銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）真題匯總pdf版

1、銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）真題匯總pdf版1.主營業(yè)務指標通常指主營業(yè)務收入占（ ）總額的比重。2010年5月真題A. 銷售費用B. 資產C. 銷售收入D. 負債【答案】: C【解析】:主營業(yè)務指標通常指主營業(yè)務收入占銷售收入總額的比重，比重較大說明客戶主營業(yè)務突出，經營方向明確；反之，則說明客戶主營業(yè)務不夠突出，經營方向不夠明確。2.評價項目經營管理能力，重點分析（ ）層面。A. 目標市場B. 市場需求C. 社會購買力D. 營銷策略E. 治理機制【答案】: A|D|E【解析】

2、:項目經營管理能力，是指對項目整個生產經營活動進行決策、計劃、組織、控制、協(xié)調，對人員進行激勵，以實現(xiàn)其任務和目標等一系列工作的綜合能力總稱。評價項目經營管理能力，重點分析目標市場、營銷策略和治理機制等層面。3.行業(yè)風險的產生受到經濟周期，產業(yè)發(fā)展周期，產業(yè)鏈位置、產業(yè)組織結構等多種因素的影響，以下不正確的是（ ）。A. 下游產業(yè)的收縮或衰退會嚴重影響上游產業(yè)的發(fā)展B. 經濟限期風險對國民經濟的各個行業(yè)都會產生影響C. 一個行業(yè)的進入壁壘越高，內部競爭也就越強D. 新興產業(yè)的發(fā)展期收益高，但風險大【答案】: C【解析】:進入壁壘的高低是影響該行

3、業(yè)市場壟斷和競爭關系的一個重要因素，在進入壁壘較高的行業(yè)，企業(yè)面臨的競爭風險較小，它們維持現(xiàn)有高利潤的機會就越大。4.下列關于商業(yè)銀行信貸業(yè)務經營管理組織結構的說法，不正確的是（ ）。A. 董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構B. 監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負責C. 信貸前臺部門負責客戶營銷和維護，也是銀行的“利潤中心”D. 高級管理層確定商業(yè)銀行可以承受的總體風險水平【答案】: D【解析】:D項，董事會確定商業(yè)銀行可以承受的總體風險水平；高級管理層的主要職責是執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風

4、險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當?shù)慕M織結構、管理信息系統(tǒng)及技術水平，以有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各項風險。5.在貸款發(fā)放時，對保證合同應著重審查的條款有（ ）。A. 被保證的貸款數(shù)額B. 借款人履行債務的期限C. 保證的方式D. 保證擔保的范圍E. 保證期間【答案】: A|B|C|D|E【解析】:貸款發(fā)放時，對保證合同的條款審查主要應注意以下條款：被保證的貸款數(shù)額；借款人履行債務的期限；保證的方式；保證擔保的范圍；保證期間；雙方認為需要約定的其他事項。6.固定資產貸款項目評估的出發(fā)點為（

5、）。2009年6月真題A. 借款人利益B. 擔保人利益C. 貸款銀行利益D. 國家利益【答案】: C【解析】:固定資產貸款項目評估是以項目可行性研究報告為基礎，根據國家現(xiàn)行方針政策、財稅制度以及銀行信貸政策的有關規(guī)定，結合項目建設與運營的信息材料，從技術、經濟等方面對項目進行科學審查與評價的一種方法。它是以銀行的立場為出發(fā)點，以提高銀行的信貸經營效益為目的。7.抵押物由于技術相對落后造成的貶值稱為（ ）。A. 經濟性貶值B. 功能性貶值C. 科技性貶值D. 實體性貶值【答案】: B【解析】:抵押

6、物價值的變動趨勢，一般可從下列方面進行分析：實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；功能性貶值，即由于技術相對落后造成的貶值；經濟性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。8.下列有關項目清償能力的表述，錯誤的是（ ）。A. 項目的流動比率高，則其速動比率也一定很高B. 分析項目還款能力時，除了進行還款指標計算外，還必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點C. 項目的速動資產包括貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款、其他應收款項等D. 流動比率反映了企業(yè)的短期償債能力，一般情況下應與速動比率結合來綜合分析項目的短期清償能力【答案】:

