國際項目經(jīng)理資質(zhì)認證(IPMP)培訓綱要之三項目論證與評估

1、國際項目國際項目經(jīng)理資質(zhì)經(jīng)理資質(zhì)認證（認證（IPMPIPMP）培訓綱要）培訓綱要第第三三部分部分 項目項目論證與評估論證與評估廣州智造項目管理咨詢有限公司IPMP廣東省培訓與認證中心建筑工程費設(shè)備購置費安裝工程費工程費用其它費用預備費用基本預備費漲價預務費固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅建設(shè)期利息流動資金項目總投資原材料輔助材料燃料包裝物修理配件低值易耗品在產(chǎn)品自制半成品待攤費用產(chǎn)成品發(fā)出商品結(jié)算資金貨幣資金儲備資金生產(chǎn)資金成品資金結(jié)算和貨幣資金流動資金銀行貸款國家基本建設(shè)基金貸款發(fā)行債券發(fā)行股票國家外匯自有外匯自籌資金國內(nèi)補償貿(mào)易中外合資、合作、外商獨資外國政府貸款國際金融組織貸款外國商業(yè)

2、銀行貸款出口信貸租賃貿(mào)易補償貿(mào)易發(fā)行股票發(fā)行債券國內(nèi)貸款國內(nèi)證券市場籌資國內(nèi)外匯資金其他投資國外直接投資國外貸款融資性貿(mào)易國外證券市場籌資國內(nèi)資金國外資金資金來源渠道銷售稅金及附加增值稅、營業(yè)稅、消費稅、資源稅城市維護建設(shè)稅及教育費附加折舊費、攤銷費利息支出外購原材料、燃料及動力費工資及福利費修理費其他費用總成本費用經(jīng)營成本利潤總額所得稅稅后利潤特種基金可供分配利潤盈余公積金（含公益金）應付利潤未分配利潤銷售收入基本報表現(xiàn)金流量表（全部投資）（單位：萬元）項目財務評價指標靜態(tài)評價指標動態(tài)評價指標投資收益率靜態(tài)投資回收期償債能力總投資收益率總投資利潤率借款償還期利息備付率償債備付率財務內(nèi)部收益率

3、動態(tài)投資回收期財務凈現(xiàn)值財務凈現(xiàn)值率%100IARRzRzRzRz%100)(IDYFRz%100)(IYFRz00)(PtttCOCIPt)(COCItAIPt75.83202800Pt流量出現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)金的絕對值上一年累計凈現(xiàn)金流量4 . 5500200) 16(Pt計算期0123456781.現(xiàn)金流入800120012001200120012002.現(xiàn)金流出6009005007007007007007003.凈現(xiàn)金流量-600-9003005005005005005004.累計凈現(xiàn)金流量-600-1500-1200-700-2003008001300PrpdttdRRDRI1)(0余

4、額盈余當年可用于還債的盈余當年應償還借款額序號計算期1234561.本年借款1.1本金4006001.2利息（i=6%）1242.7254.283236.540214.73261.80832.還款資金來源3004004004002.1利潤總額2003103103102.2用于還款的折舊和攤銷費1501501501502.3還款期企業(yè)留利506060603.年末借款累計4121054.72809.0032445.543460.27612%6400211I27.42%6)6002112400(2I2832.54%6)3002127.4260012400(3I5402.36%6)400212832.

5、5430072.1054(4I7326.14%6)400215402.364000032.809(5I8083. 1%621)7326.144005434.445(6I155. 54008083. 1276.60) 16 (pd當期應付利息費用稅息前利潤利息備付率當期應還本付息的金額可用于還本付息的資金償債備付率 niPF)1( niPF1P012n-1nF=?niPFPF,P1000F？012345niFPFPiFPn,. 21. 1P？012n-1nFF500P？0123456萬元.11538%15001-6niFP萬元1 .3156302. 05006%,8 ,FPF,FPniFPniA

6、FAFiiAFn,. 211. 1A012n-1nF？F500P？0123456萬元.11538%15001-6niFP萬元1 .3156302. 05006%,8 ,FPF,FPniFPniAFAFiiAFn,. 211. 1A012n-1nF？0123F？A100萬元33131. 31003%,10,100,113AFniAFAiiAFniFAFAiiFAn,. 211. 1A？012n-1nFF50A？012345萬元05. 9181. 0505%,5 ,50,11FAniFAFiiFAnnipAPAiiiPiiFAnnn,. 211111. 1A？012n-1nP01278P100A？

7、6萬元4 .17174. 0100,111niPAPiiiPAnnniiiiAPnn,APAP2.111. 1012n-1nP？A012910P？A508萬元23.3071446. 65010%,10,AP50,APA111niiiiAPnnniPF1niFP1iiAFn1111niiFA111nniiiPAnniiiAP111niPF,niFP,niAF,niFA,niPA,niAP,11mmrPIi（季）1500 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1011121314151617181920（年）12345F？%24. 814%81114mmri萬元21.8848.24%158.24%1

8、15011iiAFnntttiCOCIcFNPV1)1()(0)()1 ()(0FIRRCOCItnttFIRRFNPVIpFNPVFNPVP),(0tFPiIIckttp),(tFPic00)1 ()(PcttttiCOCIPticPt量的現(xiàn)值出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流現(xiàn)值的絕對值上一年累計凈現(xiàn)金流量計算期0123456781.凈現(xiàn)金流量-600-9003004005005005005002.凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值-555.54-771.57238.14367.5340.3315.1291.75270.153.累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值-555.54-1327.11-1088.97-721.47-381.17-6

9、6.07225.68495.8323. 675.29107.66) 17(PtPPctPPctQTQpQBCCFv虧損區(qū)盈利區(qū)金額0利潤B銷售收入S=pQ總成本C=CVQ+TQ+CF可變總成本=CVQ+TQ固定總成本CF盈虧平衡點產(chǎn)銷量Q0設(shè)計生產(chǎn)能力Qd加單位產(chǎn)品銷售稅金及附單位產(chǎn)品變動成本單位產(chǎn)品售價年固定總成本)(QBEP臺）(5454512056090012000000)(QBEP012345768910120030+503910（1-10%）-140ic=10%FNPV（萬元）產(chǎn)品價格基本方案FNPV=121.21投資額經(jīng)營成本-5064%010.10%19.04% 時所對應的概率值取值的各種取值隨機變量的期望值隨機變量式中iiiniiixpxpxXEXXXXE1情況的概率值對應于各種現(xiàn)金流量的凈現(xiàn)值各種現(xiàn)金流量情況下的期望值式中iiniiipNPVNPVPNPVNPVENPVE1萬元