北京雙鶴藥業(yè)股份有限公司(精)

1、北京雙鶴藥業(yè)股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則(2004年12月20日第三屆董事會(huì)第十二次會(huì)議通過(guò))第一章 總則第一條 為健全北京雙鶴藥業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱本公司、公司)治理結(jié)構(gòu)，依據(jù)章程和董事會(huì)議事規(guī)章的規(guī)定，制定本細(xì)則。其次條 本細(xì)則規(guī)定公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的人員組成、職責(zé)權(quán)限、工作程序和議事規(guī)章。第三條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱審計(jì)委員會(huì))是董事會(huì)的專門(mén)工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。審計(jì)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。第四條 本細(xì)則所稱董事是指除獨(dú)立董事以外的本公司董事會(huì)成員；高級(jí)管理人員是指董事會(huì)聘任的本公司總裁、副總裁、董事會(huì)秘書(shū)、財(cái)務(wù)總監(jiān)及由總裁提請(qǐng)董事會(huì)聘

2、任的其他高級(jí)管理人員；派出人員是指本公司派往控股、參股公司的董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和其他管理人員。其次章 人員組成第五條 審計(jì)委員會(huì)成員由三至五名董事組成，其中獨(dú)立董事占多數(shù),并至少具有一名會(huì)計(jì)專業(yè)人員。非獨(dú)立董事委員不得兼任其他專門(mén)委員會(huì)委員。每屆委員會(huì)的委員人數(shù)由當(dāng)屆董事會(huì)換屆當(dāng)選后決定。第六條 審計(jì)委員會(huì)委員(以下簡(jiǎn)稱委員)由董事長(zhǎng)、二分之一以上(包括本數(shù))獨(dú)立董事或者全體董事的三分之一以上提名，并由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。提名應(yīng)附理由和候選人簡(jiǎn)歷。全部被提名的委員候選人應(yīng)逐一經(jīng)董事會(huì)表決選舉。第七條 審計(jì)委員會(huì)設(shè)主任委員(以下簡(jiǎn)稱召集人)一名，由會(huì)計(jì)專業(yè)人員之獨(dú)立董事委員擔(dān)當(dāng)

3、，負(fù)責(zé)主持委員會(huì)工作。召集人在委員內(nèi)選舉，并報(bào)請(qǐng)董事會(huì)批準(zhǔn)。召集人不得兼任董事會(huì)其他專門(mén)委員會(huì)的召集人。第八條 審計(jì)委員會(huì)任期與董事會(huì)任期全都。委員任期屆滿，連選可以連任。期間如有委員不再擔(dān)當(dāng)公司董事職務(wù)，則自動(dòng)失去委員資格，董事會(huì)應(yīng)盡快選舉繼任委員。第三章 職責(zé)和權(quán)限第九條 審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)為：(一) 提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；(二) 監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施；(三) 負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通；(四) 審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露；(五) 審查公司的內(nèi)掌握度。第十條 審計(jì)委員會(huì)履行上述職責(zé)的方式為向董事會(huì)提交論證意見(jiàn)和建議，供董事會(huì)審議相關(guān)提案時(shí)參考。除非上述意見(jiàn)和建議由審計(jì)委

4、員會(huì)委員聯(lián)名以提案形式提交(提議更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)由全體委員聯(lián)名提出提案)，該等意見(jiàn)和建議屬調(diào)研論證性質(zhì)，并不單獨(dú)構(gòu)成提案，董事會(huì)亦不對(duì)該等意見(jiàn)和建議單獨(dú)做出決議。第十一條 審計(jì)委員會(huì)提交的意見(jiàn)和建議(以下合稱意見(jiàn))分為普遍意見(jiàn)和專項(xiàng)意見(jiàn)。第十二條 針對(duì)下列事項(xiàng)提出的審查、監(jiān)督、調(diào)研意見(jiàn)和改進(jìn)建議為普遍意見(jiàn)，由審計(jì)委員會(huì)于每年年度董事會(huì)會(huì)議前完成并書(shū)面提交：(一) 審計(jì)委員會(huì)年度工作總結(jié)和工作計(jì)劃；(二) 公司當(dāng)期接受的會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)程度，是否符合現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定；(三) 公司當(dāng)期內(nèi)部財(cái)務(wù)掌握制度和內(nèi)部審計(jì)制度是否完善并已得到有效實(shí)施；(四) 公司的對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告等信息是否客觀真實(shí)