7、0;A【解析】:A項，流動比率是流動資產與流動負債的比率。速動比率是借款人速動資產與流動負債的比率。速動資產是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產。流動資產中存貨的變現(xiàn)能力較慢，預付賬款和待攤費用只能減少借款人未來的現(xiàn)金付出，并不能轉變?yōu)楝F(xiàn)金，所以，應將這些項目扣除。如果流動資產中存貨、預付賬款和待攤費用的比例較大，即使項目的流動比率高，其速動比率也不一定很高。9.投資利稅率是（ ）。A. 項目在計算期內各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率B. 項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的利稅總額或項目生產期內平均利稅總額與項目總投資的比率C. 項目達到設

8、計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率D. 項目達到設計生產能力后的正常生產年份的利潤總額或項目生產期內平均利潤總額與資本金的比率【答案】: B【解析】:投資利稅率是項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的利稅總額或項目生產期內平均利稅總額與項目總投資的比率。10.授權適度原則指銀行業(yè)金融機構應按照信貸風險控制和（ ）兩方面的要求，合理確定授權金額及行權方式，以實現(xiàn)集權與分權的平衡。A. 擴大貸款數(shù)額B. 提高審批效率C. 獲取最大利息收入D. 提高貸款份額【答案】: B【解析】:授權適度原則是指銀行業(yè)金融機

9、構應兼顧信貸風險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權金額及行權方式，以實現(xiàn)集權與分權的平衡。實行轉授權的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權。11.假定其他因素不變，下列會引起企業(yè)總資產周轉率指標下降的業(yè)務是（ ）。A. 用銀行存款支付一年的電話費B. 應收賬款賬期拉長C. 銷售商品取得收入D. 用銀行存款購入一臺設備【答案】: B【解析】:總資產周轉率是指客戶銷售收入凈額與資產平均總額的比率。其計算公式為：總資產周轉率銷售收入凈額÷資產平均總額×100%，其中，資產平均總額（期初余額期末余額）÷2?？傎Y

10、產周轉率可以用來分析客戶全部資產的使用效率。該比率越高，說明客戶利用其全部資產進行經營的效率越高，客戶的盈利能力越強。應收賬款的賬期拉長，則平均應收賬款余額增加，從而平均資產總額增加，會導致總資產周轉率下降。12.下列選項中，最不符合零售行業(yè)通常具備的財務特征的是（ ）。A. 商業(yè)負債比重較大B. 應收賬款的比重較大C. 流動資產比重較大D. 經營現(xiàn)金流較充足【答案】: B【解析】:在實際工作中，應根據借款人的行業(yè)性質及其他因素進行綜合評價。不同行業(yè)對速動比率會有不同要求，例如，零售業(yè)由于其銷售收入大多為現(xiàn)金，一般沒有應收賬款，因此允許保持低于

11、1的速動比率。13.下列關于貸款賬戶的表述，錯誤的是（ ）。A. 對于固定資產貸款，一般而言，當借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時，銀行業(yè)金融機構可不要求借款人開立專門的還款準備金賬戶B. 對于項目融資業(yè)務，貸款應要求借款人指定專門的項目收入賬戶，并約定所有項目的資金收入均須進入此賬戶C. “專門賬戶”是指人民幣結算賬戶管理辦法中的“專用賬戶”D. 對于流動資金貸款，貸款人必須指定或設立專門的資金回籠賬戶【答案】: C【解析】:C項，貸款新規(guī)針對固定資產貸款、項目融資、流動資金貸款的不同特點，分別提出了對專門的還款準備金賬戶、項目收入賬戶和

12、資金回籠賬戶的管理要求。其中，“專門賬戶”，并不特指人民幣結算賬戶管理辦法中的“專用賬戶”，可以是一般結算戶或基本結算戶。14.由于對核心資產的大量投資，經營現(xiàn)金流在短期內是不足以完全償還外部融資的，對于這部分融資需求，實際是一種（ ）。A. 非預期性支出B. 季節(jié)性融資C. 短期融資需求D. 長期融資需求【答案】: D【解析】:由于對核心資產的大量投資，經營現(xiàn)金流在短期內是不足以完全償還外部融資的。因此，對于這部分融資需求，表面上看是一種短期融資需求，實際上則是一種長期資金占用。15.某公司有臺機器設備原價600000元，預計使用壽命為5年，

