國際結(jié)算期末復習筆記簡答等

1、國際結(jié)算復習傳統(tǒng)國際結(jié)算特點：現(xiàn)金結(jié)算：以現(xiàn)金為結(jié)算工具直接結(jié)算：進出口商直接收付貨款，無結(jié)算中介憑貨付款：買方驗貨付款現(xiàn)代國際結(jié)算特點：票據(jù)結(jié)算（非現(xiàn)金結(jié)算、轉(zhuǎn)帳結(jié)算）間接結(jié)算 以銀行為中介憑單付款國際結(jié)算與貿(mào)易融資緊密結(jié)合更加規(guī)范（國際慣例和規(guī)則作指導） FOB船上交貨（指定裝運港）CFR 成本加運費（指定目的港）CIF成本、保險費加運費付至（指定目的港）DAT 目的地集散站交貨 DAP 目的地指定地點交貨DAT與DAP的區(qū)別DAT 運輸終端交貨,指賣方在指定的港口或目的地的指定運輸終端將貨物從抵達的載貨運輸工具上卸下，交由買方處置時，即為交貨。賣方承擔將貨物送至指定港口或目的地終點站和卸

2、貨過程中的一切風險。賣方負責出口清關，不負責進口清關，適用于任何運輸方式?！斑\輸終端”意味著進口國境內(nèi)任何地點，而不論地點是否有遮蓋，例如：碼頭、倉庫、集裝箱堆場或公路、鐵路、空運貨站。DAP 目的地交貨，指賣方在指定的目的地交貨，只需做好卸貨準備無需卸貨即完成交貨。術語所指的到達車輛包括船舶，目的地包括港口。賣方應承擔將貨物運至指定的目的地的一切風險和費用（除進口費用外）。本術語適用于任何運輸方式、多式聯(lián)運方式及海運。 相同：基本原則相同1.賣方承擔將貨物送至指定地點交貨前的一切風險和費用2.風險在交貨時轉(zhuǎn)移3.風險劃分點與費用劃分點統(tǒng)一4.適用的運輸方式相同：適用所有運輸方式不同：DAT負

3、責卸貨DAP不負責卸貨FOB/CIF/CFR的共同點1、 三種價格術語都適用于海運和內(nèi)河運輸，其承運人一般只限于船公司。2、 三種價格術語交貨點均為裝運港，風險點均以在裝運港裝上船時從賣方轉(zhuǎn)移至買方。3、 費用點：賣方均承擔貨物在裝運港裝上船為止的一切費用。4、 提單：賣方均需向買方提交已裝船清潔提單。5、 裝船通知：裝運前后賣方均應及時向買方發(fā)出裝船通知。6、 風險點：賣方在裝運港將貨物裝船后的風險即轉(zhuǎn)移到買方。7、 目的港的進口清關，費用等均由買方負責辦理；裝運港的裝船，陸運，出口報關，辦理許可證等均由賣方辦理。8、 賣方都有在裝運港安排訂艙、配船的義務。第2章票據(jù)票據(jù)的基本功能匯兌功能：

4、是票據(jù)的原始功能，其作用是解決資金支付的空間間隔問題；支付功能：是票據(jù)的基本功能，被稱為“商人的貨幣”；信用與融資功能：是票據(jù)的核心功能，解決資金的收付時間間隔。票據(jù)匯兌功能票據(jù)支付功能票據(jù)的無因性票據(jù)行為的法律效力獨立于票據(jù)行為的產(chǎn)生原因而存在持票人不必證明票據(jù)的取得原因、票據(jù)義務人也不得以原因關系對抗善意持票人票據(jù)抗辯與票據(jù)拒付的比較票據(jù)抗辯：票據(jù)義務人提出相應理由，拒絕履行票據(jù)義務的行為票據(jù)抗辯是票據(jù)義務人的正當自我保護方式票據(jù)抗辯發(fā)生后持票人沒有追索權(quán)拒付：持票人作正當提示時，付款人拒絕承兌和拒絕付款的行為。拒付又叫退票。拒付發(fā)生后，持票人可要求前手履行票據(jù)義務。第3章票據(jù)匯票收款人抬

