商業(yè)銀行經(jīng)營管理實(shí)務(wù) 第7章 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理

1、 第七章商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理 學(xué)習(xí)目標(biāo)了解商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的聯(lián)系和區(qū)別 明確中間業(yè)務(wù)的概念和特點(diǎn) 熟知各類中間業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容 123 掌握主要的中間業(yè)務(wù)的概念和特點(diǎn) 47.1 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述7.1.1 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概念及特點(diǎn) 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的根底上，不運(yùn)用自己的資金，而是憑借自身在機(jī)構(gòu)、信譽(yù)、技術(shù)、設(shè)備及人員等多方面的優(yōu)勢，以中間人的身份替客戶辦理相關(guān)委托事項(xiàng)、提供相關(guān)金融效勞并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn) 1以接受客戶委托的方式開展業(yè)務(wù)活動 2風(fēng)險(xiǎn)較小 3金融監(jiān)管部門對其實(shí)施的管理較松 4收益主要來自手續(xù)費(fèi) 5開展的時(shí)間

2、較長7.1.2 中間業(yè)務(wù)的分類中間業(yè)務(wù)代理類咨詢參謀類結(jié)算類結(jié)算類中間業(yè)務(wù) 結(jié)算類中間業(yè)務(wù)是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的、與貨幣支付和資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)。結(jié)算類中間業(yè)務(wù)按效勞對象所處的區(qū)域來劃分，可分為同城結(jié)算、異地結(jié)算和國際結(jié)算；按結(jié)算工具來劃分，可分為商業(yè)匯票結(jié)算、銀行匯票結(jié)算、銀行本票結(jié)算、支票結(jié)算、銀行卡結(jié)算和電子數(shù)據(jù)交換結(jié)算等；按結(jié)算方式來劃分，可分為匯款、托收和信用證等。代理類中間業(yè)務(wù) 代理類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融效勞并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代理中央銀行業(yè)務(wù)、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理

3、證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和其他代理業(yè)務(wù)。租賃和信托業(yè)務(wù)也屬于代理類中間業(yè)務(wù)。咨詢參謀類中間業(yè)務(wù) 咨詢參謀類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行依靠自身在信用、人才、信譽(yù)等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關(guān)信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運(yùn)動記錄的分析，形成系統(tǒng)的資料和方案提供給客戶，以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理或開展的需要的效勞活動。此類業(yè)務(wù)具體包括企業(yè)信息咨詢、資產(chǎn)管理參謀、財(cái)務(wù)參謀和現(xiàn)金管理等。7.2 租賃與信托業(yè)務(wù)7.2.1 租賃業(yè)務(wù) 1租賃業(yè)務(wù)的概念 租賃是指由出租人投資購置設(shè)備等租賃物件，在保存設(shè)備所有權(quán)的條件下，將設(shè)備的使用權(quán)出租給承租人使用，并定期向承租人收取租金的經(jīng)濟(jì)行為。2租賃業(yè)務(wù)的主要類型及內(nèi)容1融

4、資性租賃 融資性租賃也稱金融租賃，是指出租人按照協(xié)議或合同的約定，出資購置由承租人選定的設(shè)備等租賃物件，租給承租人長期使用，并向承租人收取租金的租賃形式。融資性租賃是現(xiàn)代租賃中最重要的一種形式。 2經(jīng)營性租賃 經(jīng)營性租賃也稱效勞性租賃或管理租賃、操作租賃，是指出租人向承租人短期租出設(shè)備等租賃物，在租期內(nèi)由出租人負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險(xiǎn)費(fèi)和提供專門的技術(shù)效勞等。經(jīng)營性租賃適用于那些需要專門技術(shù)進(jìn)行保養(yǎng)、技術(shù)更新較快或使用頻率不高的設(shè)備。 3杠桿租賃 杠桿租賃也稱衡平租賃或代償貸款租賃，是指出租人一般只需提供全部租賃物金額20%-40%的投資，其余局部的資金那么以出租的租賃物為抵

5、押，向銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款取得。杠桿租賃主要用于資本密集型設(shè)備的長期租賃，如飛機(jī)、輸油管道、工廠、石油鉆井平臺、衛(wèi)星系統(tǒng)等。4轉(zhuǎn)租賃 轉(zhuǎn)租賃是指先由出租人從租賃公司租進(jìn)設(shè)備等租賃物，然后再租給承租人的租賃方式。 轉(zhuǎn)租賃涉及第一出租人、第二出租人即第一承租人、第二承租人、設(shè)備供給商四個(gè)當(dāng)事人，簽訂購貨合同、租賃合同、轉(zhuǎn)租賃合同三個(gè)合同。其中的購貨合同由第一出租人與設(shè)備供給商簽訂，租賃合同由第一出租人與第一承租人簽訂，轉(zhuǎn)租賃合同由第二出租人即第一承租人與第二承租人簽訂。5售后租賃 售后租賃也稱回租，是指承租人將自有的物件出賣給出租人，同時(shí)與出租人簽訂一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形

6、式。 售后租賃涉及商業(yè)銀行和企業(yè)兩個(gè)關(guān)系人，簽訂買賣合同和租賃合同兩個(gè)合同。售后租賃是一種緊急融資方式，當(dāng)企業(yè)急需資金時(shí)，可利用這種方式把固定資產(chǎn)變?yōu)榱鲃淤Y金，同時(shí)又不影響資產(chǎn)的使用，還可提前收回折舊和利潤。7.2.2 信托業(yè)務(wù)1信托業(yè)務(wù)的概念及特點(diǎn) 信托業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶的委托，代為經(jīng)營管理和處理指定的財(cái)產(chǎn)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。信托業(yè)務(wù)的主要當(dāng)事人有委托人、受托人和受益人三個(gè)。 信托業(yè)務(wù)的特點(diǎn)1信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移。2信托財(cái)產(chǎn)具有獨(dú)立性，受托人對信托財(cái)產(chǎn)實(shí)行分別管理，單獨(dú)核算。3受托人必須以受益人的利益為管理和營運(yùn)的出發(fā)點(diǎn)和歸宿。4受托人不承擔(dān)委托人指定目的下的風(fēng)險(xiǎn)，而是由委托人自負(fù)

7、盈虧。2信托業(yè)務(wù)的種類及其內(nèi)容 1證券投資信托 證券投資信托是指個(gè)人、企業(yè)或團(tuán)體將投資資金委托給商業(yè)銀行代為進(jìn)行證券投資，最后將投資收益和本金歸還給受益人的信托。 2動產(chǎn)或不動產(chǎn)信托 動產(chǎn)或不動產(chǎn)信托是指商業(yè)銀行接受大型設(shè)備或財(cái)產(chǎn)所有者的委托，以融通資金為目的的信托。3公益信托業(yè)務(wù) 公益信托業(yè)務(wù)是指個(gè)人或團(tuán)體以開展公益事業(yè)為目的，將捐贈或募集的資金所形成的基金委托給商業(yè)銀行代為投資和管理，并根據(jù)委托人的指令將收益支付給受益人的信托。7.3 國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)7.3.1 結(jié)算業(yè)務(wù)概述1結(jié)算業(yè)務(wù)的含義和種類 商業(yè)銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的、與貨幣支付和資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)

8、務(wù)。我國已經(jīng)形成了一套包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票和信用卡等結(jié)算工具和匯兌、托收承付和委托收款三種結(jié)算方式在內(nèi)的較為完整的結(jié)算體系。2結(jié)算的原那么 第一，恪守信用、履約付款。 第二，誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配。 第三，銀行不墊款。7.3.2 主要的結(jié)算工具銀行匯票 銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票按是否能直接支取現(xiàn)金可以分為轉(zhuǎn)賬銀行匯票和現(xiàn)金銀行匯票兩種。申請人或收款人為單位的，不能申請現(xiàn)金銀行匯票；申請人和收款人均為個(gè)人時(shí)，可以申請現(xiàn)金銀行匯票。由于出票人和付款人都是商業(yè)銀行，所以，銀行匯票一般多在商業(yè)銀行的票匯業(yè)務(wù)中

9、使用。商業(yè)匯票 商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票必須承兌。根據(jù)承兌人的不同，商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票 是由付款人或收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù) 商業(yè)匯票銀行承兌匯票銀行承兌匯票是指由付款人出票并向其開戶行提出承兌申請，經(jīng)銀行審查后同意承兌的商業(yè)匯票銀行本票 銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。按照金額是否固定，銀行本票可分為不定額本票和定額本票。不定額銀行本票是指憑證上金額欄是空白的，簽發(fā)時(shí)根據(jù)實(shí)際需要填寫

10、金額，并用壓數(shù)機(jī)壓印金額的銀行本票。 銀行本票結(jié)算具有兩個(gè)特點(diǎn):1使用方便。2信譽(yù)度高，支付能力強(qiáng)。 支票 支票是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。支票上印有“現(xiàn)金字樣的為現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金；支票上印有“轉(zhuǎn)賬字樣的為轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬；支票上未印有“現(xiàn)金或“轉(zhuǎn)賬字樣的為普通支票，普通支票既可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。信用卡 信用卡是指商業(yè)銀行向個(gè)人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金且具有消費(fèi)信用的特制載體卡片。7.3.3 結(jié)算方式1匯兌結(jié)算方式

11、匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。匯兌分電匯和信匯兩種，由匯款人選擇使用。電匯是匯款人委托銀行用拍發(fā)電報(bào)的方式通知匯入行付款的一種結(jié)算方式。信匯是匯款人委托銀行用郵寄憑證的方式通知匯入行付款的一種結(jié)算方式。2委托收款結(jié)算方式 委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。3) 托收承付結(jié)算方式 托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款單位向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。4) 信用證結(jié)算方式 信用證結(jié)算方式是國際結(jié)算的一種主要方式，但經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營結(jié)算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行總行，以及經(jīng)商業(yè)銀行總行批準(zhǔn)開辦信用證結(jié)算業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)，也可以辦理國內(nèi)企

12、業(yè)之間商品交易的信用證結(jié)算業(yè)務(wù)。7.4 代理與咨詢業(yè)務(wù)7.4.1 代理業(yè)務(wù) 1代理業(yè)務(wù)的概念 代理類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融效勞并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。 2代理業(yè)務(wù)的種類及內(nèi)容1代理政策性銀行業(yè)務(wù) 代理政策性銀行業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受政策性銀行委托，代為辦理政策性銀行因效勞功能和網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置等方面的限制而無法辦理的業(yè)務(wù)，包括代理貸款工程管理等，并從中收取代理手續(xù)費(fèi)。2代理中央銀行業(yè)務(wù) 代理中央銀行業(yè)務(wù)是指根據(jù)政策法規(guī)應(yīng)由中央銀行承擔(dān)，但由于機(jī)構(gòu)設(shè)置、專業(yè)優(yōu)勢等方面的原因，由中央銀行指定或委托商業(yè)銀行承擔(dān)的業(yè)務(wù)，主要包括財(cái)政性存款代理業(yè)務(wù)、國庫代理業(yè)務(wù)、發(fā)行庫

13、代理業(yè)務(wù)、金銀代理業(yè)務(wù)等。3代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行之間相互代理的業(yè)務(wù)，主要是代理資金清算業(yè)務(wù)。4代收代付業(yè)務(wù) 代收代付業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行利用自身的結(jié)算便利，接受客戶的委托代為辦理指定款項(xiàng)收付的業(yè)務(wù)。5代理證券業(yè)務(wù) 代理證券業(yè)務(wù)是指銀行接受委托辦理的代理發(fā)行、兌付、買賣各類有價(jià)證券的業(yè)務(wù)，還包括接受委托代辦債券還本付息、代發(fā)股票紅利、代理證券資金清算等業(yè)務(wù)。6代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù) 代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受保險(xiǎn)公司的委托代其辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。一般包括代售保單業(yè)務(wù)和代付保險(xiǎn)金業(yè)務(wù)。7其他代理業(yè)務(wù) 其他代理業(yè)務(wù)包括代理財(cái)政委托業(yè)務(wù)、委托貸款和代理其他銀行銀行卡收單業(yè)務(wù)等。7.4.2 信息

14、咨詢業(yè)務(wù)1信息咨詢業(yè)務(wù)的概念和特點(diǎn) 信息咨詢業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的以出售和轉(zhuǎn)讓客戶需要的信息以及有償提供智力效勞為主要內(nèi)容的中間業(yè)務(wù)。信息咨詢業(yè)務(wù)的特點(diǎn) 1為商業(yè)銀行經(jīng)營管理效勞和為社會效勞的雙重性。2以信用和資金以及相關(guān)聯(lián)的工程為主要內(nèi)容。3通過咨詢更好地為商業(yè)銀行和社會效勞，提高商業(yè)銀行的社會知名度和聲譽(yù)。4咨詢業(yè)務(wù)是在信息系統(tǒng)的根底上建立的，并且是信息系統(tǒng)的重要組成局部。2信息咨詢業(yè)務(wù)的主要種類及其內(nèi)容工程評估 工程評估是指商業(yè)銀行根據(jù)客戶的要求，對擬投資工程建設(shè)的必要性、可行性及其本錢、效益進(jìn)行全面評審與估價(jià)，從而為客戶的投資決策提供重要依據(jù)，同時(shí)也為商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)提供決策依據(jù)。工

15、程評估是降低投資風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化資源配置及提高投資效益的重要手段。企業(yè)信用等級評估 企業(yè)信用等級評估是指商業(yè)銀行對企業(yè)的信用度進(jìn)行評定的業(yè)務(wù)。企業(yè)信用等級評估須借助于一系列評估指標(biāo)的測算和分析，評估的指標(biāo)體系一般由償債能力指標(biāo)、負(fù)債能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、經(jīng)營能力指標(biāo)和周轉(zhuǎn)能力指標(biāo)幾個(gè)局部組成。評定的級別從高到低有AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C 共9個(gè)等級。資信咨詢 資信咨詢是指商業(yè)銀行以中間人的身份，以公平、公正的態(tài)度，對企業(yè)的資質(zhì)和信用度作出客觀的評價(jià)，以滿足企業(yè)了解生產(chǎn)經(jīng)營活動中交易對方的資信程度的需要。這里的資質(zhì)是指企業(yè)的資金、技術(shù)、經(jīng)營管理等條件，而信用度那么是指企業(yè)在經(jīng)濟(jì)交往中履行承諾、講求信譽(yù)的程度。企業(yè)管理咨詢 銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。按照金額是否固定，銀行本票可分為不定額本票和定額本票。不定額銀行本票是指憑證上金額欄是空白的，簽發(fā)時(shí)根據(jù)實(shí)際需要填寫金額，并用壓數(shù)機(jī)壓印金額的銀行本票。 銀行本票結(jié)算具有兩個(gè)特點(diǎn):1使用方便。2信譽(yù)度高，支付能力強(qiáng)。 7.5 銀行卡業(yè)務(wù)7.5.1 銀行卡業(yè)務(wù)概述 銀行卡是商業(yè)