13、預計凈殘值率為4%，前3年對該設備采用雙倍余額遞減法計提折舊，從第4年開始采用直線法計提折舊。請問企業(yè)第4年的折舊為（ ）元。A. 144000B. 86400C. 52800D. 240000【答案】: C【解析】:雙倍余額遞減法：年折舊率2/折舊年限2/50.4；年折舊額固定資產賬面凈值×年折舊率；在固定資產折舊到期前兩年，要將固定資產賬面凈值扣除預計的殘值后的凈額平均攤銷。第1年計提折舊額為：600000×0.4240000（元）；第2年計提折舊額為：（600000240000）×0.4144000（元）；第

14、3年計提折舊額為：（600000240000144000）×0.486400（元）；第4、5年計提折舊額為：（60000024000014400086400600000×4%）÷252800（元）。16.某企業(yè)向銀行申請短期季節(jié)性融資，銀行經借款需求分析，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)比以往季節(jié)性融資時所持現(xiàn)金少很多，原因是該企業(yè)新近購買了一臺長期設備，此時銀行應向企業(yè)提供（ ）。2009年6月真題A. 短期貸款B. 長期貸款C. 固定資產貸款D. 長、短期貸款相結合的貸款【答案】: D【解析】:題中該企業(yè)資金真正短缺的部分主要是用于

15、購買新設備的那部分，因而其除了短期季節(jié)性融資需求外，還需要長期的設備融資，相應地，銀行應當使用短期貸款和長期貸款相結合的方式來滿足該公司貸款的不同需求。17.行業(yè)按照對經濟周期變遷的應變程度可分為三類，不包括（ ）。A. 增長型行業(yè)B. 成長型行業(yè)C. 周期型行業(yè)D. 防御型行業(yè)【答案】: B【解析】:不同類型的行業(yè)其景氣程度與經濟周期的關系各不相同。按照對經濟周期變遷的應變程度可將行業(yè)分為三類，即增長型行業(yè)、周期型行業(yè)和防御型行業(yè)。18.固定資產貸款借款人的經營管理要滿足合法合規(guī)的要求，以下不符合這一要求的是（ ）。A. 借款人的經

16、營活動符合國家產業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策B. 借款人的經營活動符合營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經營范圍和公司章程C. 新建項目所有者權益與總投資比例可以適度低于國家規(guī)定的資本金比例D. 借款人的經營活動應符合國家相關法律法規(guī)規(guī)定【答案】: C【解析】:C項，新建項目企業(yè)法人所有者權益與所需總投資的比例不得低于國家規(guī)定的投資項目資本金比例。19.在估計可持續(xù)增長率時，通常假設內部融資資金的主要來源是（ ）。A. 凈資本B. 留存收益C. 增發(fā)股票D. 增發(fā)債券【答案】: B【解析】:內部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)

17、股票。一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票，因此，在估計可持續(xù)增長率時通常假設內部融資的資金來源主要是留存收益。20.銀行在接到一筆新的貸款業(yè)務時，最需要重點關注的指標是（ ）。A. 可持續(xù)增長率B. 借款人規(guī)模C. 利潤率D. 周轉率【答案】: A【解析】:銀行接到一筆新的貸款業(yè)務時，可持續(xù)增長率是需要重點關注的。當資產凈值無法維持公司的增長時，如公司股東不增資，公司必然會尋求增加負債，加大財務杠桿。21.項目的實施機構在我國通常稱為（ ），負責項目方案的準備、挑選、報請上級機關審批，以及項目的建設過程（包括設計、施工、設備購置安裝等）。2016

18、年11月真題A. 項目的建設單位B. 項目的設計單位C. 項目的經營單位D. 項目的施工單位【答案】: A【解析】:項目的實施機構在我國通常稱為項目的建設單位，雖然建設單位不一定具體承擔建設工作，但對整個建設過程負責。22.下列關于工藝技術方案評估的說法，錯誤的是（ ）。A. 目的是分析工藝的先進性B. 要熟悉項目產品國內外現(xiàn)行工業(yè)化生產的工藝技術特點及優(yōu)缺點C. 要對所收集到資料和數(shù)據的完整性、可靠性、準確性進行研究D. 要了解國內外同類項目技術與裝備的發(fā)展趨勢【答案】: A【解析】:對項目工

