工程造價(jià)管理-投資估算

1、第八章第八章投資估算投資估算 8.1 8.1 項(xiàng)目投資估算的含義和作用項(xiàng)目投資估算的含義和作用 8.2 8.2 投資估算的階段劃分與精度要求投資估算的階段劃分與精度要求 8.3 8.3 投資估算的內(nèi)容投資估算的內(nèi)容 8.4 8.4 投資估算的依據(jù)、要求及步驟投資估算的依據(jù)、要求及步驟 8.5 8.5 投資估算方法投資估算方法 第第8 8章章 投資估算投資估算8.1 8.1 項(xiàng)目投資估算的含義和作用項(xiàng)目投資估算的含義和作用( (一一) )項(xiàng)目投資估算的含義項(xiàng)目投資估算的含義 投資估算是指在項(xiàng)目投資決策過程中，依據(jù)現(xiàn)有的資料和特定的方法，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的投資數(shù)額進(jìn)行的估計(jì)。 它是項(xiàng)目建設(shè)前期編制項(xiàng)目建

2、議書和可行性研究報(bào)告的重要組成部分，是項(xiàng)目決策的重要依據(jù)之一。 8.1 8.1 項(xiàng)目投資估算的含義和作用項(xiàng)目投資估算的含義和作用（1），是項(xiàng)目主管部門審批項(xiàng)目建議書的依據(jù)之，并對(duì)項(xiàng)目的規(guī)劃、規(guī)模起參考作用。（2），是項(xiàng)目投資決策的重要依據(jù)，也是研究、分析、計(jì)算項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效果的重要條件。當(dāng)可行性研究報(bào)告被批準(zhǔn)之后，其投資估算額就是作為設(shè)計(jì)任務(wù)書中下達(dá)的投資限額，即作為建設(shè)項(xiàng)目投資的最高限額，不得隨意突破。（3），設(shè)計(jì)概算不得突破批準(zhǔn)的投資估算額，并應(yīng)控制在投資估算額以內(nèi)。（4），建設(shè)單位可根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目投資估算額，進(jìn)行資金籌措和向銀行申請(qǐng)貸款。（5）項(xiàng)目投資估算是核算建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資需要額

3、和編制固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的重要依據(jù)。（二）投資估算在項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)過程中的作用：（二）投資估算在項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)過程中的作用：8.2 8.2 投資估算的階段劃分與精度要求投資估算的階段劃分與精度要求1. 項(xiàng)目規(guī)劃階段項(xiàng)目規(guī)劃階段的投資估算的投資估算允許誤差大于允許誤差大于30%。2. 項(xiàng)目建議書階段項(xiàng)目建議書階段的投資估算的投資估算誤差控制在誤差控制在30%以內(nèi)。以內(nèi)。3. 初步可行性研究階段初步可行性研究階段的投資估算的投資估算誤差控制在誤差控制在20%以內(nèi)。以內(nèi)。4. 詳細(xì)可行性研究階段詳細(xì)可行性研究階段的投資估算的投資估算 。誤差控制在誤差控制在10%以內(nèi)以內(nèi)。8.3 8.3 投資估算的內(nèi)容投資

4、估算的內(nèi)容 根據(jù)國(guó)家規(guī)定，從滿足建設(shè)項(xiàng)目投資設(shè)計(jì)和投資規(guī)模的角根據(jù)國(guó)家規(guī)定，從滿足建設(shè)項(xiàng)目投資設(shè)計(jì)和投資規(guī)模的角度，建設(shè)項(xiàng)目投資的估算包括度，建設(shè)項(xiàng)目投資的估算包括和和兩部分。兩部分。的內(nèi)容按照費(fèi)用的性質(zhì)劃分，包括建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅構(gòu)成。是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目投產(chǎn)后，用于購(gòu)買原材料、燃料、支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債。其中，流動(dòng)資產(chǎn)主要考慮現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨；流動(dòng)負(fù)債主要考慮應(yīng)付賬款。8.4 8.4 投資估算的依據(jù)、要求及步驟投資估算的依據(jù)、要求及步驟（一）投資估算

5、依據(jù)（一）投資估算依據(jù)（1）建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)、設(shè)備、工程方案；（2）專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的建設(shè)工程造價(jià)費(fèi)用構(gòu)成、估算指標(biāo)、計(jì)算方法，以及其他有關(guān)計(jì)算工程造價(jià)的文件；（3）專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)其他費(fèi)用計(jì)算辦法和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，以及政府部門發(fā)布的物價(jià)指數(shù)；（4）擬建項(xiàng)目各單項(xiàng)工程的建設(shè)內(nèi)容及工程量。（5）資金來源與建設(shè)工期。8.4 8.4 投資估算的依據(jù)、要求及步驟投資估算的依據(jù)、要求及步驟（二）投資估算要求（二）投資估算要求（1）工程內(nèi)容和費(fèi)用構(gòu)成齊全，計(jì)算合理，不重復(fù)計(jì)算，不提高或者降低估算標(biāo)準(zhǔn)，不漏項(xiàng)、不少算；（2）選用指標(biāo)與具體工程之間存在標(biāo)準(zhǔn)或者條件差異時(shí)，應(yīng)進(jìn)行必要的換算或調(diào)整；（3）投資估算精度應(yīng)

6、能滿足控制初步設(shè)計(jì)概算要求。8.4 8.4 投資估算的依據(jù)、要求及步驟投資估算的依據(jù)、要求及步驟（三）投資估算的步驟（三）投資估算的步驟（1）分別估算各單項(xiàng)工程所需的建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)；（2）在匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用的基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi)；（3）估算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息；（4）估算流動(dòng)資金。8.5 8.5 投資估算的方法投資估算的方法（一）固定資產(chǎn)投資靜態(tài)投資部分的估算（一）固定資產(chǎn)投資靜態(tài)投資部分的估算 不同階段的投資估算，其方法和允許誤差都是不同的。項(xiàng)目規(guī)劃和項(xiàng)目建議書階段，投資估算的精度低，可采取簡(jiǎn)單的匡算法，如、等。在可行性研究階段尤其是詳細(xì)可

7、行性研究階段，投資估算精度要求高，需采用相對(duì)詳細(xì)的投資估算方法，即。8.5 8.5 投資估算的方法投資估算的方法（一）固定資產(chǎn)投資靜態(tài)投資部分的估算（一）固定資產(chǎn)投資靜態(tài)投資部分的估算 1. 單位生產(chǎn)能力估算法單位生產(chǎn)能力估算法依據(jù)調(diào)查的統(tǒng)計(jì)資料，利用相近規(guī)模的單位生產(chǎn)能力投資乘以建設(shè)規(guī)模，即得擬建項(xiàng)目投資。其計(jì)算公式為：式中 C1已建類似項(xiàng)目的靜態(tài)投資額C2擬建項(xiàng)目靜態(tài)投資額Q1已建類似項(xiàng)目的生產(chǎn)能力Q2擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力f不同時(shí)期、不同地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)1221CCQ fQ8.5 8.5 投資估算的方法投資估算的方法（一）固定資產(chǎn)投資靜態(tài)投資部分的估算（一）固定資產(chǎn)

8、投資靜態(tài)投資部分的估算 1. 單位生產(chǎn)能力估算法單位生產(chǎn)能力估算法【例】假定某地?cái)M建一座200套客房的豪華賓館，另有一座豪華賓館最近在該地竣工，且掌握了以下資料：它有250套客房，有門廳、餐廳、會(huì)議室、游泳池、夜總會(huì)、網(wǎng)球場(chǎng)等設(shè)施?？傇靸r(jià)為10250萬美元。估算新建項(xiàng)目的總投資。【解】 根據(jù)以上資料，可首先推算出折算為每套客房的造價(jià)：據(jù)此，即可很迅速地計(jì)算出在同一個(gè)地方，且各方面有可比性的具有200套客房的豪華旅館造價(jià)估算值為： 41萬美元200=8200萬美元1025041/250總造價(jià)萬美元 套客房總套數(shù)8.5 8.5 投資估算的方法投資估算的方法（一）固定資產(chǎn)投資靜態(tài)投資部分的估算（一）

9、固定資產(chǎn)投資靜態(tài)投資部分的估算 2. 生產(chǎn)能力指數(shù)法生產(chǎn)能力指數(shù)法又稱指數(shù)估算法，它是根據(jù)已建成的類似項(xiàng)目生產(chǎn)能力和投資額來粗略估算擬建項(xiàng)目投資額的方法，是對(duì)單位生產(chǎn)能力估算法的改進(jìn)。其計(jì)算公式為： 式中 x生產(chǎn)能力指數(shù)，其他符號(hào)含義同前。計(jì)算公式表明造價(jià)與規(guī)模(或容量)呈非線性關(guān)系，且單位造價(jià)隨工程規(guī)模或容量的增大而減小。在正常情況下，0 x1。 xQ2CCf21Q18.5 8.5 投資估算的方法投資估算的方法（一）固定資產(chǎn)投資靜態(tài)投資部分的估算（一）固定資產(chǎn)投資靜態(tài)投資部分的估算 2. 生產(chǎn)能力指數(shù)法生產(chǎn)能力指數(shù)法【例】1972年在某地興建一座30萬噸合成氨的化肥廠，總投資位28000萬元

10、，假如1994年在該地開工興建45萬噸合成氨的工廠，合成氨的生產(chǎn)能力指數(shù)為0.81，則所需靜態(tài)投資為多少？ （假定從1972年到1994年每年年平均工程造價(jià)綜合調(diào)整指數(shù)為1.10）【解】 0.810.81Q45222CCf280001.10316541.7721Q301萬元8.5 8.5 投資估算的方法投資估算的方法（一）固定資產(chǎn)投資靜態(tài)投資部分的估算（一）固定資產(chǎn)投資靜態(tài)投資部分的估算 3.系數(shù)估算法系數(shù)估算法郎格系數(shù)法 這種方法是以設(shè)備費(fèi)為基數(shù)，乘以適當(dāng)系數(shù)來推算項(xiàng)目的建設(shè)費(fèi)用。這種方法在國(guó)內(nèi)不常見，是世行項(xiàng)目投資估算常采用的方法。該方法的基本原理是將總成本費(fèi)用中的直接成本和間接成本分別計(jì)

11、算，再合為項(xiàng)目建設(shè)的總成本費(fèi)用。其計(jì)算公式為：式中 C總建設(shè)費(fèi)用 E主要設(shè)備費(fèi) Ki管線、儀表、建筑物等項(xiàng)費(fèi)用的估算系數(shù) Kc管理費(fèi)、合同費(fèi)、應(yīng)急費(fèi)等項(xiàng)費(fèi)用的估算系數(shù)總建設(shè)費(fèi)用與設(shè)備費(fèi)用之比為郎格系數(shù)KL。即 CE1KKci8.5 8.5 投資估算的方法投資估算的方法（一）固定資產(chǎn)投資靜態(tài)投資部分的估算（一）固定資產(chǎn)投資靜態(tài)投資部分的估算 3.系數(shù)估算法系數(shù)估算法郎格系數(shù)法 總建設(shè)費(fèi)用與設(shè)備費(fèi)用之比為郎格系數(shù)KL。即：表 朗格系數(shù)包含的內(nèi)容cK1KKLi（） 8.5 8.5 投資估算的方法投資估算的方法（一）固定資產(chǎn)投資靜態(tài)投資部分的估算（一）固定資產(chǎn)投資靜態(tài)投資部分的估算 3.系數(shù)估算法系數(shù)

12、估算法郎格系數(shù)法郎格系數(shù)法【例】 在北非某地建設(shè)一座年產(chǎn)30萬套汽車輪胎的工廠，已知該工廠的設(shè)備到達(dá)工地的費(fèi)用為2204萬美元。試估算該工廠的投資?！窘狻?輪胎工廠的生產(chǎn)流程基本上屬于固體流程，因此在采用朗格系數(shù)法時(shí)，全部數(shù)據(jù)應(yīng)采用固體流程的數(shù)據(jù)?，F(xiàn)計(jì)算如下：（1）設(shè)備到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)的費(fèi)用2204萬美元。（2）根據(jù)前表計(jì)算費(fèi)用（a）（a）=E1.43=22041.43=3151.72（萬美元）則設(shè)備基礎(chǔ)、絕熱、刷油及安裝費(fèi)用為：3151.722204947.72（萬美元） 8.5 8.5 投資估算的方法投資估算的方法【例】續(xù)前【例】續(xù)前（3）計(jì)算費(fèi)用（b）（b）=E1.431.1=22041.431

13、.1=3466.89（萬美元）則其中配管（管道工程）費(fèi)用為：3466.893151.72=315.17（萬美元）（4）計(jì)算費(fèi)用（c）即裝置直接費(fèi)（c）E1.431.11.55200.34（萬美元）則電氣、儀表、建筑等工程費(fèi)用為：5200.343466.891733.45（萬美元）（5）計(jì)算投資CCE1.431.11.5l.3l6812.45（萬美元）則間接費(fèi)用為：6812.455200.341612.11(萬美元)由此估算出該工廠的總投資為6812.45萬美元，其中間接費(fèi)用為1612.11萬美元 8.5 8.5 投資估算的方法投資估算的方法（一）固定資產(chǎn)投資靜態(tài)投資部分的估算（一）固定資產(chǎn)投資

14、靜態(tài)投資部分的估算 4. 比例估算法比例估算法式中 I擬建項(xiàng)目的建設(shè)投資 K已建項(xiàng)目主要設(shè)備投資占擬建項(xiàng)目投資的比例 n設(shè)備種類數(shù) Qi第i種設(shè)備的數(shù)量 Pi第i種設(shè)備的單價(jià)（到廠價(jià)格） n1IQ Pi iKi 18.5 8.5 投資估算的方法投資估算的方法（一）固定資產(chǎn)投資靜態(tài)投資部分的估算（一）固定資產(chǎn)投資靜態(tài)投資部分的估算 5.指標(biāo)估算法指標(biāo)估算法這種方法是把建設(shè)項(xiàng)目劃分為建筑工程、設(shè)備安裝工程、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)及其他基本建設(shè)費(fèi)等費(fèi)用項(xiàng)目或單位工程，再根據(jù)各種具體的投資估算指標(biāo)，進(jìn)行各項(xiàng)費(fèi)用項(xiàng)目或單位工程投資的估算，在此基礎(chǔ)上，可匯總成每一單項(xiàng)工程的投資。另外再估算工程建設(shè)其他費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)，即求得建設(shè)項(xiàng)目總投資。 8.5 8.5 投資估算的方法投資估算的方法（二）建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分的