chapter3 國際結(jié)算中的票據(jù)

1、楊瑛 經(jīng)濟(jì)學(xué)院華南理工大學(xué)廣州學(xué)院Chapter 3 國際貿(mào)易結(jié)算工具票據(jù)1.票據(jù)概述2.匯票3.本票及支票4.票據(jù)行為主要內(nèi)容票據(jù)概述出票人出票人簽發(fā)的，承諾自己自己或委托他人他人在見票時或指定日期向收款人或持票人無條件支付無條件支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓的一種有價證券有價證券。I.以支付一定金額為目的II. 無條件支付III.可以流通轉(zhuǎn)讓IV.轉(zhuǎn)讓無需通知債務(wù)人 V. 受讓人可以獲得完整的權(quán)利票據(jù)的性質(zhì)票據(jù)的性質(zhì) 設(shè)權(quán)性設(shè)權(quán)性 要式性要式性文義性文義性票據(jù)開票據(jù)開立就是立就是設(shè)定票設(shè)定票據(jù)上的據(jù)上的權(quán)利與權(quán)利與義務(wù)關(guān)義務(wù)關(guān)系。系。票據(jù)是一種要式證券，票據(jù)是一種要式證券，即票據(jù)的制作必須具備

2、即票據(jù)的制作必須具備法定的必要形式和內(nèi)容法定的必要形式和內(nèi)容，才可以產(chǎn)生票據(jù)的效，才可以產(chǎn)生票據(jù)的效力。各國的票據(jù)法對這力。各國的票據(jù)法對這些必要項(xiàng)目都已作了詳些必要項(xiàng)目都已作了詳細(xì)規(guī)定細(xì)規(guī)定。票據(jù)權(quán)利票據(jù)權(quán)利依據(jù)票據(jù)依據(jù)票據(jù)上文字的上文字的含義解釋含義解釋。票據(jù)的性質(zhì)票據(jù)的性質(zhì) 無因性無因性 流通轉(zhuǎn)讓性流通轉(zhuǎn)讓性 有價性有價性票據(jù)是一種無因的證券，即票據(jù)是一種無因的證券，即票據(jù)是否成立完全不受票據(jù)票據(jù)是否成立完全不受票據(jù)原因的制約。這一特點(diǎn)有利原因的制約。這一特點(diǎn)有利于票據(jù)的流通轉(zhuǎn)讓。于票據(jù)的流通轉(zhuǎn)讓。根據(jù)英國票據(jù)法規(guī)定：除非票據(jù)上寫出根據(jù)英國票據(jù)法規(guī)定：除非票據(jù)上寫出“禁止轉(zhuǎn)讓禁止轉(zhuǎn)讓”字

3、樣，或有不可轉(zhuǎn)讓的意旨以外，字樣，或有不可轉(zhuǎn)讓的意旨以外，持票人以正當(dāng)手段取得票據(jù)后，都有權(quán)將其轉(zhuǎn)持票人以正當(dāng)手段取得票據(jù)后，都有權(quán)將其轉(zhuǎn)讓他人，且不必通知原債務(wù)人，對受讓人而言讓他人，且不必通知原債務(wù)人，對受讓人而言接受票據(jù)即獲得票據(jù)上全部權(quán)利。接受票據(jù)即獲得票據(jù)上全部權(quán)利。票據(jù)是以貨幣金額為付給標(biāo)的物的有價證票據(jù)是以貨幣金額為付給標(biāo)的物的有價證券。他必須以一定的貨幣金額表現(xiàn)并支付券。他必須以一定的貨幣金額表現(xiàn)并支付，而不能用實(shí)物或其他形式替代。，而不能用實(shí)物或其他形式替代。持票人得到付款人支付的票款時，持票人得到付款人支付的票款時，應(yīng)將簽收的票據(jù)交還付款人。由應(yīng)將簽收的票據(jù)交還付款人。由于