19、藝技術方案進行分析評估的目的是分析產品生產全過程技術方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術方案是否是綜合效果最佳的工藝技術方案。23.已知某銀行2015年已處理的抵債資產變現(xiàn)價值為90萬元，已處理的抵債資產賬面總價為100萬元，年初待處理的抵債資產總價為200萬元，則該銀行抵債資產年處置率和抵債資產變現(xiàn)率分別為（ ）。A. 200%，90%B. 50%，90%C. 50%，45%D. 200%，45%【答案】: B【解析】:根據公式：抵債資產年處置率一年內已處理的抵債資產總價（列賬的計價價值）/一年內待處理的抵債資產總價（列賬的計價

20、價值）×100%100/200×100%50%；抵債資產變現(xiàn)率已處理的抵債資產變現(xiàn)價值/已處理抵債資產總價（原列賬的計價價值）×100%90/100×100%90%。24.（ ）是指債權人與債務人或債務人提供的第三人以協(xié)商訂立書面合同的方式，移轉債務人或者債務人提供的第三人的動產或權利的占有，在債務人不履行債務時，債權人有權以該財產價款優(yōu)先受償。A. 留置B. 保證C. 質押D. 抵押【答案】: C【解析】:A項，留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權

21、按照規(guī)定留置該財產，以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優(yōu)先受償；B項，保證是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為；D項，抵押是指借款人或第三人在不轉移財產占有權的情況下，將財產作為債權的擔保，銀行持有抵押財產的擔保權益，當借款人不履行借款合同時，銀行有權以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優(yōu)先受償。25.商業(yè)銀行對產能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)適當上收審批權限，這屬于按照（ ）進行的信貸授權。A. 授信品種B. 授權人C. 行業(yè)D. 客戶風險評級【答案】: C【解析】:信貸授權是指銀行

22、業(yè)金融機構對其所屬業(yè)務職能部門、分支機構和關鍵業(yè)務崗位開展信貸業(yè)務權限的具體規(guī)定。常用的授權形式有以下幾種：按受權人劃分，信貸授權可授予總部授信業(yè)務審批部門及其派出機構、分支機構負責人或獨立授信審批人等；按授信品種劃分，可按風險高低進行授權，如對固定資產貸款、并購貸款、流動資金貸款等品種給予不同的權限；按行業(yè)進行授權，根據銀行信貸行業(yè)投向政策，對不同的行業(yè)分別授予不同的權限。如對產能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)應適當上收審批權限；按客戶風險評級授權，根據銀行信用評級政策，對不同信用等級的客戶分別授予不同的權限；按擔保方式授權。根據擔保對風險的緩釋作用，對采用不同擔保方式的信貸業(yè)務分別授予不同的

23、權限，如對全額保證金業(yè)務、存單（國債）質押業(yè)務等分別給予不同的審批權限。26.甲企業(yè)與A單位共有一處房屋，經評估，房屋價格為600萬人民幣，該企業(yè)擁有50%所有權。經與A單位協(xié)商，A單位同意甲企業(yè)將此房屋作為抵押物向銀行申請抵押貸款，貸款抵押率為60%，銀行對企業(yè)放款金額最多不超過（ ）萬元。A. 360B. 180C. 220D. 328【答案】: B【解析】:共有財產是指兩人以上對同一財產享有所有權。對以共有財產抵押的，按照共有財產共同處分的原則，應該經得各共有人的同意才能設立，否則抵押無效。用共有財產作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，

24、并以抵押人所有的份額為限。抵押貸款額的計算公式為：抵押貸款額抵押物評估值×抵押貸款率，故銀行對企業(yè)放款的最大金額為：600×50%×60%180（萬元）。27._是指人民法院受理債權人提出的破產申請后三個月內，債務人的上級主管部門申請整頓，經債務人與債權人會議就_草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產程序的制度。（ ）A. 破產重整；破產重整協(xié)議B. 破產清算；破產清算協(xié)議C. 和解；和解協(xié)議D. 以資抵債；以資抵債協(xié)議【答案】: C【解析】:和解是指人民法院受理債權人提出的破產申請后三個月內，債務人的上級主管