5、，信息披露內(nèi)容和程序是否合法、合規(guī)；(五) 當(dāng)期外部審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)的溝通和協(xié)調(diào)情況總結(jié)，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)當(dāng)期工作評(píng)價(jià)，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的聘請(qǐng)及更換建議；(六) 董事會(huì)授權(quán)的其他商量項(xiàng)目。第十三條 針對(duì)下列提案（以下簡(jiǎn)稱特別審計(jì)提案）合法性和公允性的調(diào)研、論證意見(jiàn)和建議以及財(cái)務(wù)分析為專項(xiàng)意見(jiàn)，由審計(jì)委員會(huì)在董事會(huì)審議相關(guān)提案前完成并書(shū)面提交：(一) 董事會(huì)審議的公司重大關(guān)聯(lián)交易；(二) 董事會(huì)審議的重大交易事項(xiàng)。公司董事長(zhǎng)和總裁離任時(shí)，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)按本公司董事會(huì)決議開(kāi)展離任審計(jì)。離任審計(jì)報(bào)告和相關(guān)審計(jì)意見(jiàn)為專項(xiàng)意見(jiàn)。此時(shí)，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)與薪酬與考核委員會(huì)共同調(diào)研論證并發(fā)表意見(jiàn)。公司其他高級(jí)管理人員和派

6、出人員的離任審計(jì)工作由總裁負(fù)責(zé)，相關(guān)離任審計(jì)報(bào)告和審計(jì)意見(jiàn)抄報(bào)審計(jì)委員會(huì)，抄送董事會(huì)辦公室備案。第十四條 審計(jì)委員會(huì)以書(shū)面形式通過(guò)董事會(huì)秘書(shū)向董事會(huì)提交意見(jiàn)，并在董事會(huì)會(huì)議上按預(yù)定議程對(duì)該等意見(jiàn)進(jìn)行解釋和說(shuō)明。第十五條 為籌備和提交意見(jiàn)，審計(jì)委員會(huì)獨(dú)立開(kāi)展調(diào)研工作，董事會(huì)秘書(shū)、董事會(huì)辦公室以及公司財(cái)務(wù)、審計(jì)部門(mén)供應(yīng)充分協(xié)助。召集人認(rèn)為必要，可以要求公司財(cái)務(wù)、審計(jì)部門(mén)的負(fù)責(zé)人與董事會(huì)辦公室的審計(jì)工作小組組成聯(lián)合工作組，協(xié)助審計(jì)委員會(huì)開(kāi)展工作。第四章 工作程序第十六條 召集人應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)普遍意見(jiàn)的籌備和草擬。意見(jiàn)草稿必須經(jīng)過(guò)全體委員至少一次全體會(huì)議商量。第十七條 為籌備和草擬普遍意見(jiàn)，審計(jì)委員會(huì)

7、可以：(一) 要求董事會(huì)秘書(shū)供應(yīng)：1、公司財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部審計(jì)制度、決策管理制度和風(fēng)險(xiǎn)掌握制度；2、公司信息披露制度和信息披露文件；3、公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告；4、公司外部審計(jì)合同和外部審計(jì)報(bào)告及其工作底稿。(二) 查閱公司相關(guān)賬冊(cè)、報(bào)表；(三) 要求董事會(huì)辦公室搜集審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為必要的其他資料；(四) 與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通；(五) 聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)為其調(diào)研供應(yīng)專業(yè)意見(jiàn)。第十八條 如果召集人認(rèn)為必要，可以組織委員分別與公司內(nèi)部財(cái)務(wù)、審計(jì)人員進(jìn)行面談，面談內(nèi)容包括對(duì)公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部審計(jì)制度、決策管理制度和風(fēng)險(xiǎn)掌握制度以及信息披露制度及其執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)和建議，對(duì)協(xié)助外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作情況的評(píng)價(jià)和