4、票據(jù)的返還性，所以它不能無于票據(jù)的返還性，所以它不能無限期的流通，而是在到期日被付限期的流通，而是在到期日被付款后結(jié)束其流通?？詈蠼Y(jié)束其流通。票據(jù)的性質(zhì)票據(jù)的性質(zhì) 提示性提示性返還性返還性可追索性可追索性票據(jù)上的債權(quán)人（持票人）請求票據(jù)上的債權(quán)人（持票人）請求債務(wù)人（付款人）履行票據(jù)義務(wù)債務(wù)人（付款人）履行票據(jù)義務(wù)時，必須先向付款人提示票據(jù)。時，必須先向付款人提示票據(jù)。正當(dāng)持票人為維護(hù)其票據(jù)權(quán)利有正當(dāng)持票人為維護(hù)其票據(jù)權(quán)利有權(quán)通過法定程序向所有票據(jù)債務(wù)權(quán)通過法定程序向所有票據(jù)債務(wù)人追索。人追索。 流通轉(zhuǎn)讓性定義：通過直接交付或背書后交付完成轉(zhuǎn)讓。特點(diǎn)：I.票據(jù)轉(zhuǎn)讓不必通知債務(wù)人II.正當(dāng)持票人

5、的權(quán)利不受前手票據(jù)權(quán)利缺陷的影響。III.票據(jù)受讓人獲得全部票據(jù)權(quán)利 要式性票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定，票據(jù)上的記載項(xiàng)目必須齊全并符合規(guī)定。I.票據(jù)的存在不重視其原因，但卻非常強(qiáng)調(diào)其形式和內(nèi)容。II.要“式”不要“因”才能保障票據(jù)的可流通轉(zhuǎn)讓。 無條件支付性（無因性）票據(jù)原因：票據(jù)權(quán)利與義務(wù)關(guān)系存在的原因。如：商品交易、金融交易、資金借貸等。無因性：票據(jù)一旦作成，票據(jù)權(quán)利和義務(wù)的執(zhí)行就與票據(jù)原因相分離。如：票據(jù)的轉(zhuǎn)讓過程中，不需要調(diào)查票據(jù)原因是否合理、合法。票據(jù)是否有效，不受出票或轉(zhuǎn)讓原因的影響，只要符合法定要式，在票據(jù)到期時，付款人必須無條件支付票據(jù)的基本關(guān)系人出票人Drawer：開立票據(jù)并

6、交付給他人的人付款人Drawee：根據(jù)出票人的命令支付票款的人收款人Payee：收取票款的人，也是票據(jù)的主債權(quán)人背書人Endorser：收款人或持票人在票據(jù)背面簽字，并把票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人的人匯票 Bill of Exchange由一人（出票人）向另一人（付款人）簽發(fā)的，要求即期、定期或在可以確定的將來時間向指定人或根據(jù)其指定人或持票人無條件支付一定金額的書面命令。匯票的內(nèi)容-必要的記載項(xiàng)目“匯票”字樣無條件付款命令確定的金額付款人的名稱收款人名稱出票日期出票人簽字出票地點(diǎn)付款地點(diǎn)付款日期匯票的種類按出票人不同：銀行匯票和商業(yè)匯票按承兌人不同：銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票按付款時間不同：即期匯票和遠(yuǎn)

7、期匯票有無附屬單據(jù)：光票匯票和跟單匯票按基本關(guān)系人不同：一般匯票和變式匯票票據(jù)行為票據(jù)行為（Acts under a bill）指以票據(jù)上規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)所確立的法律行為，包括出票、背書、承兌、參加承兌和保證等。 出票人填寫空白匯票 交給收款人出票人收款人付款人(Issue)（抬頭的三種寫法）出票人出票人收款人收款人付款人付款人(Presentation)(Acceptance)寫上“承兌”二字，簽上姓名，加注具體承兌日期把經(jīng)過承兌的遠(yuǎn)期匯票交還該提示者即收款人 年 月 日承 兌承兌人簽名承兌的格式樣本承兌的格式樣本北北京京A公公司司財務(wù)專用章 本匯票已經(jīng)本單位承兌，到期日本匯票已經(jīng)本單位承兌