25、部門申請整頓，經債務人與債權人會議就和解協(xié)議草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產程序的過程。各國破產法雖都有和解制度，但把和解與整頓結合起來，則為我國破產法的獨創(chuàng)。28.下列關于項目經營機構分析的說法，錯誤的是（ ）。A. 項目經營機構的規(guī)模應取決于項目的年產量或提供服務的能力及范圍B. 應依照項目的經營程序，審查項目經營機構的設置是否精簡高效C. 應審查項目經營機構的設置能否滿足項目的要求D. 項目經營機構應具有根據市場變化而不斷改變經營方針、內容和方式的能力【答案】: B【解析】:B項，在對項目經營機構分析時，應依照項目的經營程序，如

26、供、產、銷等環(huán)節(jié)，審查項目經營機構的設置是否齊備，能否滿足項目的要求，如果在機構和制度方面存在缺陷，應及時改善。29.下列關于項目協(xié)作機構分析的說法，錯誤的是（ ）。A. 與項目有關的協(xié)作機構主要包含國家發(fā)展改革部門和主管部門、地方政府機構、業(yè)務往來單位三個層次B. 分析與項目有關的國家機構時，應著重對國家機構制定有關政策的能力及政策的正確與否、各部門機構在政策上的協(xié)調性進行分析C. 應根據需要設置和調整地方機構，加強對項目的基層管理D. 應考察與項目有關的協(xié)作單位機構內容是否健全、規(guī)章制度是否完整以及機構的工作能力如何【答案】: C【解析】:

27、C項，在分析與項目有關的地方機構時，由地方開發(fā)的項目往往從地區(qū)角度出發(fā)，帶有各自地區(qū)性目標，因此分析時應根據需要設置和調整地方機構，提高機構工作人員的素質，加強對項目的中層管理。30.商業(yè)銀行拍賣抵債金額（ ）萬元（含）以上的單項抵債資產應通過公開招標方式確定拍賣機構。A. 500B. 2000C. 1000D. 1500【答案】: C【解析】:抵債資產原則上應采用公開拍賣方式進行處置。拍賣抵債金額1000萬元（含）以上的單項抵債資產應通過公開招標方式確定拍賣機構。31.下列有關項目現(xiàn)金流量分析的表述，錯誤的是（ ）。A. 全部投資、

28、自有資金的現(xiàn)金流量表由于計算基礎不同，應根據計算基礎判斷哪些應作為其現(xiàn)金流入和流出B. 項目生產經營期間所支付的利息應計入產品總成本中，在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，利息支出應作為現(xiàn)金流出C. 在計算現(xiàn)金流量時，固定資產折舊、無形資產和遞延資產攤銷都不能作為現(xiàn)金流出D. 全部投資現(xiàn)金流量表可以計算全部投資的內部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等指標【答案】: B【解析】:B項，項目生產經營期間所支付的利息應計入產品總成本中，但在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，全部投資都假設為自有資金，以全部投資為計算基礎，利息支出不作為現(xiàn)金支出，而在編制自有資金現(xiàn)金流量表時，借款利息

29、應作為現(xiàn)金流出。32.抵押品的可接受性可從其種類、權屬、價值、（ ）等方面考察。A. 適用性B. 重置難易程度C. 變現(xiàn)難易程度D. 購買難易程度【答案】: C【解析】:抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權屬、價值、變現(xiàn)難易程度等。33.財務分析方法包括（ ）。A. 比較分析法B. 比率比較C. 趨勢分析D. 結構比較E. 定性分析法【答案】: A|B|C|D【解析】:對企業(yè)進行財務分析的方法包括：比較分析法，包括橫向比較分析和縱向比較分析，縱向比較分析又叫趨勢分析，還可以根據用于比較

30、的財務指標的不同分為總量比較、結構比較和比率比較；因素分析法。34.企業(yè)一定時期內的收入、成本費用、利潤應列入（ ）。A. 利潤表B. 財務狀況說明書C. 現(xiàn)金流量表D. 資產負債表【答案】: A【解析】:利潤表又稱損益表，它是指通過列示借款人在一定時期內取得的收入，所發(fā)生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內經營成果的報表。35.銀行信貸人員對借款項目的原輔助材料供給分析主要包括（ ）。A. 分析和評價原輔助材料供應數(shù)量能否滿足項目的要求B. 分析和評價原輔助材料的質量是否符合生產工藝的要求C. 分析和評