8、建議。與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通和與內(nèi)部人員面談，每組均應(yīng)有獨(dú)立董事參加，并做面談?dòng)涗洝Ｐ枰刚?qǐng)中介機(jī)構(gòu)供應(yīng)專業(yè)意見(jiàn)的，由董事會(huì)辦公室協(xié)助支配，所需費(fèi)用由公司支付。第十九條 本細(xì)則第十七條和第十八條所述工作完成以后，召集人應(yīng)當(dāng)指定委員提交各自對(duì)下列事項(xiàng)的書(shū)面初步調(diào)研論證意見(jiàn)：(一) 對(duì)公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部審計(jì)制度、決策管理制度和風(fēng)險(xiǎn)掌握制度以及信息披露制度及其執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)和完善建議；(二) 對(duì)內(nèi)外部審計(jì)溝通、協(xié)調(diào)的評(píng)價(jià)意見(jiàn)和建議；(三) 對(duì)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的聘用、更換意見(jiàn)。其次十條 收集委員的初步意見(jiàn)以后，召集人應(yīng)當(dāng)在合理期間內(nèi)匯總完成或指定專門(mén)委員匯總完成審計(jì)委員會(huì)的整體意見(jiàn)，并按本細(xì)則第十

9、二條所述分類制作普遍意見(jiàn)初稿。在此過(guò)程中，召集人可以召集全體委員會(huì)議進(jìn)行商量。其次十一條 任何提案人提出本細(xì)則第十三條所列特別審計(jì)提案的，均應(yīng)將提案提交董事會(huì)秘書(shū)或交董事長(zhǎng)轉(zhuǎn)交董事會(huì)秘書(shū)。提案應(yīng)附合理的說(shuō)明和足夠的論據(jù)資料。董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)當(dāng)審查提案人是否符合提案資格和提案是否符合相關(guān)規(guī)定，并向董事長(zhǎng)報(bào)告。提案資格和提案形式、提案內(nèi)容符合公司章程、股東大會(huì)議事規(guī)章、董事會(huì)議事規(guī)章、本細(xì)則以及其他相關(guān)規(guī)定的，提案和所附資料轉(zhuǎn)交審計(jì)委員會(huì)召集人，并依據(jù)需要抄送董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)、董事會(huì)提名委員會(huì)和董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)召集人；不符合相關(guān)規(guī)定的，退回提案人并說(shuō)明理由。董事長(zhǎng)決定召集董事會(huì)會(huì)議時(shí)，該提案列入

10、會(huì)議議程，提案和所附資料印發(fā)全體董事、抄送全體監(jiān)事。其次十二條 提出特別審計(jì)提案應(yīng)當(dāng)為審計(jì)委員會(huì)的調(diào)研和論證以及董事會(huì)的審議預(yù)留合理時(shí)間。審計(jì)委員會(huì)召集人應(yīng)當(dāng)依據(jù)提案的緊迫性和重要性支配調(diào)研和論證的合理時(shí)間，并準(zhǔn)時(shí)通報(bào)董事長(zhǎng)，以備董事長(zhǎng)支配召集董事會(huì)會(huì)議。其次十三條 審計(jì)委員會(huì)召集人接獲特別審計(jì)提案以后，應(yīng)當(dāng)立即將該提案及所附資料抄送全體委員，并支配委員的工作分工。需要董事會(huì)秘書(shū)、董事會(huì)辦公室和公司人力資源部門(mén)協(xié)助的，審計(jì)委員會(huì)召集人盡快通知董事會(huì)秘書(shū)。審計(jì)委員會(huì)召集人應(yīng)當(dāng)適時(shí)召集全體委員會(huì)議。其次十四條 審計(jì)委員會(huì)對(duì)特別審計(jì)提案開(kāi)展調(diào)研工作時(shí)，可以：(一) 向提案人和/或被提名人要求補(bǔ)充必要

11、的資料；(二) 與提案人交換意見(jiàn)；(三) 與提案所指相對(duì)人交換意見(jiàn)；(四) 要求董事會(huì)辦公室搜集必要的分析報(bào)告和資料；(五) 向相關(guān)外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行必要了解和調(diào)研；(六) 聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)為其調(diào)研供應(yīng)專業(yè)意見(jiàn)。上述工作之第（二）、（五）項(xiàng)應(yīng)當(dāng)有獨(dú)立董事委員參加。進(jìn)行離任審計(jì)的，召集人可以依據(jù)董事會(huì)決議：(一) 要求離任人提交必要的資料；(二) 通過(guò)本公司要求相關(guān)控股、參股公司為離任審計(jì)人員的現(xiàn)場(chǎng)工作供應(yīng)便利和協(xié)助；(三) 聘用中介機(jī)構(gòu)協(xié)助開(kāi)展離任審計(jì)。審計(jì)委員會(huì)開(kāi)展上述調(diào)研工作時(shí)，公司內(nèi)部的相對(duì)人和相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助。聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)的，由董事會(huì)辦公室協(xié)助支配，所需費(fèi)用由公司支付。其次十五條 審計(jì)

