是分散在幾條船上。（分散風(fēng)險）（分散風(fēng)險）在我國數(shù)千年的奴隸社會和封建社會的歷史中，在我國數(shù)千年的奴隸社會和封建社會的歷史中，貫穿著積糧備荒的傳統(tǒng)保險后備的思想，例如貫穿著積糧備荒的傳統(tǒng)保險后備的思想，例如“委積委積”制度和制度和“平糴平糴”思想。思想。我國古代的保險思想在隋朝進入成熟時期，到我國古代的保險思想在隋朝進入成熟時期，到唐朝發(fā)展到空前鼎盛，例如唐

15、朝發(fā)展到空前鼎盛，例如“義倉義倉”制度。制度。三、現(xiàn)代保險的形成與發(fā)展真正意義上的保險產(chǎn)生于近代。近代保險是資本主義發(fā)展的產(chǎn)物。從保險發(fā)展的歷史看，財產(chǎn)保險先于人身保險，海上保險早于陸上保險。（一）海上保險最早的商業(yè)保險是海上保險。1347年10月23日，意大利商船“圣科勒拉”號要運送一批貴重的貨物由熱那亞到馬喬卡。這段路程雖然不算遠，但是地中海的颶風(fēng)和海上的暗礁會成為致命的風(fēng)險。船長找到一個叫做喬治勒克維倫的意大利商人，雙方約定，船長先存一些錢在勒克維倫那里，如果6個月內(nèi)“圣科勒拉”號順利抵達馬喬卡，那么這筆錢就歸勒克維倫所有，否則勒克維倫將承擔(dān)船上貨物的損失。這樣，一份在今天看來并不完備的

16、協(xié)議就成了第一份海上保險的保單，也成為現(xiàn)代商業(yè)保險的起源。現(xiàn)在我們?nèi)匀豢梢栽谝獯罄麩崮莵啿┪镳^看到這兩張具有里程碑意義的保險單。1、共同海損說“為了全體利益，減輕船只載重而拋棄船上貨物，其損失由全體受益方來分?jǐn)?。?、合伙經(jīng)營說出資者出資，經(jīng)營者提供勞務(wù)，雙方共享利益、共擔(dān)風(fēng)險。3、家庭團體說以血緣為主的相互救濟團體。4、海上借貸說用船舶和貨物作為借貸抵押，如船舶安全到達，本利均需歸還，如船舶在還行中沉沒，債權(quán)隨之消失。（大多數(shù)學(xué)者認(rèn)為海上借貸說是海上保險的前身）（二）火災(zāi)保險火災(zāi)保險起源于1118年冰島設(shè)立的Hrepps社，該社對火災(zāi)及家畜死亡損失負賠償責(zé)任。1591年，德國釀造業(yè)發(fā)生一起大

17、火。災(zāi)后，為了籌集重建釀造廠所需資金和保證不動產(chǎn)的信用而成立了“火災(zāi)保險合作社”，這是火災(zāi)保險的雛形。1675年，第一家公營保險公司漢堡火災(zāi)保險局由46個協(xié)會合并在德國宣告成立。倫敦大火1666年9月2日，位于倫敦市中心的皇家面包店突然因為烘爐過熱，引發(fā)了一場火災(zāi)。大火蔓延至全城燃燒了五天五夜，燒毀1.32萬棟住宅和90多個教堂，倫敦83.3%的建筑物被燒毀，20萬人因此無家可歸，損失超過1000萬英鎊。在經(jīng)歷了這場災(zāi)難之后，一個叫尼古拉斯在經(jīng)歷了這場災(zāi)難之后，一個叫尼古拉斯巴蓬的醫(yī)生開始籌措開辦一家承保火災(zāi)風(fēng)巴蓬的醫(yī)生開始籌措開辦一家承?；馂?zāi)風(fēng)險的保險公司。經(jīng)過十多年的摸索和實踐，險的保險公