5、頭的類型限制性抬頭：此匯票只限于付給指定的收款人，不可流通轉(zhuǎn)讓；指示性抬頭：可以由收款人或其委托人、指定人提示取款的匯票；可以通過背書轉(zhuǎn)讓給他人；來人抬頭：又稱持票人抬頭，不管誰持有來人抬頭票據(jù)，都有權(quán)要求付款人付款，無須背書即可轉(zhuǎn)讓，即只要通過簡單交付就可實現(xiàn)轉(zhuǎn)讓；遠期匯票的含義、種類遠期匯票：是載明在一定期間或特定日期付款的匯票。根據(jù)付款期限的表示或確定不同，遠期匯票有定日付款、出票后定期、見票后定期匯票3種形式；匯票出票日期的意義：出票人行為效力、票據(jù)到期日、票據(jù)失效日期第4章票據(jù)狹義票據(jù)行為應具備的條件相應的票據(jù)能力票據(jù)權(quán)利能力票據(jù)行為能力明確的意志表示確立或發(fā)生票據(jù)權(quán)利義務關系轉(zhuǎn)移票

6、據(jù)權(quán)利義務關系保障票據(jù)權(quán)利必要的行為形式必要事項的記載行為人簽名票據(jù)交付出票影響創(chuàng)造票據(jù)權(quán)利義務關系。出票人：主義務人，承擔票據(jù)義務收款人：主權(quán)利人（第一持票人）付款人：受出票人委托履行票據(jù)義務的當事人，付款人不是票據(jù)義務人背書影響背書人（Endorser）失去票據(jù)及票據(jù)權(quán)利背書人向后手證明前手簽名的真實性和票據(jù)的有效性背書人對票據(jù)擔保承兌、付款被背書人（Endorsree）獲得票據(jù)及票據(jù)權(quán)利必須提示承兌的遠期匯票：有“必須提示承兌”字樣、見票遠期、定日付款匯票、異地擔當付款人付款匯票不必提示承兌的遠期匯票：有“不得提示承兌”字樣的匯票追索條件：善意持有票據(jù)、背書連續(xù)、作合格提示、發(fā)生拒付、按

7、規(guī)定作成拒絕證書、拒付通知并通知前手；被追索者的義務與權(quán)利權(quán)利：收回票據(jù)并涂銷自己的背書，要求追索者交出拒絕證書、出示收據(jù)及費用表，向前手追索；義務：清償債務，履行了自己的追索義務，向追索人償還追索金額；第5章貿(mào)易匯款匯款的種類信匯、電匯、票匯；信匯M/T優(yōu)點：費用低：銀行成本較低、銀行無償占用在途資金缺點：速度較慢、委托憑證可能傳遞丟失電匯T/T 電子信息：加密電報、SWIFT優(yōu)點：結(jié)算迅速、委托指令傳遞較安全缺點：費用略高票匯D/D 特點靈活性強: 收款人可自己取款，也可轉(zhuǎn)讓支付，還可賣給銀行不必通知收款人取款匯款結(jié)算程序1.匯款人填寫匯款申請書、繳納匯款金額及手續(xù)費2.匯出行制作及發(fā)出匯