12、委員會(huì)的調(diào)研工作應(yīng)當(dāng)有書(shū)面記錄或形成書(shū)面報(bào)告。所聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提交書(shū)面專業(yè)意見(jiàn)。調(diào)研、論證意見(jiàn)形成以后或論證過(guò)程中存在重大爭(zhēng)議的，審計(jì)委員會(huì)召集人應(yīng)當(dāng)立即向董事長(zhǎng)通報(bào)，并適時(shí)召集全體委員會(huì)議。調(diào)研、論證已經(jīng)形成書(shū)面意見(jiàn)的，該意見(jiàn)應(yīng)盡快提交董事長(zhǎng)。第五章 議事規(guī)章其次十六條 審計(jì)委員會(huì)全體會(huì)議（以下簡(jiǎn)稱會(huì)議）依據(jù)便捷、高效、民主、盡責(zé)、務(wù)實(shí)和節(jié)儉的原則召集和進(jìn)行。會(huì)議分為年會(huì)和特別會(huì)議。每年董事會(huì)進(jìn)行年度會(huì)議以前，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行由全體委員親自出席的全體會(huì)議，商量向董事會(huì)提交的普遍意見(jiàn)。該等會(huì)議為年會(huì)。審計(jì)委員會(huì)召集人認(rèn)為必要、半數(shù)以上委員提議或董事長(zhǎng)建議時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行臨時(shí)全體會(huì)議。此時(shí)，會(huì)

13、議可以由召集人隨時(shí)通知、隨時(shí)進(jìn)行。會(huì)議可以委員親自出席或通訊方式進(jìn)行。不能出席的委員可以委托其他委員出席，但應(yīng)當(dāng)提交自己的書(shū)面意見(jiàn)。該等會(huì)議為特別會(huì)議。其次十七條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議由召集人召集和主持，召集人委員不能召集或主持時(shí)，可指定其他一名獨(dú)立董事委員召集和/或主持。其次十八條 審計(jì)委員會(huì)召集人應(yīng)當(dāng)在召開(kāi)年會(huì)前15個(gè)工作日書(shū)面通知全體委員，通知應(yīng)載明會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)和商量事項(xiàng)。會(huì)議通知應(yīng)附提交全體委員批閱并商量的文件和資料。會(huì)議通知應(yīng)指定各委員提交初步意見(jiàn)的時(shí)間。年會(huì)進(jìn)行前，召集人應(yīng)當(dāng)在合理時(shí)間內(nèi)籌備好或指定專人委員籌備好本細(xì)則第十一條所述事項(xiàng)的意見(jiàn)商量稿及相關(guān)方案和必要的背景資料。其次十九條

14、特別會(huì)議的通知和召集由召集人相機(jī)決定，但應(yīng)符合本細(xì)則的規(guī)定，并特別遵從合理原則。第三十條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)由三分之二以上的委員出席方可進(jìn)行。如果主持人認(rèn)為必要，可以邀請(qǐng)其他董事和公司高級(jí)管理人員列席會(huì)議。董事會(huì)秘書(shū)和協(xié)助審計(jì)委員會(huì)調(diào)研的董事會(huì)辦公室工作人員以及公司財(cái)務(wù)、審計(jì)工作人員可以列席會(huì)議。依據(jù)主持人的要求，供應(yīng)專業(yè)意見(jiàn)和審計(jì)報(bào)告的中介機(jī)構(gòu)和外部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以列席會(huì)議。出席委員除提交書(shū)面意見(jiàn)外，還應(yīng)在會(huì)上就所商量的每一事項(xiàng)發(fā)表口頭意見(jiàn)。經(jīng)過(guò)主持人同意，列席人員可以發(fā)表意見(jiàn)。第三十一條 會(huì)議應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)商量會(huì)議通知列明的全部事項(xiàng)。商量審計(jì)委員會(huì)擬提交的普遍意見(jiàn)的，每一委員應(yīng)當(dāng)依據(jù)本細(xì)則第十二條所列