18、司。經(jīng)過十多年的摸索和實踐，1680年，巴蓬醫(yī)生和他的四個朋友湊齊了年，巴蓬醫(yī)生和他的四個朋友湊齊了4萬英鎊，開辦了世界上第一家火災(zāi)保險營萬英鎊，開辦了世界上第一家火災(zāi)保險營業(yè)所，業(yè)所，1705年更名為菲尼克斯火災(zāi)保險公年更名為菲尼克斯火災(zāi)保險公司。司。巴蓬也意識到不能給所有的房子都按照統(tǒng)巴蓬也意識到不能給所有的房子都按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)收費，于是他獨創(chuàng)性地依據(jù)房屋的一標(biāo)準(zhǔn)收費，于是他獨創(chuàng)性地依據(jù)房屋的結(jié)構(gòu)和租金收取保費，例如，磚石建筑的結(jié)構(gòu)和租金收取保費，例如，磚石建筑的費率定為年房租的費率定為年房租的2.5%，木質(zhì)結(jié)構(gòu)的房屋，木質(zhì)結(jié)構(gòu)的房屋費率則提高至費率則提高至5%，這種差別費率制為日后，這種差

19、別費率制為日后保險業(yè)的發(fā)展提供了一個樣板，巴蓬本人保險業(yè)的發(fā)展提供了一個樣板，巴蓬本人也被譽為也被譽為“現(xiàn)代火災(zāi)保險之父現(xiàn)代火災(zāi)保險之父”。（三）人身保險專業(yè)人身保險的產(chǎn)生與海上保險的發(fā)展是分不開的。15世紀(jì)，歐洲殖民主義者大規(guī)模販賣非洲黑奴，奴隸販子將奴隸作為貨物投保海上保險。17世紀(jì)，年金保險產(chǎn)生，其創(chuàng)始人是意大利銀行家洛倫佐佟蒂(L. Tontine)。1693年，英國數(shù)學(xué)家和天文學(xué)家埃德蒙哈雷 (A. Hally)編制了世界上第一張生命表，提供了壽險保費計算的依據(jù)。18世紀(jì)中葉，英國人辛普森和多德森兩人發(fā)起組織了“倫敦公平保險公司”，首次將死亡表運用到計算人壽保險的費率上，使人壽保險在

20、更科學(xué)的基礎(chǔ)上迅速發(fā)展。（四）責(zé)任保險責(zé)任保險是一種以被保險人的民事?lián)p害賠償責(zé)任為保險對象的保險。責(zé)任保險最早出現(xiàn)在英國，1855年，英國就開辦了鐵路承運人責(zé)任保險。責(zé)任保險的發(fā)展初期，曾遭到許多非議。20世紀(jì)以來，大部分西方發(fā)達國家對各種公共責(zé)任實行了強制保險。（五）保證保險保證保險是由保險人為被保證人向權(quán)利人提供擔(dān)保的一種保險。當(dāng)被保證人的行為或不為致使權(quán)利人遭受經(jīng)濟損失時，保險人負經(jīng)濟賠償責(zé)任。保證保險實際上是一種擔(dān)保業(yè)務(wù)。1702年，英國創(chuàng)辦了一家專門經(jīng)營保證保險的保險公司雇主損失保險公司，開展了誠實保證保險業(yè)務(wù)。第三節(jié)第三節(jié) 保險的分類保險的分類一、按照保險標(biāo)的或保險對象分類（一）財

21、產(chǎn)保險財產(chǎn)保險是以物或財產(chǎn)利益為標(biāo)的的保險。財產(chǎn)保險的范疇最為廣泛，在非人身保險中除了責(zé)任保險和保證保險的標(biāo)的外，幾乎都是財產(chǎn)保險的范疇。（二）人身保險人身保險是以人的生命、身體或健康作為保險標(biāo)的的保險。人身保險大體可分為人壽保險、人身意外傷害保險和健康保險三種。（三）責(zé)任保險責(zé)任保險是以被保險人的民事賠償責(zé)任為標(biāo)的的保險。責(zé)任保險主要有公眾責(zé)任保險、產(chǎn)品責(zé)任保險、職業(yè)責(zé)任保險、雇主責(zé)任保險等。（四）保證保險保證保險實際上是保險人為被保險人向權(quán)利人提供的一種信用擔(dān)保業(yè)務(wù)，保險人對權(quán)利人因不履行義務(wù)或有欺詐犯罪行為而蒙受的經(jīng)濟損失負經(jīng)濟賠償責(zé)任。保證保險按擔(dān)保對象不同，可分為保證保險和信用保險。二、按保險的實施方式分類（一）強制保險強制保險是國家通過立法規(guī)定強制實行的保險。（二）自愿保險自愿保險是在自愿協(xié)商的基礎(chǔ)上，由當(dāng)事人訂立保險合同而實現(xiàn)的保險。三、按承保的風(fēng)險分類（