8、款憑證選擇匯入行、制作匯款憑證、發(fā)出匯款憑證3.匯出行向匯入行撥交頭寸/匯款的償付-匯出行主動貸記匯入行帳戶（匯入行在匯出行開戶時）-匯出行授權(quán)匯入行借記匯出行帳戶（匯出行在匯入行開戶時）-通過碰頭行（直接帳戶行）撥交（非帳戶行之間）-通過帳戶行的共同帳戶行轉(zhuǎn)帳（非帳戶行之間）4.匯入行審核付款指令核對印鑒、密押，以辨別指令真假是否為付款指令并由本行付款審核付款金額審核頭寸條款5.匯入行索償頭寸先收款，后付款，一般不墊付資金對于資信很好的銀行，也可墊付資金，并加收利息6.匯入行執(zhí)行付款通知收款人取款 匯款的償付方式（賬戶行、非賬戶行之間）賬戶行之間的直接轉(zhuǎn)賬：匯出行主動貸記匯入行賬戶、匯出行授

9、權(quán)匯入行借記；非賬戶行之間的簡介轉(zhuǎn)賬：通過碰頭行撥交頭寸、通過賬戶行的共同賬戶行轉(zhuǎn)賬；匯款結(jié)算的優(yōu)、缺點風險較大資金負擔不平衡結(jié)算簡單、迅速，費用低使用背景：進口商資信好匯款的使用：T/T：大額、緊急貨款收付 理由：速度快、有利于提高資金使用效率、單位成本低M/T：小額、從屬費用收付理由：成本低 D/D：強調(diào)支付轉(zhuǎn)讓時匯款貿(mào)易融資 1. 出口商業(yè)發(fā)票融資（出口T/T融資）含義：在T/T、O/A中，出口商將代表出口收款權(quán)的商業(yè)發(fā)票轉(zhuǎn)讓給銀行，從銀行得到商業(yè)發(fā)票金額一定比例的、有追索權(quán)的短期融資出口商業(yè)發(fā)票融資的特點：（1）基于O/A貿(mào)易和T/T結(jié)算的出口融資（2）以出口商業(yè)發(fā)票做抵押（3）融資比

10、例一般不超過商業(yè)發(fā)票金額的80%（4）融資幣種為出口商業(yè)發(fā)票顯示貨幣或等值人民幣（5）期限為自發(fā)放之日起至出口應收賬款的付款到期日止（6）利率按同期限商業(yè)貸款利率執(zhí)行（7）銀行對出口商有追索權(quán)出口商業(yè)發(fā)票融資的風險控制 風險來源：進口商不付款出口商無力接受追索銀行風險管理措施：（1）占用出口商授信額度（2） 超額度擔保、抵押（3）要求出口商提交出口發(fā)票融資業(yè)務申請書、進出口合同等文件，簽定出口發(fā)票融資業(yè)務協(xié)定2. 出口信保融資含義：銀行應出口商申請，在其發(fā)貨后憑客戶轉(zhuǎn)讓的出口信用保險賠款權(quán)益提供的融資對出口商的作用：對出口商在應收賬款買斷的前提下能規(guī)避進口商信用風險，加強出口收匯保障；提前結(jié)匯

11、，鎖定匯率風險；在有追索權(quán)購買的前提下，能獲得銀行低成本資金融通。出口信保融資程序：（1）出口商接到外貿(mào)訂單后，向中國信保申請買方信用限額和向銀行申請信保項下融資額度；（2）銀行依據(jù)對出口商進行貸前調(diào)查，及中國信保給予的買方信用限額確定融資額度（3）出口商、信保公司、銀行簽署賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將保單項下賠款轉(zhuǎn)讓給融資銀行（4）應收賬款轉(zhuǎn)讓、融資。出口商在發(fā)貨后向中國信保申報投保，獲得信保確認后將獲得中國信保保障的應收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行而獲得融資。應收賬款轉(zhuǎn)讓可以是有追索權(quán)或無追索權(quán)的。風險管理措施：對于信保限額以內(nèi)的融資，銀行無需再采取其他措施控制融資風險。對于超出信保險額的部分，銀行應占用出口商授信