8、，到期日無條件支付票款。無條件支付票款。 此致此致 收款人收款人 付款人蓋章付款人蓋章 1998年6月8日王 五工工商商銀銀行行鄭鄭匯票專用章州州市市分分行行 本匯票經(jīng)本行承兌，到期日由本本匯票經(jīng)本行承兌，到期日由本行付款。行付款。 承兌銀行蓋章承兌銀行蓋章 2000年3月5日趙 六 ACCEPTED12th April,2001Payable at Midland Bank Ltd. London For Bank of Europe, London signed 必須做到：p對票據(jù)權(quán)利人付款p到期立即付款p支付金錢p足額支付p注銷票據(jù)指持票人指持票人在匯票的背面簽名和記載有關(guān)事項(xiàng)在匯票的背

9、面簽名和記載有關(guān)事項(xiàng)，并把匯票，并把匯票交付被背交付被背書人書人的行為。將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓他人為目的的一種行為。的行為。將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓他人為目的的一種行為。在票據(jù)背面簽名在票據(jù)背面簽名交付被背書人交付被背書人(Endorsement)p 記名背書p 限定性背書p 空白背書（1 1）對背書人（債務(wù)人）對背書人（債務(wù)人） 失去票據(jù)及票據(jù)權(quán)利失去票據(jù)及票據(jù)權(quán)利 向后手證明簽收簽名的真實(shí)性和票據(jù)的有效性向后手證明簽收簽名的真實(shí)性和票據(jù)的有效性 擔(dān)保承兌和付款擔(dān)保承兌和付款（2 2）對被背書人（債權(quán)人）對被背書人（債權(quán)人） 享有票據(jù)的全部權(quán)利：付款請求權(quán)和追索權(quán)。前手越多，享有票據(jù)的全部權(quán)利：付款請求權(quán)和追

10、索權(quán)。前手越多，票據(jù)權(quán)利越有保障。票據(jù)權(quán)利越有保障。 持票人提示匯票要求承兌時，遭持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌到拒絕承兌, ,或持票人提示匯票要求付款或持票人提示匯票要求付款時，遭到拒絕付款，均稱為拒付。時，遭到拒絕付款，均稱為拒付。 當(dāng)拒付時，持票人有權(quán)向背書人和當(dāng)拒付時，持票人有權(quán)向背書人和出票人追索票款。出票人追索票款。拒絕證書拒絕證書(Protest)(Protest)退票通知退票通知( (Notice of Dishonor)Notice of Dishonor)拒絕承兌；拒絕付款；避而不見；死亡；破產(chǎn)等。拒絕承兌；拒絕付款；避而不見；死亡；破產(chǎn)等。 行使追索權(quán)的條件是：行

11、使追索權(quán)的條件是：背書人、出票人、承兌人、其他債務(wù)人背書人、出票人、承兌人、其他債務(wù)人實(shí)務(wù)中持票人一般都是向?qū)崉?wù)中持票人一般都是向出票人出票人追索追索 做法：在票據(jù)上記載“保證”字樣，保證人名稱并簽名、被保證人名稱、保證日期。 保證人責(zé)任：保證人所負(fù)的票據(jù)上的責(zé)任與被保證人保證人所負(fù)的票據(jù)上的責(zé)任與被保證人相同。相同。 目的：保證使匯票的付款信譽(yù)增加，便于其流通。目的：保證使匯票的付款信譽(yù)增加，便于其流通。 請回答1.提單日期后提單日期后30天付款的遠(yuǎn)期匯票如下：天付款的遠(yuǎn)期匯票如下：Exchange for GBP 600.00 London,17 July 200 xAt 30 days

12、after B/L date 16/JUL/200 x pay to the order of ourselves the sum of Pounds Sterling six hundred only請轉(zhuǎn)換成說明日期16/JUL/200 x后30天付款的遠(yuǎn)期匯票請回答2.A draft contains the following items:Amount: GBP 32,000.00Drawer: China Textiles Co., TianjinDrawee: Bank of Europe, LondonTenor: at 60 days sightPayee: the order