31、價原輔助材料的存儲設施條件D. 分析和評價原輔助材料的價格、運費及其變動趨勢對項目產品成本的影響E. 分析和評價原輔料的生產條件【答案】: A|B|C|D【解析】:原輔料供給分析是指項目在建成投產后生產經營過程中所需各種原材料、輔助材料及半成品等的供應數(shù)量、質量、價格、供應來源、運輸距離及倉儲設施等情況的分析，其內容主要包括：分析和評價原輔料的質量是否符合生產工藝的要求；分析和評價原輔料的供應數(shù)量能否滿足項目的要求；分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產品成本的影響；分析和評價原輔料的存儲設施條件。36.在項目財務分析的財務預測審查中，下列稅金中，不應從

32、銷售收入中扣除的是（ ）。A. 企業(yè)所得稅B. 資源稅C. 營業(yè)稅D. 城市維護建設稅【答案】: A【解析】:在項目財務分析的財務預測審查中，應從銷售收入中扣除的稅金有增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護建設稅、土地增值稅、教育費附加。37.銀行判斷公司長期銷售收入增長是否會產生借款需求的方法有（ ）。2009年6月真題A. 判斷其持續(xù)銷售增長率是否足夠高B. 判斷利潤增長率C. 判斷成本節(jié)約率D. 判斷其資產效率是否相對穩(wěn)定，且銷售收入是否保持穩(wěn)定、快速增長，且經營現(xiàn)金流是否不足以滿足營運資本投資和

33、資本支出增長E. 判斷其短期內的持續(xù)銷售增長率是否有變化【答案】: A|D【解析】:銀行判斷公司長期銷售收入增長是否產生借款需求的方法一般有以下幾種：快速簡單的方法是判斷持續(xù)的銷售增長率是否足夠高；更為準確的方法是確定是否存在以下三種情況：銷售收入保持穩(wěn)定、快速的增長；經營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出的增長；資產效率相對穩(wěn)定，表明資產增長是由銷售收入增加而不是效率的下降引起的。38.某企業(yè)2013年末流動比率為2，年末流動負債為8000元，年末流動資產占總資產的比例為40%，年初與年末資產總額相同，其中無形資產4000元，年末資產負債率為50%。則該企業(yè)年末負債與

34、所有者權益比率和負債與有形凈資產比率分別應為（ ）。2014年11月真題A. 100%，80%B. 200%，80%C. 100%，125%D. 200%，125%【答案】: C【解析】:由公式：流動比率流動資產/流動負債，可得：流動資產流動負債×流動比率8000×216000（元），又已知流動資產占總資產的比例為40%，故總資產流動資產/40%16000/40%40000（元）。由公式：資產負債率負債/總資產，可得：負債總資產×資產負債率40000×50%20000（元），所有者權益總資產負債40000

35、2000020000（元），有形凈資產所有者權益無形資產遞延資產200004000016000（元）。因此，負債與所有者權益比率負債/所有者權益（20000/20000）×100%100%，負債與有形凈資產比率負債/有形凈資產（20000/16000）×100%125%。39.下列關于客戶評級流程的表述，正確的有（ ）。A. 評級人員對計量模型評級結果的推翻，不包括評級認定人員對評級發(fā)起人員評級建議的否決B. 評級認定的崗位設置應滿足獨立性要求，不能由評級發(fā)起人員兼任C. 銀行應規(guī)定本行不同機構對同一債務人或債項評級發(fā)起的相關授權流程D.

36、60;評級發(fā)起人員應遵循盡職原則，充分、準確地收集評級所需的各項數(shù)據，審查資料的真實性E. 商業(yè)銀行對非零售風險暴露的債務人和保證人評級應至少每年更新一次【答案】: B|C|D|E【解析】:A項，評級推翻主要指評級人員對模型評級結果的推翻和評級認定人員對評級發(fā)起人員評級建議的否決。40.銀行貸款發(fā)放原則中，主要適用于固定資產貸款發(fā)放的是（ ）。A. 計劃放款原則B. 比例放款原則C. 進度放款原則D. 資本金足額原則【答案】: C【解析】:進度放款原則是指在固定資產貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。如果是分