12、額度，或要求其提供擔?；虻盅骸?. 進口T/T融資即T/T匯款融資：在貨到付款T/T結(jié)算中，銀行在進口貨物到港后、應進口商申請而墊付貨款給境外出口商，進口商在約定時間向銀行歸還墊款本息的融資方式融資期限或進口商還款時間一般是貨物銷售、貨款回籠后銀行風險管理：審核進口商資信，占用其授信額度要求提供擔保、抵押等。第6章跟單托收銀行在托收中的地位和作用銀行主要有代收行和托收行，均完全處于代理人的地位，其職責主要是根據(jù)委托人的指示行事，按常規(guī)處理業(yè)務，并對自身的過失承擔責任。托收行的具體職責：核對單據(jù)；選擇代收行；制作委托書；代收行的具體職責：保管好單據(jù)；及時反饋托收情況；謹慎處理貨物付款人責任：按規(guī)

13、定履行承兌、付款義務跟單托收交單方式付款交單：即期付款交單、遠期付款交單；承兌交單托收融資方式及風險管理跟單托收出口押匯：銀行一般不太愿意做托收出口押匯，或?qū)ν惺粘隹谘簠R的要求很嚴格，如要求進口商的資信良好、押匯單據(jù)必須是全套貨權(quán)單據(jù)、必須取得出口保險等，此外還要收取較高的押匯利息和手續(xù)費用；憑信托收據(jù)借單提貨：借單風險由代收行承擔，因此，代收行必須先審查進口商的資信，采取風險管理的措施：占用進口商授信額度、抵押、擔保；憑銀行保函提貨：保函開立，銀行承擔融資風險，因此，銀行應該采取措施控制風險，包括在接到擔保提貨的申請后，銀行應在審查申請書及有關文件資料，并按實際貨價收取全額保證金后，開具擔保

14、提貨保證書，以免發(fā)生進口商提貨后不付款或拖延付款，使銀行處于被動的局面；還有可以進行反擔保；、跟單托收優(yōu)缺點優(yōu)點：結(jié)算簡單、迅速，費用較低缺點：出口商收款風險較大、出口商資金負擔較重使用背景：了解、信任進口商托收貿(mào)易融資1.托收出口押匯 Outward Bills /托收出口貸款出口商通過將跟單匯票或全套貨運單據(jù)抵押給銀行而從銀行得到墊款的融資方式。銀行有追索權(quán)地買進出口商持有的跟單匯票或全套貨運單據(jù)的行為。出口押匯的特點以跟單匯票、貨運單據(jù)為基礎的融資方式融資金額為應收款額扣減融資利息和手續(xù)費融資期限與收款期對應融資銀行有追索權(quán)托收出口押匯融資風險控制風險來源：進口商不付款出口商無力接受追索

15、銀行風險管理措施：（1）占用出口商授信額度（2） 超額度擔保、抵押（3）單據(jù)抵押 2.托收信保融資出口銀行有追索權(quán)或無追索權(quán)地買進出口商持有的、信保限額內(nèi)的收款權(quán)銀行融資風險較小3.憑信托收據(jù)借單提貨指 D/P遠期中，單據(jù)、貨物到達目的地而付款期限未到，進口商向代收行借單提貨的方式信托收據(jù)T/R（Trust Receipt）進口商在借單時出具的有保證條款的借據(jù)T/R的內(nèi)容進口商付款之前，貨物所有權(quán)屬于銀行進口商只能以貨主的名義處理貨物，如出售貨物，則貨款應存入代收行進口商應賠償代收行因借單而發(fā)生的損失代收行可隨時取消T/R，收回單據(jù)及貨物借單風險由代收行承擔代收行風險管理措施：占用進口商授信額