13、of ourselvesDate of issue: 12 May,200 x請根據(jù)以上內(nèi)容編制一張匯票請根據(jù)以上內(nèi)容編制一張匯票請回答3.狹義的票據(jù)行為就是出票、背書、承兌、參加承兌、保證。其中出票是_票據(jù)行為，其他行為都以出票所開立的票據(jù)為基礎(chǔ)。因此背書、承兌、保證就稱為_票據(jù)行為。出票issue包括兩個動作：一個是寫成匯票，并在匯票上簽字（to draw a draft and _it）。另一個是將匯票交付收款人（to deliver a draft to the _）。請回答Exchange for GBP 500.00 London,1 April, 200 xAt 60 days

14、after sight pay to the order of Bank of Australia the sum of Pounds five thousand onlyRefer to the above bill, the holder i.e. _ has the right of _it to _person, or the right of presentment for _ and/or _ to The Importing Co. Melbourne. If the latter refuses to pay, the holder has the right of _agai

15、nst_.請回答Exchange for GBP 500.00 London,1 April, 200 xAt 60 days after sight pay to the order of Bank of Australia the sum of Pounds five thousand onlyThe payees London office wishes to transfer the bill to Bank of New Zealand, Auckland, please make a restrictive endorsement.Please make a blank endor

16、sement.請回答Exchange for GBP 500.00 London,1 April, 200 xAt 60 days after sight pay to the order of Bank of Australia the sum of Pounds five thousand onlyHaving made an endorsement in blank, the holder send the bill to Bank of New Zealand, Auckland who wishes to convert this blank endorsement into a s

17、pecial endorsement to themselves. Please make this special endorsement.本票一人（出票人）向另一人（收款人）簽發(fā)的，約定即期或定期或可以確定的將來時間對某人或其指定人或來人無條件支付一定金額的書面付款承諾承諾。本票當(dāng)事人2個：出票人、收款人本票抬頭（收款人的寫法）：限制性抬頭、指示性抬頭、來人抬頭性質(zhì)：無條件支付承諾；不必辦理承兌；基本當(dāng)事人僅兩個：出票人出票人= =付款人付款人；只有一張A promissory note is an unconditional promise in writing made by one

18、person to another, signed by the maker, engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person, or to bearer.收款人收款人出票人出票人本票必要的記載項(xiàng)目“本票”字樣無條件支付承諾確定的金額收款人的名稱出票日期出票人簽名 Due 11th July,1999Promissory Note for GBP00.00 London, 8th

19、April,1999At 90 days after sight we promise to pay Beijing Art and Craft Corp. or order the sum of Eight hundred pounds For Bank of Europe London. signature 本票的種類根據(jù)出票人的身份： p一般本票 出票人為工商企業(yè)或個人的本票 p銀行本票 出票人是銀行和金融機(jī)構(gòu)的本票 請回答支票銀行存款戶對銀行簽發(fā)的授權(quán)銀行對某人或其指定人或持票人即期支付一定金額的無條件書面支付命令。出票人：必須擔(dān)保付款、在支票付款期內(nèi)不得撤銷已開出的支票付款行：核對出票人簽字的真實(shí)性、審查背書的連續(xù)性、嚴(yán)格按照支票的付款指示付款收款人：在提示期內(nèi)提示支票簡單地說，支票是簡單地說，支票是以銀行作為付款人的即期以銀行作為付款人的即期匯票匯票。詳細(xì)地說，支票是銀行存款客戶向他開立帳詳細(xì)地說，支票是銀行存款客戶向他開立帳戶的銀行簽發(fā)的，授權(quán)該銀行即期支付一定戶的銀行簽發(fā)的，授權(quán)該銀行即期支付一定數(shù)目的金額給一特定之人或其指定之人或來數(shù)目的金額給一特定之人或其指定之人或來人的無條件書面支付命令。人的無條件書面支付命令。銀行客戶銀行客戶付款銀行付款銀行收款人收款人123支票必要的記載項(xiàng)目“支票”字樣無條件支付的命令確定