37、次發(fā)放或發(fā)放手續(xù)較復雜，銀行應在計劃提款日前與借款人取得聯(lián)系。借款人如需變更提款計劃，應于計劃提款目前合理時間內，向銀行提出申請，并征得銀行同意。如借款人未經銀行批準擅自改變款項的用途，銀行有權不予支付。41.商業(yè)銀行信貸批復文件中可附帶的限制性條款包括（ ）。A. 償債優(yōu)先權的要求B. 資本性支出的限制C. 配合貸后管理的要求D. 對外擔保的限制E. 股東分紅的限制【答案】: A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五項外，商業(yè)銀行信貸批復文件中可附帶的限制性條款還包括：辦理具體貸款業(yè)務品種、額度、期限及保證金比例的要求；貸款擔保方

38、面的要求；對資產負債率等核心償債能力、流動性、盈利性等財務指標的要求；貸款支付金額、支付對象的要求；資本出售的限制；兼并收購的限制；交叉違約的限制；確定借款人的交易對手名單、交易商品，必要時限定交易商品價格波動區(qū)間和應收賬款賬齡；鎖定借款人貸款對應的特定還款來源，提出明確還款來源、監(jiān)督客戶物流與現(xiàn)金流的具體措施，并落實貸款的貸后管理責任人；其他限制性條件。42.預收賬款屬于（ ）。2014年11月真題A. 流動資產B. 非流動資產C. 長期負債D. 流動負債【答案】: D【解析】:流動負債是借款人在生產經營過程中應付給他人的資金，是借款人承擔的

39、應在一年或在一個營業(yè)周期內償還的債務，包括短期借款、應付票據、應付賬款、預收賬款、應付工資、應交稅費、應付利潤、其他應付款和預提費用等。43.銀行信貸業(yè)務中較少用到的擔保形式為（ ）。A. 質押B. 保證C. 留置D. 定金【答案】: D【解析】:貸款擔保的形式有多種，一筆貸款可以有幾種擔保，擔保的具體形式主要有以下幾種：抵押；質押；保證；留置；定金。其中，定金較少用于銀行信貸業(yè)務中。44.依法收貸的對象為（ ）。A. 逾期貸款B. 展期貸款C. 違約貸款D. 到期貸款【答案】: C【解析】:廣

40、義的依法收貸是指銀行按規(guī)定或約定，通過催收、扣收、處理變賣抵押物，收回違約使用的貸款，加罰利息等措施，以及通過仲裁、訴訟等途徑依法收貸；狹義的依法收貸指按照法律、法規(guī)的規(guī)定，采用仲裁、訴訟等手段清理收回貸款的活動。依法收貸的對象是違約貸款。45.貸前調查的內容有（ ）。A. 貸款合規(guī)性調查B. 貸款效益性調查C. 貸款風險性調查D. 貸款安全性調查E. 貸款盈利性調查【答案】: A|B|D【解析】:貸前調查的內容有：貸款合規(guī)性調查，貸款的合規(guī)性是指銀行業(yè)務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進行調查、認定；貸款安全性調查

41、，貸款的安全性是指銀行應當盡量避免各種不確定因素對其資產和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經營和發(fā)展；貸款效益性調查，貸款的效益性是指貸款經營的盈利情況，是商業(yè)銀行經營管理活動的主要動力。46.應收賬款和存貨周轉率的變化（ ）。A. 只導致短期融資需求變化B. 只導致長期融資需求變化C. 既可能導致短期融資需求變化，又可能導致長期融資需求變化D. 既不可能導致短期融資需求變化，又不可能導致長期融資需求變化【答案】: C【解析】:公司流動資產周轉效率的下降，即應收賬款和存貨周轉率的下降可能導致長期融資需求，也可能導致短期融資需求，銀行在發(fā)放貸款時必

42、須有效識別借款需求的本質，從而保證貸款期限與公司借款需求相互匹配。47.下列關于貸款展期的表述，正確的有（ ）。A. 抵押貸款展期的，如抵押價值不足，則抵押人應根據銀行的要求按現(xiàn)有貸款余額補充落實抵押物B. 展期貸款的保證金額為借款人在整個貸款期內應償還的本金C. 貸款經批準展期后，銀行應根據貸款種類、借款人的信用等級和貸款保證等情況重新確定貸款的風險度D. 對于保證貸款的展期，銀行應重新確認保證人的擔保資格和擔保能力E. 抵押貸款展期后，銀行應要求抵押人及時到有關部門辦理續(xù)期登記手續(xù)【答案】: A|C|D|E【解析】:對于保證貸款的