16、度、抵押、擔保4.憑銀行保函提貨貨物到達目的地而單據(jù)未到時，進口商在征得承運人的同意后，憑銀行保函提貨的方式。進口商應提交申請書，并作如下保證：不以任何理由拒付或延付貨款盡早以單據(jù)換回保函并退還銀行賠償銀行受到的任何損失保函開立銀行承擔融資風險，因此，銀行應采取措施控制風險，包括審查進口商資信、貿(mào)易合同、申請書，占用進口商授信額度、收取押金、要求提供反擔保第7-8章信用證信用證的含義與特點信用證，是銀行應開證申請人（進口商）的要求，向第三者（受益人、出口商）開立的承諾在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面文件；1.信用證結(jié)算以銀行信用為基礎，開證行承擔第一性付款責任只要單證相符，開證行就必

17、須首先付款，付款后無追索權(quán)2.信用證是自足文件，其效力獨立于貿(mào)易合同-貿(mào)易合同是信用證開立的基礎；-信用證一旦被出口商接受，便成為獨立、完整的文件，其效力不再受合同影響3.信用證業(yè)務是單據(jù)業(yè)務銀行只管單據(jù)，不管合同和貨物付款行對相符單據(jù)、不符單據(jù)的處理單證相符必須付款單證不符時，征求進口商意見單證不符時是否接受單據(jù)，仍由銀行決定付款行付款后無追索權(quán)，不管其能否從進口商處得到償還議付行對相符單據(jù)、不符單據(jù)的處理對相符單據(jù)作正常議付，對不符單據(jù)則有條件議付或不議付；受益人的收款方式（議付、收妥結(jié)匯、直接信用證、福費廷）比較議付、付款、償付的特點（與開證行關系、支付依據(jù)、支付金額、有無追索權(quán)等）與開

18、證行的關系：議付行不一定是它的聯(lián)行/代理行，而付款行必須是，償付行也必須是聯(lián)行/代理行，并且是賬戶行；支付金額：議付是部分金額，扣除手續(xù)費和利息，即凈額；付款行金額是信用證限額內(nèi)的貸款實際全額；償付是開證行指定金額，一般不超過信用證金額；支付依據(jù)：議付和付款否是單據(jù)，償付是開正行的償付指令即償付授權(quán)書；追索權(quán)：議付行對受益人有追索權(quán)，而付款行和償付行都沒有追索權(quán)；付款行開證行或其指定的其他銀行，后者應為開證行的聯(lián)行/代理行責任單證相符時付款，且無追索權(quán)單證不符、進口商愿意接受時付款，且無追索權(quán)權(quán)利開證行資信極差時，拒絕開證行付款委托，但實際上一般不拒絕審核單據(jù)，在單證不符時有權(quán)拒付付款后向開證

19、行索償保兌行受開證行邀請，在信用證上加注“保兌”字樣的銀行。通常為資信較好的出口銀行-通知行。聯(lián)行或代理行責任付款責任與開證行相同：第一性付款責任權(quán)利決定是否接受開證行的保兌要求（一般不拒絕）決定是否同意修改信用證決定對修改后的信用證（增加內(nèi)容）是否加保收取保兌費并在支付后要求開證行償還本息償付行根據(jù)開證行的償付指令向議付行、付款行、保兌行償還款項的銀行償付行為開證行的帳戶行償付行付款的依據(jù)是開證行的償付指令，它不需要審核單據(jù)償付行付款后無追索權(quán)償付行付款后應向開證行索償信用證結(jié)算的優(yōu)、缺點優(yōu)點：出口商收款風險較?。ㄣy行信用）、融資較方便缺點：進口商提貨風險大（易受欺詐）、進口商資金占用時間長

20、（開證押金）、程序復雜結(jié)算速度慢、費用高信用證結(jié)算的適用背景進口商資信欠佳，出口商對進口商不了解（新客戶）進口商存在嚴格的外匯管制信用證項下的貿(mào)易融資1.出口融資打包放款議付福費廷承兌匯票貼現(xiàn)（真遠期）2.進口融資免收開證押金承兌匯票貼現(xiàn)（假遠期）信托收據(jù)貸款打包放款Packing Credit ：出口商發(fā)貨前以正本L/C從銀行預支款項的融資方式包括預支信用證抵押融資和非預支信用證抵押融資信用證結(jié)算國際慣例規(guī)則1.跟單信用證統(tǒng)一慣例（ICC UCP600,2007）2.關于審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務（ISBP 2007）3.跟單信用證項下銀行償付規(guī)則（URR725,2008）4.

21、電子交單增補（eUCP1.0/1.1,2007） 第9章銀行保函銀行保函的含義與特點L/G：是商業(yè)銀行應申請人的要求向收益人開出的擔保申請人正常履行合同義務的書面保證，實質(zhì)是銀行有條件付款的書面承諾作用：銀行通過開立保函而借出信用，以解決受益人對申請人的不信任問題，促使交易活 動順利進行特點：銀行保函的開立目的是促使申請人履行合同；國際銀行保函以獨立性保函為主；國際擔保銀行承擔第一性責任；擔保銀行付款的依據(jù)是單據(jù)及其他證明文件銀行保函適用范圍十分廣泛銀行保函的開立方式直接開給受益人缺點：真假難辨、索賠不便通過通知行通知類似于信用證優(yōu)點：真假易辨缺點：索賠不便通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開優(yōu)點：真假易辨、索賠方

22、便缺點：成本較高通知、轉(zhuǎn)開方式使用較普遍第10章國際保理國際保理的基本內(nèi)容風險擔保 ：無追索權(quán)購買、核準額度內(nèi)負責、逾期90天付款貿(mào)易融資：有追索權(quán)購買，不超過收款額的80%，余下金額收妥后清算核定進口商的信用額度銷售帳戶管理貨款催收（討債）雙保理的運行程序出口商申請與咨詢進口保理商核定進口商的信用額度并報價出口保理商報價并與出口商簽訂保理協(xié)議出口保理商與進口保理商簽訂保理協(xié)議出口商與進口商簽訂貿(mào)易合同出口商和進口商簽訂貿(mào)易合同出口商寄單委托出口保理商首款進口保理商收款進口商付款進口保理商劃款國際保理的使用背景以、結(jié)算為基礎債券性質(zhì)是消費品出口收款權(quán)出口商經(jīng)營的是正當貿(mào)易且具有一定規(guī)模債務人分

23、布較為合理國際保理服務規(guī)則國際保理服務公約國際統(tǒng)一私法協(xié)會，1988年。不具完全強制性。但被從事保理業(yè)務的多數(shù)國家接受債權(quán)轉(zhuǎn)讓不必通知債務人（進口商）國際保理服務慣例規(guī)則國際保理商聯(lián)合會（Factors Chain International，F(xiàn)CI），1990年版進口保理商收到申請后14天內(nèi)決定是否接受并毫不延遲地通知出口保理商到期日后90天未收到進口商付款，進口保理商應于第90天向出口保理商付款第11章福費廷福費廷的含義與特點包買票據(jù)，商業(yè)銀行對出口商持有、經(jīng)進口銀行擔保的債權(quán)憑證無追索權(quán)購買的業(yè)務活動，其目的是為出口商提供風險擔保和貿(mào)易融資；特點： 融資金額較大（起點100萬，通常500

24、萬）中期貿(mào)易融資（分期付款，3-7年）按規(guī)定時間間隔出具債權(quán)憑證（匯票、本票）進口銀行為債權(quán)憑證擔保無追索權(quán)購買使用最通用貨幣債權(quán)憑證擔保銀行的風險及控制措施風險：主要是進口商的違約風險，即由于進口商違約、破產(chǎn)等原因使擔保行的對外墊款得不到償還；控制措施：核定信用額度，要求進口商提供抵押品或反擔保函；如果進口商與擔保行不在同一國家，擔保行還要承擔國家信用風險，改風險的防范辦法是核定該國信用額度；包買銀行面臨的風險及防范措施利率風險：控制和消除利率風險的主要手段是應盡量做到資金完全匹配；擔保行的信用風險：對擔保行核定相應的信用額度；國家風險：核定信用額度及投保國際信用險，此外，還可邀請有關銀行進

25、行風險擔保；票據(jù)和單據(jù)缺陷風險：包買商應嚴格審查有關單據(jù)、票據(jù)并做好記載；托收與清償風險：加強內(nèi)部管理，由專人負責保管單據(jù)及寄單；福費廷貼現(xiàn)率的確定與影響因素貼現(xiàn)率一般是固定的，其高低由進口國的綜合風險數(shù)、融資期限長短、融資貨幣的籌資成本和預期利潤等決定；具體而言，貼現(xiàn)率通常是按包買合同簽訂日或交割日的計算，并加計利差，利差是包買商根據(jù)融資成本、所承擔的風險和所希望得到的利潤來確定的；IFA福費廷國際規(guī)則IFA（International Forfaiting Association）國際福費廷協(xié)會：福費廷業(yè)務領域最大的國際組織宗旨是促進福費廷業(yè)務在全球的發(fā)展，制訂福費廷業(yè)務的慣例規(guī)則，便利成

26、員間的業(yè)務合作 國際福費廷協(xié)會市場慣例委員會于2004年通過了IFA國際福費廷規(guī)則和IFA國際福費廷規(guī)則用戶指南。規(guī)則適用于由IFA成員選擇使用的全球范圍內(nèi)的福費廷交易第12章國際結(jié)算方式選擇國際結(jié)算方式的比較1.性質(zhì)和作用基本結(jié)算方式：匯款、托收、信用證附屬結(jié)算方式：銀行保函、國際保理、福費廷2.結(jié)算工具流動方向順匯：匯款逆匯：托收、信用證3.信用基礎商業(yè)信用：匯款、托收銀行信用：信用證4.融資便利程度：信用證、匯款和托收影響國際結(jié)算方式選擇的基本因素基本因素：進口商資信、出口商品性質(zhì)；其他因素：價格條件、運輸單據(jù)性質(zhì)、外匯政策；國際結(jié)算方式的結(jié)合使用使用綜合性方式國際保理服務福費廷業(yè)務基本

27、方式與銀行保函結(jié)合貿(mào)易匯款與保函跟單托收與保函跟單信用證與保函基本方式之間的結(jié)合匯款與托收匯款與信用證托收與信用證第14章單據(jù)單據(jù)的含義和作用含義：商業(yè)單據(jù)簡稱為單據(jù)，是指國際貿(mào)易結(jié)算中直接說明貨物有關情況的商業(yè)憑證；作用：出口商履行合同的證明、收取貨款的依據(jù)進口商提取貨物、履行付款義務的依據(jù)銀行收付款和融資的依據(jù)報關、納稅的依據(jù)海運單據(jù)的含義和作用含義：簡稱提單，承運人在收到貨物或貨物裝船后簽發(fā)給托運人的約定通過海運將該項貨物運往目的地交予單據(jù)持有人的運輸單據(jù)作用：海運單據(jù)是貨物收據(jù)海運單據(jù)是運輸合同證明海運單據(jù)是物權(quán)憑證：海運物權(quán)憑證提單比較海牙規(guī)則和漢堡規(guī)則的特點前者貨物定義較窄，所稱“

28、貨物”包括貨物、制品、商品和任何種類的物品，但不包括活牲畜以及甲板貨；后者擴大了“貨物”的范圍，該規(guī)則將“活牲畜”和“甲板貨”包括在“貨物”范圍之內(nèi)；前者承運人責任期限較短，船運方的責任期間限定為“鉤至鉤”，即“自貨物裝上船時起，至卸下船時止的一段時間”；后者延長了承運人責任期限，規(guī)定承運人的責任期間為“港至港”，即對貨物從轉(zhuǎn)運港至卸貨港的全部期間負責；前者承運人責任模糊且免責條款眾多；后者承運人應承擔完全過失責任；前者發(fā)生損失后的賠償額較低，該規(guī)則規(guī)定承運人的陪產(chǎn)各責任限額為每件或每計費單位100英鎊；后者增加了賠償限額，對承運人賠償責任的限額作了調(diào)整，規(guī)定每件或每單位835特別提款權(quán)，或相

29、當于毛重每公斤2.5特別提款權(quán)，以數(shù)額高者為準；前者提起訴訟和仲裁的時間較短，規(guī)定的時間僅為一年；后者延長了提出訴訟和仲裁的時間，規(guī)定為2年；海牙規(guī)則The Hague Rules草案于1921年在荷蘭海牙通過，1924年26個主要航運國家在布魯塞爾正式通過，1931年生效。意義：規(guī)定了承運人的最低責任限度，此前無任何規(guī)定偏袒承運人利益，忽視貨方利益：“貨物”定義較窄，不包括活牲畜、甲板貨承運人責任期間：鉤至鉤承運人責任模糊（只要求其謹慎）、免責條款多達17項、承擔“不完全過失責任”賠償額較低：每件 100 提起訴訟、仲裁時間較短：1年漢堡規(guī)則Hamburg Rules1978年在漢堡通過，1

30、992年生效調(diào)整海牙規(guī)則原則，注重保護貨方利益：拓寬“貨物”范圍，包括活牲畜、甲板貨延長承運人責任期間：港至港廢除17項免責條款，承擔“完全過失責任”提高賠償限額 ：SDR835延長訴訟、仲裁時限：2年聯(lián)運和多式聯(lián)運的異同點比較相同點：都是幾個運輸企業(yè)共同完成客貨運輸?shù)姆绞?。?lián)運和多式聯(lián)運兩者不同點：聯(lián)運的范圍大一些，可以是兩種或兩種以上運輸方式，也可以是同一運輸方式。多式聯(lián)運指運輸過程中包含兩種或兩種以上的運輸方式，而且國內(nèi)規(guī)定必須有一種是海運方式。不同點：(一)聯(lián)運的第一承運必須是海運，而多式聯(lián)運則可是其他方式; (二)采用聯(lián)運時,托運人只需與第一段承運人簽訂全程的運輸合同,剩下路段由第一

31、承運人與之簽訂合同,而多式聯(lián)運則只需與承運人簽訂一份合同即可;(三)在責任承擔和風險劃分上,聯(lián)運的每段承運人只負責本段的運輸責任和風險,而多式聯(lián)運經(jīng)營人要負責整個運輸(從接貨地到卸貨地)的責任和風險;(四)運費率上,顯然多式聯(lián)運的運費率是一個加權(quán)值,整個運輸只用一個比率.而聯(lián)運則每個路段都有自己的運費率;(五)在使用提單上,聯(lián)運提單與多時聯(lián)運提單也是不同的鐵路運單、航空運單、郵包收據(jù)的特點貨物收據(jù)運輸合同證明不包含海運 - 不是物權(quán)憑證 - 不能稱為提單-不能轉(zhuǎn)讓，只能由記名人提貨銀行審核海運提單的要點1.提單與信用證是否相符（單證）2.提單與其他單據(jù)是否相符（單單）3.提單的性質(zhì)是否為裝船提單是否為清潔提單是否為正常提單如是租船提單，是否禁止如是分裝、轉(zhuǎn)船提單，是否禁止4.提單份數(shù)是否符合要求5.簽名、蓋章是否合格第15章單據(jù)保障的危險類型海上風險：自然災害、意外事故；外來風險：一般外來原因、特殊外來原因；保障的損失類型全部損失：實際損失、推定全損部分損失：共同海損、單獨海損共同海損與單獨海損比較：共同海損是指在同一海上航程中,船舶、貨物和其他財產(chǎn)遭遇共同危險，為了共同安全，有意地合理地采取措施所造成的特殊犧牲和支付