15、逐項(xiàng)發(fā)表本人意見(jiàn)。商量審計(jì)委員會(huì)擬提交的專項(xiàng)意見(jiàn)的，每一委員所發(fā)表的意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)包括：是否同意特別審計(jì)提案及其理由；本人建議的改進(jìn)、完善或替代方案及其理由。對(duì)于本細(xì)則第十三條第一款(一)、(二)項(xiàng)所列事項(xiàng)，委員應(yīng)當(dāng)就合法性、公允性和財(cái)務(wù)分析發(fā)表意見(jiàn)。對(duì)于離任審計(jì)事項(xiàng)，委員應(yīng)當(dāng)就是否對(duì)離任審計(jì)報(bào)告進(jìn)行補(bǔ)充、離任審計(jì)是否患病障礙、本次離任審計(jì)應(yīng)當(dāng)總結(jié)的閱歷以及離任人是否完成離任交接發(fā)表意見(jiàn)。經(jīng)超過(guò)半數(shù)(不包括本數(shù))的委員(包括主持人)同意，可以暫不商量會(huì)議通知列明的某一事項(xiàng)。第三十二條 如果董事會(huì)秘書(shū)在會(huì)議中發(fā)現(xiàn)有違反法律、法規(guī)、公司章程、董事會(huì)議事規(guī)章和本細(xì)則的任何情形，應(yīng)當(dāng)立即向會(huì)議做出提示。第三

16、十三條 會(huì)議結(jié)束時(shí)應(yīng)當(dāng)制作完成書(shū)面會(huì)議紀(jì)要。會(huì)議紀(jì)要應(yīng)當(dāng)就商量事項(xiàng)逐項(xiàng)記載委員的商量意見(jiàn)結(jié)論，有不同意見(jiàn)的，應(yīng)當(dāng)分別列明并注明意見(jiàn)人。會(huì)議紀(jì)要記載普遍意見(jiàn)的，應(yīng)當(dāng)就本細(xì)則第十二條第（二）、（三）、(四)、（五）、（六）項(xiàng)議題明確記錄各委員發(fā)表的簡(jiǎn)略的修訂完善建議或無(wú)需修訂的理由。會(huì)議紀(jì)要記載專項(xiàng)意見(jiàn)的，應(yīng)當(dāng)明確記錄就特別審計(jì)提案各委員發(fā)表的是否同意特別審計(jì)提案的意見(jiàn)以及該委員按本細(xì)則第三十一條第三款所發(fā)表的意見(jiàn)。會(huì)議商量了臨時(shí)提議事項(xiàng)或暫不商量通知列明事項(xiàng)的，會(huì)議紀(jì)要應(yīng)當(dāng)特別注明并說(shuō)明理由。會(huì)議紀(jì)要應(yīng)經(jīng)出席委員審議并簽字。第三十四條 會(huì)議主持人應(yīng)當(dāng)指定專人對(duì)會(huì)議進(jìn)行記錄。會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)包括全部的

17、會(huì)議發(fā)言。經(jīng)主持人同意，會(huì)議可做實(shí)況音像錄制。第三十五條 會(huì)議結(jié)束后，主持人應(yīng)當(dāng)將會(huì)議紀(jì)要正本一份及其所附會(huì)議商量文件和資料，以及會(huì)議記錄正本一份交董事會(huì)秘書(shū)備案保存。第三十六條 會(huì)議結(jié)束后，主持人應(yīng)當(dāng)盡快將會(huì)議召集和進(jìn)行情況向董事長(zhǎng)和未出席的委員通報(bào)。第三十七條 對(duì)于審計(jì)委員會(huì)全體委員全都同意的意見(jiàn)和建議，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)予以尊敬。對(duì)于審計(jì)委員會(huì)委員的不同意見(jiàn)，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)在合理的時(shí)間內(nèi)，盡快征求其他董事（首先是獨(dú)立董事）的意見(jiàn)。第三十八條 在董事會(huì)審議審計(jì)委員會(huì)的意見(jiàn)時(shí)，委員可以連續(xù)發(fā)表與其他委員（包括大多數(shù)委員）不全都的意見(jiàn)。第三十九條 出席會(huì)議的委員及列席人員均對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)負(fù)有保密義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)信息，并嚴(yán)格遵守公司信息披露管理方法的相關(guān)規(guī)定。第六章 附則第四十條 本細(xì)則自董事會(huì)決議通過(guò)之日起生效并實(shí)施。第四十一條 本細(xì)則未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行；本細(xì)則如與國(guó)家日后頒布的法