43、展期，銀行應重新確認保證人的保證資格和保證能力；借款人申請貸款展期前，必須征得保證人的同意。保證金額為借款人在整個貸款期內應償還的本息和費用之和，包括因貸款展期而增加的利息費用。48.下列關于銷售收入與固定資產增長模式的表述，正確的是（ ）。A. 銷售收入階梯形增長，固定資產線性增長B. 銷售收入線性增長，固定資產階梯形增長C. 銷售收入與固定資產都是線性增長D. 銷售收入與固定資產都是階梯形增長【答案】: B【解析】:銷售收入的增長最終必須得到固定資產增長的支持。與銷售收入線性增長模式不同，固定資產增長模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需要一次

44、較大的資本支出。49.在貸款項目評估中，銀行效益評估包括（ ）。2014年11月真題A. 銀行效益動態(tài)分析B. 流動性效益評估C. 盈利性效益評估D. 項目敏感性分析E. 清償性效益評估【答案】: A|B|C【解析】:貸款項目評估包括：項目建設的必要性評估、項目建設配套條件評估、項目技術評估、借款人及項目股東情況、項目財務評估、項目擔保及風險分擔、項目融資方案和銀行效益評估。其中，銀行效益評估包括盈利性效益評估、流動性效益評估和銀行效益動態(tài)分析三個方面。50.銀行對某企業(yè)提供的抵押物評估價值額為1000萬元，擬向該企業(yè)貸款本息總額為8

45、00萬元，其中利息300萬元，則該企業(yè)的抵押率為（ ）。A. 80%B. 95%C. 110%D. 125%【答案】: A【解析】:該企業(yè)的抵押率擔保債權本息總額/抵押物評估價值額×100%800/1000×100%80%。51.商業(yè)銀行通過簽訂貸款合同所確定的法律關系是一種（ ）。A. 刑事法律關系B. 民事法律關系C. 勞動法律關系D. 行政法律關系【答案】: B【解析】:銀行業(yè)金融機構為實現(xiàn)一定的經濟目的，明確相互權利義務關系而簽訂的貸款合同是民事合同，通過合同所確立的

46、民事關系是一種受法律保護的民事法律關系，所以通過簽訂合同建立法律關系的行為是一種民事法律行為。52.根據巴塞爾新資本協(xié)議要求，下列關于客戶信用評級的表述正確的是（ ）。A. 能有效區(qū)分違約客戶，準確量化客戶違約風險B. 主要依靠專家定性分析，評級對象主要是企業(yè)C. 須由專業(yè)評級機構對特定債務人進行整體評估D. 依靠財務報表分析評估借款人償債能力【答案】: A【解析】:符合巴塞爾新資本協(xié)議要求的客戶信用評級體系至少具有三大效能：能夠有效區(qū)分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風險隨信用等級的下降而呈加速上升的趨勢；能夠準確量化客戶違約風險，即能夠估

47、計各信用等級的違約概率，并將估計的違約概率與實際違約頻率之間的誤差控制在允許的范圍內；整個信用評級體系的結果要具有穩(wěn)定性。53.公司信貸人員在進行貸款資金用途監(jiān)控時，發(fā)現(xiàn)貸款資金使用違反合同約定的，可采取的措施不包括（ ）。A. 要求劃回違約支付的貸款資金B(yǎng). 要求借款人股東給予流動性補償C. 降低受托支付起點金額D. 停止貸款資金發(fā)放【答案】: B【解析】:在借款人自主支付情況下，銀行應定期匯總資金支付情況，對借款人賬戶資金支付情況進行事后分析，通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。對于認定貸款資金違反合同約定的，銀行應按合同約定對該客戶采取降低受托支付起點金額、要求劃回違約支付的貸款資金或停止貸款資金發(fā)放等限制措施。54.對工程總平面圖布置合理性的評估，主要應從（ ）方面進行。2009年6月真題A. 生產工藝流暢性B. 是否符合土地管理規(guī)劃要求C. 布置是否緊湊D. 是否符合衛(wèi)生要求E. 能否節(jié)約用地【答案】: