2010年金融碩士學(xué)位班專(zhuān)用講稿 (案例和實(shí)踐)金融風(fēng)險(xiǎn)管理（課件）

1、1商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理2021年金融碩士學(xué)位班專(zhuān)用講稿1案例與實(shí)踐Case Study2目 錄 Contents案例2：次貸危機(jī)中的匯豐銀行與花旗銀行實(shí) 踐：我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析案例1：中外商業(yè)銀行重大風(fēng)險(xiǎn)事件舉例3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)|商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)34商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)重大事件41994年下半年起, 新加坡巴林期貨的總經(jīng)理兼首席交易員里森在日本東京市場(chǎng)上做了一種十分復(fù)雜、期望值很高、風(fēng)險(xiǎn)也極大的衍生金融商品交易日本日經(jīng)指數(shù)期貨,結(jié)果日經(jīng)指數(shù)從1995年1月一路下滑, 使里森所持的多頭頭寸遭受重創(chuàng), 為反敗為勝, 他以

2、賭徒心態(tài)來(lái)押寶日經(jīng)225指數(shù)上漲, 繼續(xù)從倫敦調(diào)入巨資買(mǎi)入大量期貨合約, 最終慘敗。1995年2月26日, 英國(guó)銀行業(yè)的泰斗, 在世界1000 家大銀行中按核心資本排名第489位, 有233年輝煌歷史的巴林銀行, 因進(jìn)行巨額金融期貨投機(jī)交易, 造成億英鎊的巨額虧損, 被迫宣布破產(chǎn)。3月5日,荷蘭國(guó)際( ING) 以1 英鎊的象征價(jià)格, 宣布完全收購(gòu)巴林銀行。 巴林銀行事件 日本大和銀行事件總行設(shè)在大板的日本大和銀行, 駐紐約分行的交易部主任井口俊英從1984 年開(kāi)始在賬外買(mǎi)賣(mài)美國(guó)債券, 由于在資金交易的前臺(tái)、后臺(tái)沒(méi)有很好的隔離等原因, 1995年9月26日使該銀行遭受11億美元的巨額損失。大和

3、銀行是一家至1995年有77年歷史, 總資產(chǎn)1, 820億美元, 位居日本商業(yè)銀行第13位,全球第19位的大銀行。由于家大業(yè)大, 雖未倒閉, 卻信譽(yù)掃地,最后不得不走向同住友銀行合并之路。66中國(guó)銀行高官涉案案例2002年10月10日, 中國(guó)光大集團(tuán)原董事長(zhǎng)、中國(guó)光大金融控股原董事長(zhǎng)朱小華受賄案一審宣判, 朱小華以受賄罪被判處有期徒刑15年, 并處沒(méi)收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。1997年至1999年期間, 朱小華利用擔(dān)任中國(guó)光大集團(tuán)董事長(zhǎng)、中國(guó)光大金融控股董事長(zhǎng)的職務(wù)便利, 收受他人股票及現(xiàn)金折合人民幣共計(jì)萬(wàn)余元。2003年12月10日, 中國(guó)銀行原行長(zhǎng)王雪冰以“受賄罪被北京市第二中級(jí)人民法院一審判處12

4、年有期徒刑。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)重大事件中國(guó)非銀行高官涉案案例2004年11月25日中行儲(chǔ)蓄所全體員工公款炒匯案: 中國(guó)銀行北京的一個(gè)儲(chǔ)蓄所里從所長(zhǎng)到儲(chǔ)蓄員的6名平均年齡不到33歲的女職工, 在10個(gè)月內(nèi)挪用了3, 000萬(wàn)公款同客戶炒匯。2005年1月15日, 中行哈爾濱河松街支行行長(zhǎng)高山內(nèi)外勾結(jié), 進(jìn)行票據(jù)詐騙, 涉案金額達(dá)10億人民幣。2005年3月24日, 銀監(jiān)會(huì)披露, 農(nóng)業(yè)銀行包頭市分行匯通支行、東河支行在辦理個(gè)人質(zhì)押貸款和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中, 內(nèi)外勾結(jié),騙取銀行貸款, 查明涉案資金累計(jì)98 筆、金額11498.50 萬(wàn)元,涉案人員43名。77第一, 大局部案件都根源于內(nèi)控制度的執(zhí)行不力。第二,

5、 職務(wù)犯罪占了操作風(fēng)險(xiǎn)損失案件的絕大多數(shù)。中國(guó)商業(yè)銀行大局部操作風(fēng)險(xiǎn)都與銀行員工有關(guān), 而且?guī)缀醵际怯幸欢殑?wù)的員工利用職務(wù)之便所為。第三, 內(nèi)外勾結(jié)作案。詐騙案件大局部都是銀行內(nèi)部人員內(nèi)外勾結(jié)所為, 而且數(shù)額巨大。第四, 案件大局部發(fā)生在銀行的分支機(jī)構(gòu)。第五, 銀行高官涉案。這是中國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)突出特點(diǎn), 銀行高官涉案的操作風(fēng)險(xiǎn)事件, 給銀行帶來(lái)的損失較一般員工更為巨大。第一, 銀行內(nèi)部控制失效。在巴林銀行案件中, 尼克里森在巴林新加坡分部本人就是制度, 他分管交易和結(jié)算, 這種做法給了里森許多自己做決定的時(shí)機(jī)。日本大和銀行的井口俊英負(fù)責(zé)前臺(tái)交易, 后線結(jié)算和債券保管。如此三權(quán)集中

6、于一身, 為井口俊英的進(jìn)行違規(guī)交易提供了必要條件。第二, 銀行內(nèi)部關(guān)鍵人物所為。第三, 均為衍生金融工具交易。衍生金融工具有巨大的杠桿作用, 極少的保證金就可進(jìn)行數(shù)十倍甚至上百倍的交易, 因此在帶來(lái)高收益的同時(shí), 蘊(yùn)藏著極大的風(fēng)險(xiǎn)。第四, 均發(fā)生在離總行較遠(yuǎn)的分支機(jī)構(gòu)。離總行較遠(yuǎn)的分支機(jī)構(gòu), 由于地域限制和委托代理關(guān)系造成的信息不對(duì)稱, 很容易游離于總行的管控之外。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)重大事件巴林銀行、大和銀行事件特點(diǎn)中國(guó)銀行涉案事件特點(diǎn)88 2021 年，集團(tuán)凈息差為2.04%，較上年下降0.59 個(gè)百分點(diǎn)，但下半年以來(lái)呈現(xiàn)出較為明顯的企穩(wěn)上升態(tài)勢(shì)。其中，中國(guó)內(nèi)地人民幣業(yè)務(wù)凈息差為2.21%，較

7、上年下降0.49 個(gè)百分點(diǎn)，但自年中以來(lái)持續(xù)上升，較上半年提高0.03 個(gè)百分點(diǎn)；中國(guó)內(nèi)地外幣業(yè)務(wù)凈息差為1.44%，較上年下降1.45 個(gè)百分點(diǎn)，但與上半年相比降幅明顯收窄。凈息差下降的主要因素包括：1人民幣基準(zhǔn)利率和市場(chǎng)利率大幅下降。2021 年9 月12 月，中國(guó)人民銀行連續(xù)降息，一年期存貸款基準(zhǔn)利率累計(jì)分別下降了1.89 和2.16 個(gè)百分點(diǎn)，貸款利率下調(diào)幅度大于存款利率，存貸款利差收窄?；鶞?zhǔn)利率下調(diào)對(duì)生息資產(chǎn)和付息負(fù)債利率水平的影響在2021 年充分表達(dá)。與此同時(shí)，市場(chǎng)利率大幅下行。2021 年，人民幣七天SHIBOR 利率平均值為1.24%，較上年下降1.68 個(gè)百分點(diǎn)。一年期央票

8、收益率平均值為1.50%，較上年下降個(gè)百分點(diǎn)。2外幣市場(chǎng)利率大幅下降。為應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)，全球主要經(jīng)濟(jì)體利率維持在歷史低位，市場(chǎng)利率震蕩走低。2021 年，美聯(lián)儲(chǔ)聯(lián)邦基金利率維持在00.25%的目標(biāo)區(qū)間，歐洲中央銀行基準(zhǔn)利率維持在1%的水平，英國(guó)中央銀行基準(zhǔn)利率維持在0.5%的水平。截至2021 年末，六個(gè)月美元LIBOR 為0.43%，較上年末下降1.32 個(gè)百分點(diǎn)。3境內(nèi)小額外幣存款利率根本維持年初水平，全年外幣付息負(fù)債平均利率降幅低于外幣生息資產(chǎn)平均收益率降幅，利差收窄。2021 年，境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣生息資產(chǎn)平均收益率同比下降2.10 個(gè)百分點(diǎn)，外幣付息負(fù)債平均利率同比下降1.30 個(gè)百分點(diǎn)

9、。外幣業(yè)務(wù)凈利差為1.22%，同比下降0.80 個(gè)百分點(diǎn)。商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)重大事件中國(guó)銀行由于利率變動(dòng)凈息差下降摘自中國(guó)銀行09年年報(bào)99安然公司股票代碼：ENRNQ，曾是一家位于美國(guó)的得克薩斯州休斯敦市的能源類(lèi)公司。在2001年宣告破產(chǎn)之前，安然擁有約21000名雇員，是世界上最大的電力、天然氣以及電訊公司之一，2000年披露的營(yíng)業(yè)額達(dá)1010億美元之巨。公司連續(xù)六年被?財(cái)富?雜志評(píng)選為“美國(guó)最具創(chuàng)新精神公司，然而真正使安然公司在全世界聲名大噪的，卻是這個(gè)擁有上千億資產(chǎn)的公司2002年在幾周內(nèi)破產(chǎn)，持續(xù)多年精心籌劃、乃至制度化系統(tǒng)化的財(cái)務(wù)造假丑聞。安然歐洲分公司于2001年11月30日申請(qǐng)破

10、產(chǎn)，美國(guó)本部于2日后同樣申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)。從那時(shí)起，“安然已經(jīng)成為公司欺詐以及墮落的象征。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)重大事件在安然事件中，損失比較沉重的是JP摩根和花旗集團(tuán)。僅JP摩根對(duì)安然的無(wú)擔(dān)保貸款就高達(dá)5億美元，據(jù)稱花旗集團(tuán)的損失也差不多與此相當(dāng)。此外，安然的債主還包括德意志銀行、日本三家大銀行等。安然事件引發(fā)JP摩根和花旗集團(tuán)信用風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)重大事件安然事件引發(fā)JP摩根和花旗集團(tuán)信用風(fēng)險(xiǎn)安然公司股票代碼：ENRNQ，曾是一家位于美國(guó)的得克薩斯州休斯敦市的能源類(lèi)公司。在2001年宣告破產(chǎn)之前，安然擁有約21000名雇員，是世界上最大的電力、天然氣以及電訊公司之一，2000年披露的營(yíng)業(yè)額達(dá)101

11、0億美元之巨。公司連續(xù)六年被?財(cái)富?雜志評(píng)選為“美國(guó)最具創(chuàng)新精神公司，然而真正使安然公司在全世界聲名大噪的，卻是這個(gè)擁有上千億資產(chǎn)的公司2002年在幾周內(nèi)破產(chǎn)，持續(xù)多年精心籌劃、乃至制度化系統(tǒng)化的財(cái)務(wù)造假丑聞。安然歐洲分公司于2001年11月30日申請(qǐng)破產(chǎn)，美國(guó)本部于2日后同樣申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)。從那時(shí)起，“安然已經(jīng)成為公司欺詐以及墮落的象征。在安然事件中，損失比較沉重的是JP摩根和花旗集團(tuán)。僅JP摩根對(duì)安然的無(wú)擔(dān)保貸款就高達(dá)5億美元，據(jù)稱花旗集團(tuán)的損失也差不多與此相當(dāng)。此外，安然的債主還包括德意志銀行、日本三家大銀行等。1111有銀行人士表示，德隆系的資產(chǎn)根本缺乏歸還所欠下的信貸資金。以上海一地為

12、例，德隆在上海的各家銀行大概有28億元的貸款，而目前德隆名下的上海資產(chǎn)全被凍結(jié)，只有13億元，尚不到德隆欠下的28億元貸款的一半。根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)自2002年末以來(lái)長(zhǎng)期的調(diào)查結(jié)果說(shuō)明，德隆通過(guò)關(guān)聯(lián)公司互保、股票抵押等方式，在整個(gè)銀行體系的貸款額高達(dá)200億元至300億元，在西南某城市商業(yè)銀行一度占用資金高達(dá)40億元以上。其中局部來(lái)自于其參股的銀行。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)重大事件參股銀行時(shí)間參股方式參股企業(yè)及其股權(quán)占比備注昆明商行2002.6間接云南英貿(mào)集團(tuán)：9600萬(wàn)元（16.9%）云南紅河制藥：7000萬(wàn)元（12.32%）云南英貿(mào)商務(wù)：6400萬(wàn)元（11.27%）合計(jì)投資2.3億元，持股比例40

13、.49%，第一大股東昆明市財(cái)政局出資7500萬(wàn)，占比13.2%株州商行2002.11間接火炬汽配：2000萬(wàn)（11.73）為第三大股東，占董事四席位（共九席位）、監(jiān)事會(huì)兩席位（共三席位）南昌商行2003.1直接德隆：4000萬(wàn)元（12.12）為第三大股東，委派兩名董事長(zhǎng)沙商行2002.6間接上海中企東方陜西眾科源株洲錦云實(shí)業(yè)合計(jì)4460萬(wàn)股，占比14.4%，已支付預(yù)付款3000多萬(wàn)元，但轉(zhuǎn)讓交易受阻德隆系對(duì)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)影響德隆系事件引發(fā)對(duì)集團(tuán)客戶和關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管的密切關(guān)注1212斯坦福被起訴的消息傳出后，斯坦福金融集團(tuán)下屬安提瓜銀行隨即遭儲(chǔ)戶擠兌。數(shù)以百計(jì)儲(chǔ)戶在銀行兩家分支機(jī)構(gòu)外排隊(duì)取款，不少

14、人手持便攜式收音機(jī)收聽(tīng)財(cái)經(jīng)新聞。斯坦福國(guó)際銀行在委內(nèi)瑞拉首都加拉加斯的分行也出現(xiàn)小規(guī)模擠兌。2021年美國(guó)得克薩斯州富豪艾倫斯坦福涉嫌欺詐80億美元遭起訴后，又因卷入墨西哥販毒集團(tuán)洗錢(qián)案遭美國(guó)聯(lián)邦調(diào)查局(FBI)調(diào)查，一日之間不見(jiàn)蹤影。其旗下斯坦福國(guó)際銀行在南美多國(guó)設(shè)有分行，斯坦福被起訴的消息傳出后，這些分行門(mén)前紛紛出現(xiàn)擠兌的人潮。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)重大事件美國(guó)富豪斯坦福涉嫌欺詐失蹤引發(fā)拉美儲(chǔ)戶擠兌潮1313汕頭商行因流動(dòng)性危機(jī)停業(yè)整頓1997年，汕頭市十三家城市信用社根據(jù)人民銀行的批準(zhǔn)同意合并成立汕頭城市合作銀行，并于1998年更名為汕頭市商業(yè)銀行股份，共有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)59個(gè)。因經(jīng)營(yíng)不善，出現(xiàn)支

15、付危機(jī)，汕頭市商業(yè)銀行經(jīng)人民銀行批復(fù)，于2001年8月起實(shí)施停業(yè)整頓至今。目前汕頭商行的自然人債務(wù)已根本兌付完畢，剩余債務(wù)主要是行政、企事業(yè)單位的對(duì)公債務(wù)。保存員工約147人。經(jīng)深圳 會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，截至2021年6月30日，汕頭商行資產(chǎn)總額億元，負(fù)債總額億元，凈資產(chǎn)億元，或有負(fù)債為億元。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)重大事件14目 錄 Contents案例2：次貸危機(jī)中的匯豐銀行與花旗銀行實(shí) 踐：我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析案例1：中外商業(yè)銀行重大風(fēng)險(xiǎn)事件舉例15誘因次貸危機(jī)爆發(fā)前跨國(guó)銀行的經(jīng)營(yíng)模式的變化1、抵押貸款證券化與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式的變化2、信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的挑戰(zhàn)結(jié)果次貸危

16、機(jī)對(duì)跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)造成巨大沖擊1、次貸危機(jī)對(duì)跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)的三波沖擊2、次貸危機(jī)導(dǎo)致跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)巨虧次貸危機(jī)對(duì)跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)所造成的影響和沖擊16房屋抵押貸款機(jī)構(gòu)在投資銀行等金融中介機(jī)構(gòu)的幫助下，將次級(jí)抵押貸款重新打包，成為發(fā)行的資產(chǎn)支持型抵押債務(wù)權(quán)益 (ABscDos)的抵押品。 住宅抵押貸款的證券化不僅將商業(yè)銀行流動(dòng)性低的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為流動(dòng)性高的證券，更重要的是對(duì)商業(yè)銀行的中介功能進(jìn)行分解即將過(guò)去由銀行一家承擔(dān)的發(fā)放住房抵押貸款、持有貸款和回收貸款本息效勞等業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)化為多家金融機(jī)構(gòu)和機(jī)構(gòu)投資者共同參與的活動(dòng)，這使得越來(lái)越多的金融和非金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始進(jìn)入住宅金融市場(chǎng)。 在這個(gè)過(guò)程中，經(jīng)紀(jì)人成了銀行

17、和金融機(jī)構(gòu)的代理人。經(jīng)紀(jì)人謀利最大化的方式就是讓更多的人負(fù)債，負(fù)債的金額越大、時(shí)間越長(zhǎng)，他們的收益和利潤(rùn)也就越大。在利益的驅(qū)動(dòng)和監(jiān)管不當(dāng)?shù)那闆r下，經(jīng)紀(jì)人惡意將次級(jí)貸款推銷(xiāo)給消費(fèi)信用評(píng)級(jí)低、還貸能力缺乏的人群。 住房抵押貸款證券化對(duì)各金融中介經(jīng)營(yíng)模式的影響次貸危機(jī)對(duì)跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)所造成的影響和沖擊1717 信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移CreditRiskTransfer，簡(jiǎn)稱CRT是指金融機(jī)構(gòu)，一般是指商業(yè)銀行通過(guò)使用各種金融工具把信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到其他銀行或是其他金融機(jī)構(gòu)。信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式的影響次貸危機(jī)對(duì)跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)所造成的影響和沖擊1818次貸危機(jī)對(duì)跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)造成的三波沖擊次貸危機(jī)對(duì)跨國(guó)金融機(jī)

18、構(gòu)所造成的影響和沖擊(MBS: 住房抵押貸款證券; CDO: 是擔(dān)保債務(wù)憑證,它的標(biāo)的資產(chǎn)通常是信貸資產(chǎn)或債券。) 192、次貸危機(jī)導(dǎo)致跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)巨虧截至2021年4月，在跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)中資產(chǎn)減記規(guī)模前10位中，有9位均為商業(yè)銀行和投資銀行。其中資產(chǎn)減記規(guī)模最大的前三位分別為花旗集團(tuán)、瑞銀和美林，資產(chǎn)減記規(guī)模分別為391億、377億和291億美元。19次貸危機(jī)對(duì)跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)所造成的影響和沖擊20席卷全球的金融海嘯也使這家經(jīng)歷了140余年風(fēng)雨的跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)遭受重創(chuàng)。但與花旗銀行、美洲銀行、富國(guó)銀行等其他美國(guó)外鄉(xiāng)開(kāi)展起來(lái)的跨國(guó)銀行相比，匯豐銀行股價(jià)的表現(xiàn)卻算是波動(dòng)最小，跌幅也最小。這也反映了匯豐銀

19、行在金融海嘯中所受到的沖擊較小。次貸危機(jī)對(duì)匯豐銀行的影響2021 匯豐銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化2122匯豐銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系注重行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理 嚴(yán)格的審計(jì)制度 合理的風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)置嚴(yán)格細(xì)致的評(píng)級(jí)機(jī)制 嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)限額管理 匯豐銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系2223合理的風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)置信貸及風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)集團(tuán)全球業(yè)務(wù)的系統(tǒng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，該部門(mén)一般由一位總經(jīng)理主管，而該總經(jīng)理那么向整個(gè)集團(tuán)行政總裁直接匯報(bào)。集團(tuán)信貸及風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)制定整個(gè)集團(tuán)的信貸政策，并監(jiān)管集團(tuán)各部門(mén)遵守相關(guān)政策。集團(tuán)下屬的各營(yíng)運(yùn)單位必須編制相應(yīng)的詳細(xì)的信貸政策及程序，形成標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)手冊(cè)，其政策必須與集團(tuán)政策相一致。每家營(yíng)運(yùn)公司遵照匯豐集團(tuán)

20、的準(zhǔn)那么執(zhí)行信貸政策、批核手續(xù)及信貸指引。每家附屬公司的一名信貸主管或風(fēng)險(xiǎn)主管負(fù)責(zé)向當(dāng)?shù)匦姓偛脜R報(bào)與信貸有關(guān)的事項(xiàng)，最終向集團(tuán)信貸及風(fēng)險(xiǎn)管理部的集團(tuán)總經(jīng)理匯報(bào)。23匯豐銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系24嚴(yán)格細(xì)致的評(píng)級(jí)機(jī)制匯豐銀行集團(tuán)信貸及風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行匯豐的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，進(jìn)一步將風(fēng)險(xiǎn)歸類(lèi)為多個(gè)級(jí)別以便重點(diǎn)管理有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。例如，在考慮可獲得的抵押品或其他信貸風(fēng)險(xiǎn)沖抵的時(shí)候，匯豐的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)最少包括7個(gè)等級(jí)。在為個(gè)別重大客戶做信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，匯豐實(shí)施了一個(gè)以“拖欠可能性及損失評(píng)估為根底的更精密風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)制(包含22個(gè)類(lèi)別)，下屬子公司在信貸組合呈報(bào)方面也逐漸采納這一機(jī)制，這個(gè)方法可以更詳盡分析風(fēng)險(xiǎn)及

21、走勢(shì)。盡管在匯豐銀行內(nèi)部，自動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)程序的應(yīng)用日益增加，但在較大額的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)時(shí)還是采取傳統(tǒng)的由信貸審批官負(fù)責(zé)確定。24匯豐銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系25注重行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)是由于受宏觀產(chǎn)業(yè)等系統(tǒng)性因素影響，導(dǎo)致多個(gè)借款人或交易對(duì)手同時(shí)發(fā)生違約，從而引發(fā)的群體性信貸風(fēng)險(xiǎn)。匯豐銀行的行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的核心就是保持分散化，防止行業(yè)過(guò)度集中。在行業(yè)信貸識(shí)別方面，匯豐銀行把行業(yè)分析視為評(píng)估貸款組合中潛在集中風(fēng)險(xiǎn)的重要步驟，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)或未來(lái)波動(dòng)性大的行業(yè)予以特別的關(guān)注。集團(tuán)信貸和風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)向匯豐銀行下屬的各個(gè)子公司發(fā)布政策指引，說(shuō)明集團(tuán)對(duì)特定市場(chǎng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)及金融產(chǎn)品的態(tài)度和借貸限額。為

22、防止行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中，匯豐銀行對(duì)海運(yùn)、航空、汽車(chē)、保險(xiǎn)、房地產(chǎn)等重點(diǎn)行業(yè)設(shè)定了行業(yè)限額，必要時(shí)還會(huì)對(duì)相關(guān)行業(yè)的新增信貸業(yè)務(wù)加以限制。25匯豐銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系26嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)限額管理匯豐集團(tuán)下屬的各子公司的所有非銀行商業(yè)信貸及風(fēng)險(xiǎn)(包括辦理、續(xù)期或?qū)徍搜苌ぞ?如超出原定限額，必須先經(jīng)集團(tuán)信貸及風(fēng)險(xiǎn)管理部評(píng)估，然后決定是否與客戶進(jìn)行交易。如果沒(méi)有得到集團(tuán)信貸及風(fēng)險(xiǎn)管理部的批準(zhǔn)，各分支機(jī)構(gòu)不得批核有關(guān)信貸。集團(tuán)信貸及風(fēng)險(xiǎn)管理部維持匯豐審慎的信貸風(fēng)險(xiǎn)政策，以確保對(duì)客戶所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，不會(huì)超過(guò)集團(tuán)資本根底可承擔(dān)的水平，并將風(fēng)險(xiǎn)維持于內(nèi)部或監(jiān)管限制之內(nèi)。這項(xiàng)方針較國(guó)際公認(rèn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)更保守。集團(tuán)信貸及風(fēng)險(xiǎn)

23、管理部轄下的專(zhuān)職小組負(fù)責(zé)處理相關(guān)工作，并監(jiān)管匯豐集團(tuán)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，以確保風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)超過(guò)監(jiān)管上限。26匯豐銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系27嚴(yán)格的審計(jì)制度匯豐的內(nèi)部稽核部門(mén)對(duì)營(yíng)運(yùn)公司的信貸程序及組合的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期審核。此審核包括考慮信貸指引是否完整及充分，對(duì)具代表性的賬項(xiàng)做深入的分析；考慮信貸及風(fēng)險(xiǎn)部所進(jìn)行的監(jiān)管和審核工作，審核確立模式程序、審核管理目標(biāo)以及檢查在提供、管理信貸時(shí)是否遵守集團(tuán)及當(dāng)?shù)販?zhǔn)那么和政策。內(nèi)部稽核部門(mén)須抽樣審查個(gè)別賬項(xiàng)以確保其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)適宜，假設(shè)有跡象顯示賬項(xiàng)或貸款組合質(zhì)量變壞，它會(huì)根據(jù)集團(tuán)的既定程序作好減值準(zhǔn)備。內(nèi)部稽核部門(mén)如認(rèn)為有不恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，會(huì)與管理層商討。27匯豐銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

24、282注重風(fēng)險(xiǎn)的分散化3健全完善的風(fēng)險(xiǎn)框架和穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)作風(fēng)匯豐一直很注意自身的財(cái)務(wù)規(guī)那么，始終保持適宜的資本充足率(9%以上)，適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性比率(20%左右)和適度的杠桿比率(10倍以下)，強(qiáng)調(diào)長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金來(lái)源，一直重視傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的占比，這些都是銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)根基和屏障。匯豐銀行網(wǎng)點(diǎn)覆蓋五大洲，金融效勞多元化，通過(guò)跨國(guó)并購(gòu)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)多元化戰(zhàn)略既保證業(yè)務(wù)的可持續(xù)開(kāi)展，有利于風(fēng)險(xiǎn)分散。審慎保守的風(fēng)險(xiǎn)管理文化 1在匯豐集團(tuán)，獨(dú)立的集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)功能部根據(jù)授權(quán)對(duì)匯豐在全世界的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行高層的集中管理，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等五大類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)各國(guó)和各條線的信貸權(quán)限進(jìn)行匯總和分

25、析，確保資本在全球的合理化分配，并對(duì)個(gè)人權(quán)限的使用進(jìn)行獨(dú)立的審查，并定期向董事會(huì)、集團(tuán)審計(jì)委員及監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交報(bào)告，尤其是環(huán)球銀行風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。匯豐銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化和風(fēng)險(xiǎn)管理體系在危機(jī)中所發(fā)揮的作用2829次貸危機(jī)對(duì)花旗銀行的影響2930次貸危機(jī)中花旗銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系花旗銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)圖花旗銀行在組織結(jié)構(gòu)上推行業(yè)務(wù)單元制。適應(yīng)于這一組織架構(gòu)，花旗銀行從集團(tuán)和業(yè)務(wù)單元兩個(gè)層面構(gòu)建了垂直風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)。花旗銀行推行首席風(fēng)險(xiǎn)官的管理模式，即分別在總行層面設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理官和在獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和各業(yè)務(wù)單元設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理主管。各部門(mén)和各業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)管理主管對(duì)首席風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作，以確保

26、風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性。31確立授信政策和審批業(yè)務(wù)的具體政策和程序;監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的效能，持續(xù)評(píng)估組合信用風(fēng)險(xiǎn);確保適當(dāng)水平的貸款損失準(zhǔn)備;審批新的產(chǎn)品和風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的核準(zhǔn)政策根據(jù)內(nèi)部盈利能力和信用風(fēng)險(xiǎn)組合的表現(xiàn)進(jìn)行調(diào)整?；ㄆ煦y行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理流程花旗銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理花旗銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)控制的根本政策聯(lián)合企業(yè)和獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)協(xié)同管理信用風(fēng)險(xiǎn);單獨(dú)的控制中心根據(jù)每個(gè)客戶的信用度調(diào)整對(duì)其的信用行為;貸款展期需要至少兩個(gè)經(jīng)授權(quán)的信用官員簽名，其中一個(gè)必須是信用風(fēng)險(xiǎn)管理部的成員;適合于每個(gè)債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)；信用資料的記錄和補(bǔ)救措施管理應(yīng)有一致標(biāo)準(zhǔn)。3132不斷調(diào)整貸款和儲(chǔ)蓄的價(jià)格;在交易中尋

27、求合作伙伴;通過(guò)表外的衍生品對(duì)沖利率風(fēng)險(xiǎn)?；ㄆ煦y行主要從三個(gè)方面著手控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)花旗銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理3233各行業(yè)首先識(shí)別各自的風(fēng)險(xiǎn)源;獨(dú)立監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管;獨(dú)立的審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)回憶部門(mén)(ARR)不斷進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)回憶?；ㄆ煦y行操作風(fēng)險(xiǎn)的控制流程花旗銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理3334評(píng)估在特定國(guó)家的經(jīng)營(yíng)，強(qiáng)調(diào)對(duì)潛在的引致國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)事件的應(yīng)對(duì)；定期回憶在每個(gè)國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)敞口，提出行動(dòng)建議；持續(xù)追蹤?；ㄆ煦y行對(duì)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的管理流程花旗銀行的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理花旗銀行對(duì)跨境風(fēng)險(xiǎn)的管理措施每年制定跨境限制；持續(xù)監(jiān)測(cè)跨境風(fēng)險(xiǎn)以及全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境；建立內(nèi)部跨境風(fēng)險(xiǎn)管理政策。3435從上文的分析中可以看出花旗的風(fēng)險(xiǎn)管理總體來(lái)說(shuō)是比較完

28、善的，但為何在危機(jī)中如此狼狽不堪？為了獲取市場(chǎng)份額，花旗積極參與資產(chǎn)證券化及次貸相關(guān)衍生產(chǎn)品的交易。在巨額盈利下忽略了相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理。與美國(guó)其他商業(yè)銀行相比，花旗銀行不僅所持有的次貸相關(guān)資產(chǎn)規(guī)模要大得多，而且其參與金融衍生品市場(chǎng)的廣度和深度也是其他傳統(tǒng)商業(yè)銀行難望其項(xiàng)背的?；ㄆ祜L(fēng)險(xiǎn)的集中管理，各項(xiàng)業(yè)務(wù)的整合缺乏，雙主管制引起的內(nèi)部權(quán)力斗爭(zhēng)及各部門(mén)各業(yè)務(wù)之間嚴(yán)重的條塊分割，刺激各部門(mén)追逐短期盈利的沖動(dòng)。有關(guān)部門(mén)大量從事高風(fēng)險(xiǎn)的次貸相關(guān)債券業(yè)務(wù)，導(dǎo)致有毒資產(chǎn)過(guò)多和杠桿比率過(guò)高。次貸危機(jī)中花旗銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題及分析3536目 錄 Contents案例2：次貸危機(jī)中的匯豐銀行與花旗銀行實(shí)踐：我國(guó)商業(yè)

29、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析36案例1：中外商業(yè)銀行重大風(fēng)險(xiǎn)事件舉例37管理現(xiàn)狀|2004年2007年 引入新資本協(xié)議中資本與風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)方法建立商業(yè)銀行資本、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的“1104報(bào)表工程非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表體系2003年中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)成立 公布?商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引? 公布?商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引? ?商業(yè)銀行資本充足率管理方法?2004年 公布?商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引? ?商業(yè)銀行資本充足率管理方法?我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系38管理現(xiàn)狀|體系|各上市商業(yè)銀行的董事會(huì)都有下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主要職責(zé)內(nèi)容包括：負(fù)責(zé)審核風(fēng)險(xiǎn)管理政策和內(nèi)部控制制度，并對(duì)其實(shí)施情況及效果進(jìn)行監(jiān)督

30、和評(píng)價(jià);負(fù)責(zé)監(jiān)督和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的設(shè)置、組織方式、工作程序和效果，并對(duì)分管風(fēng)險(xiǎn)管理的高級(jí)管理人員的相關(guān)工作進(jìn)行評(píng)價(jià)。形成“首席風(fēng)險(xiǎn)官風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)風(fēng)險(xiǎn)主管風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的垂直風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑。 組織架構(gòu)層面我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架39管理現(xiàn)狀|體系|管理層設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控委員會(huì)，負(fù)責(zé)審議風(fēng)險(xiǎn)政策制度和內(nèi)控建設(shè)實(shí)施方案。首席風(fēng)險(xiǎn)官在行長(zhǎng)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。首席風(fēng)險(xiǎn)官領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)管理部、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部和信貸審批部，分別在風(fēng)險(xiǎn)政策制度和計(jì)量分析、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、信貸審批等方面實(shí)施本行整體層次上的風(fēng)險(xiǎn)管理;總行其他部門(mén)在各自職責(zé)范圍內(nèi)履行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。 銀行總行層面我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架40管理現(xiàn)狀|體

31、系|一級(jí)分行設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)，對(duì)首席風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)組織推動(dòng)分行所轄機(jī)構(gòu)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理和信貸審批；二級(jí)分行設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)主管，支行設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，分別負(fù)責(zé)所轄行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線實(shí)行雙線報(bào)告路徑，第一匯報(bào)路線為向上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員匯報(bào)，第二匯報(bào)路線為向所在機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人匯報(bào)，提高風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的及時(shí)性與有效性，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和專(zhuān)業(yè)性。分行層面我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架41我國(guó)上市商業(yè)銀行普遍按照業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況和權(quán)限體系對(duì)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)審議，決策機(jī)構(gòu)包括:總行風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、總行專(zhuān)業(yè)審貸會(huì)、分行風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)。根據(jù)信貸管理水平、借款人信用等級(jí)、授信擔(dān)保條件三個(gè)維度制定完整的信貸審批授權(quán)體系，

32、制訂切實(shí)可行的授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)、授權(quán)方法和權(quán)限調(diào)整規(guī)定。商業(yè)銀行總行的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是信用風(fēng)險(xiǎn)管理最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，在董事會(huì)批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策及權(quán)限框架內(nèi)，負(fù)責(zé)審議并決策全行重大信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策，審議復(fù)雜信貸工程。管理現(xiàn)狀|體系|我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架42管理現(xiàn)狀|體系|信用風(fēng)險(xiǎn)的根本控制流程主要包括以下步驟:信貸政策制訂；授信前盡職調(diào)查；客戶信用評(píng)級(jí)或測(cè)分；擔(dān)保評(píng)估；貸款審查和審批；放款；授信后管理；不良貸款管理；追究損失類(lèi)信貸資產(chǎn)責(zé)任人的責(zé)任。追究責(zé)任授信管理部風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不良貸款管理授信后管理放款貸款審查審批擔(dān)保評(píng)估信用評(píng)級(jí)授信前的調(diào)查政策制定我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系43管理現(xiàn)狀|體系|

33、貸款的五級(jí)分類(lèi)借款人能夠履行貸款條款；無(wú)理由懷疑其全額及時(shí)償還本息的能力正常貸款借款人當(dāng)前能夠償還其貸款，但是還款可能受到特定因素的不利影響關(guān)注類(lèi)貸款借款人的還款能力存在問(wèn)題，不能完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入償還本息。即使執(zhí)行抵押物或擔(dān)保，損失仍可能發(fā)生次級(jí)貸款可疑貸款借款人不能足額償還本息，即使執(zhí)行抵押物或擔(dān)保也肯定需要確認(rèn)重大損失在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，仍不能收回本息，或只能收回極少部分損失貸款我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系44管理現(xiàn)狀|體系|采取穩(wěn)健策略，確保在任何時(shí)點(diǎn)都有充足的流動(dòng)性資金用于滿足對(duì)外支付的需要；以建立合理的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)為前提，保持分散而穩(wěn)定的資金來(lái)源，同時(shí)持

34、有一定比例的信用等級(jí)高、變現(xiàn)能力強(qiáng)的流動(dòng)性資產(chǎn)組合作為儲(chǔ)藏；對(duì)全行的流動(dòng)性資金進(jìn)行集中管理、統(tǒng)一運(yùn)用。在我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中，整體的流動(dòng)性狀況通常是由資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)管理，該委員會(huì)負(fù)責(zé)按監(jiān)管要求和審慎原那么管理全行流動(dòng)性，制定相關(guān)的流動(dòng)性管理政策，對(duì)現(xiàn)金流量進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)。這些政策包括:我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系45管理現(xiàn)狀|體系|我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)負(fù)責(zé)制定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策，監(jiān)督執(zhí)行情況，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)管理部主要負(fù)責(zé)資金交易的日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作。我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中所面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)主要包括來(lái)自銀行業(yè)務(wù)的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)錯(cuò)配的風(fēng)險(xiǎn)和資金業(yè)務(wù)持作買(mǎi)賣(mài)用途頭寸的風(fēng)險(xiǎn)。

35、銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)生利率風(fēng)險(xiǎn)的因素包括合同到期日的時(shí)差，或資產(chǎn)負(fù)債重置利率；而持作買(mǎi)賣(mài)用途時(shí)，利率風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自資金業(yè)務(wù)的投資組合。 利率風(fēng)險(xiǎn)管理我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系46管理現(xiàn)狀|體系|在我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中，結(jié)構(gòu)性外匯風(fēng)險(xiǎn)是指銀行經(jīng)營(yíng)上難以防止的策略性外幣資產(chǎn)和負(fù)債存在錯(cuò)配而產(chǎn)生的敞口風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)外匯敞口分析、敏感性分析、壓力測(cè)試和VAR來(lái)計(jì)量。通過(guò)盡量使每個(gè)幣種借貸資金的金額和期限相互匹配來(lái)躲避結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)外匯市場(chǎng)對(duì)無(wú)法完全匹配的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)沖。 匯率風(fēng)險(xiǎn)管理我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系47管理現(xiàn)狀|體系|在我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，各家銀行力圖做到明確職責(zé)分工、管理流程和管理原那么，

36、構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理的總體框架；建立操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制自我評(píng)估制度；標(biāo)準(zhǔn)操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)的建立；開(kāi)展不相容崗位梳理；加強(qiáng)基層機(jī)構(gòu)關(guān)鍵環(huán)節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)管理；設(shè)立對(duì)業(yè)務(wù)有不良影響的員工違規(guī)行為的內(nèi)部報(bào)告制度。在該內(nèi)部報(bào)告制度下，有關(guān)員工違規(guī)行為的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)會(huì)定期向總行報(bào)告。重大事項(xiàng)須在發(fā)現(xiàn)事件24小時(shí)內(nèi)向總行報(bào)告;不斷修訂、完善內(nèi)部控制制度；我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系48管理現(xiàn)狀|體系|加強(qiáng)員工培訓(xùn)和實(shí)施嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制以保障政策和程序的遵循性；制訂相關(guān)政策和程序，使管理人員需要對(duì)下屬的違規(guī)行為負(fù)責(zé)；加強(qiáng)部門(mén)、不同崗位之間的業(yè)務(wù)操作制約平衡機(jī)制和關(guān)鍵崗位人員集中委派與輪換制度

37、；建立系統(tǒng)的授權(quán)管理和業(yè)務(wù)操作制度；對(duì)重要的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份以降低因信息技術(shù)系統(tǒng)故障引起的操作風(fēng)險(xiǎn)等。我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系49管理現(xiàn)狀|體系|資本管理包括資本充足率管理、資本融資管理以及經(jīng)濟(jì)資本管理三個(gè)方面。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。商業(yè)銀行的附屬資本不得超過(guò)核心資本的100%；計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過(guò)核心資本的50%。交易賬戶總頭寸高于表內(nèi)外總資產(chǎn)的10%或超過(guò)人民幣85億元的商業(yè)銀行，須計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。我國(guó)商業(yè)銀行資本管理體系50管理現(xiàn)狀|信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀|信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋1核心資本充足率風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)由各類(lèi)資產(chǎn)乘以其各

38、自的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)數(shù)之后加總而得。其中:風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)數(shù):普通貸款100%、按揭貸款50%、四個(gè)月以上銀行間債權(quán)20%、其他高等級(jí)政府債券如國(guó)債以及短期金融債權(quán)0%。2004年2月發(fā)布并于2007年7月重新修訂的?商業(yè)銀行資本充足率管理方法?相關(guān)規(guī)定如下： 商業(yè)銀行核心資本充足率不得低于百分之四。 核心資本充足率=核心資本核心資本扣除項(xiàng)/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。 核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。 商業(yè)銀行計(jì)算核心資本充足率時(shí)，應(yīng)從核心資本中扣除商譽(yù)、對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的50%、對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)資本投資的50%。 附屬資本包括重估儲(chǔ)藏、一般準(zhǔn)備、優(yōu)

39、先股、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。 倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本那么是指商業(yè)銀行交易性的資產(chǎn)到達(dá)一定比例和額度之后，必須計(jì)提單獨(dú)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。例如商業(yè)銀行股票交易，外匯交易風(fēng)險(xiǎn)以及商品和期權(quán)等市場(chǎng)交易風(fēng)險(xiǎn)。 51管理現(xiàn)狀|信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀|信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋局部商業(yè)銀行核心資本充足率比較%200420052006200720082009.6 工商銀行8.11%12.23%10.99%10.75%9.97% 建設(shè)銀行8.06%11.08%9.92%10.37%10.17%9.30% 中國(guó)銀行8.48%8.08%11.44%10.67%10.81%9.43% 交通銀行6.72%8.78%8.52%10.27%9.5

40、4%8.81% 招商銀行5.44%5.57%9.58%9.02%6.56%6.50% 中信銀行5.72%6.57%13.14%12.32%10.45% 浦發(fā)銀行4.21%4.01%5.44%5.01%5.03%4.68% 民生銀行5.04%4.80%4.40%7.40%6.60%5.90% 興業(yè)銀行4.90%4.80%8.83%8.94%7.41% 華夏銀行5.25%5.12%4.82%4.30%7.46%6.84% 深發(fā)展2.32%3.71%3.68%5.77%5.27%5.08% 北京銀行7.59%8.57%17.47%16.42%13.48% 南京銀行8.72%8.41%27.38%20

41、.68%13.31% 寧波銀行8.38%8.68%9.71%18.99%14.60%11.56% 52管理現(xiàn)狀|信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀|信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋從表中可以發(fā)現(xiàn)，相對(duì)來(lái)說(shuō)，國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率水平較高。并且，在金融危機(jī)的沖擊下，四家銀行的資本充足率保持在一個(gè)穩(wěn)定的水平上。股份制商業(yè)銀行中的招商銀行和城市商業(yè)銀行中的寧波銀行也保持了良好的資本充足率水平，但其水平在經(jīng)濟(jì)周期中的波動(dòng)還是比較大。53管理現(xiàn)狀|信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀|信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋2準(zhǔn)備金覆蓋率準(zhǔn)備金覆蓋率，又稱作撥備覆蓋率，實(shí)際上就是壞賬準(zhǔn)備進(jìn)的提取比率，是商銀行謹(jǐn)慎考慮防范信用風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)，也是反映商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)真實(shí)性一個(gè)輔助指標(biāo)

42、。理論論上講，100%的準(zhǔn)備金計(jì)提對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)是比較理想的，但由于各家銀行對(duì)資深貸款質(zhì)量的判斷以及對(duì)經(jīng)濟(jì)走勢(shì)的預(yù)期不同，會(huì)分別選擇不同的政策來(lái)提取。準(zhǔn)備金覆蓋率可以根據(jù)以下公式計(jì)算得出:準(zhǔn)備金覆蓋率=準(zhǔn)備金余額/不良貸款余額54管理現(xiàn)狀|信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀|信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋局部商業(yè)銀行準(zhǔn)備金覆蓋率比較%2006年2007中2007年2008中2008年工商銀行70.581.2103.5116.0130.1建設(shè)銀行82.290.6104.4117.2131.5中國(guó)銀行96.0103.9108.1120.3121.7交通銀行91.285.2142.5163.0166.1招商銀行135.6169.91

43、80.3216.1223.2民生銀行108.8118.1113.1114.2150.0浦東發(fā)展銀行151.4159.6191.0215.0192.4深圳發(fā)展銀行47.648.253.7105.1寧波銀行405.2368.6359.9323.4152.555管理現(xiàn)狀|信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀|信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋從表中可以發(fā)現(xiàn)，在07年以前，各家銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)都還稍有欠缺，對(duì)準(zhǔn)備金的計(jì)提往往總有一局部要等到實(shí)際發(fā)生之后才在當(dāng)期利潤(rùn)中提取。07年以來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)的飛速增長(zhǎng)以及銀行業(yè)務(wù)的快速擴(kuò)大，各家上市銀行根本能夠意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的加大，在不斷擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模的同時(shí)，提壞賬準(zhǔn)備金策略顯得格外謹(jǐn)慎，根本都能做到提前防控，充

44、分計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金，特別是寧波銀行、浦東開(kāi)展銀行和招商銀行。56管理現(xiàn)狀|信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀|信用風(fēng)險(xiǎn)度量通過(guò)觀察商業(yè)銀行不良貸款的變化情況和所處水平可以對(duì)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量。根據(jù)業(yè)界標(biāo)準(zhǔn)，得出以下公式:不良貸款期末余額=期初余額+本期增加-核銷(xiāo)-升級(jí)-回收-轉(zhuǎn)出信用風(fēng)險(xiǎn)本錢(qián)=本期計(jì)提準(zhǔn)備金/貸款平均余額57管理現(xiàn)狀|信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀|信用風(fēng)險(xiǎn)度量局部商業(yè)銀行不良貸款余額、不良貸款率百萬(wàn)元，%2006年2007中2007年2008中2008年工商銀行不良余額137,745128,661111,774105,136104,482不良率3.793.29 2.74 2.412.29建設(shè)銀行不良余

45、額94,39993410.00 85170.00 78,11383,882不良率3.292.95 2.60 2.212.21中國(guó)銀行不良余額98,22095,19688,80283,78687,490不良率4.043.56 3.12 2.582.65交通銀行不良余額22,73522,67425,460不良率2.012.05 2.06 1.831.92招商銀行不良余額12,00610421.00 10394.00 9,2899,677不良率2.121.66 1.54 1.251.1158管理現(xiàn)狀|信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀|信用風(fēng)險(xiǎn)度量局部商業(yè)銀行不良貸款余額、不良貸款率百萬(wàn)元，%2006年2007中20

46、07年2008中2008年民生銀行不良余額5,8935,9656,7337,3897,921不良率1.251.10 1.22 1.211.2浦東發(fā)展銀行不良余額8,4408,9868,0237,6148,467不良率1.831.71 1.46 1.221.21深圳發(fā)展銀行不良余額14,56514,50012,47511,4211,928不良率7.997.00 5.64 4.640.68寧波銀行不良余額91,860118,189130,095174,140452,195不良率0.330.35 0.36 0.40.9259管理現(xiàn)狀|信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀|信用風(fēng)險(xiǎn)度量從08年中到08年底這段時(shí)間，各家銀

47、行的不良貸余額和不良貸款率都出現(xiàn)了小幅回調(diào)，再次印證了銀行是經(jīng)營(yíng)特殊貨幣的企業(yè)，它不同于一般的企業(yè)，卻又和整個(gè)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行息息相關(guān)。從上表可以看出，整體上不良貸款余額和不良貸款率均呈現(xiàn)逐年下降的態(tài)勢(shì)。銀行經(jīng)營(yíng)日趨謹(jǐn)慎，在發(fā)放貸款的時(shí)候可以充分考慮到信用風(fēng)險(xiǎn)的存在，制定了相應(yīng)的對(duì)策來(lái)減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。60管理現(xiàn)狀|市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀|存貸款結(jié)構(gòu)比照銀行存貸款結(jié)構(gòu)，主要是指活期存款占存款總額的比率以及中長(zhǎng)期貸款占貸款總額的比例。 做這種比較的意義在于，活期存款對(duì)銀行來(lái)說(shuō)相對(duì)屬于低息負(fù)債，活期存款所占比重越大那么商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的資金本錢(qián)越低；而中長(zhǎng)期貸款屬于高收入資產(chǎn)，中長(zhǎng)期貸款占比高那么銀行的資金收

48、益越高。通常來(lái)說(shuō)，是活期存款占比高，中長(zhǎng)期貸款占比高的銀行，其盈利性受利率波動(dòng)的影響較大，存在一定的杠桿作用?？傮w來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行在決定存貸款結(jié)構(gòu)的時(shí)候一定要將利率風(fēng)險(xiǎn)考慮進(jìn)去，不能一味追求較高的利差水平而無(wú)視了潛在風(fēng)險(xiǎn)的存在。61管理現(xiàn)狀|市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀|存貸款結(jié)構(gòu)比照局部商業(yè)銀行存貸款結(jié)構(gòu)比較活期存款占存款總額%，中長(zhǎng)期貸款占貸款總額%2006年2007中2007年2008中2008年工商銀行活期存款49.2850.8751.6248.7148.88中長(zhǎng)期貸款-61.3-64.9建設(shè)銀行活期存款43.7342.1859.0254.0553.07中長(zhǎng)期貸款45.7346.3445.4847.

49、8447.46中國(guó)銀行活期存款42.7845.2545.4741.7247.4中長(zhǎng)期貸款58.09-61.71交通銀行活期存款51.4947.653.3554.7647.11中長(zhǎng)期貸款-招商銀行活期存款52.9556.857.4153.5751.29中長(zhǎng)期貸款-27.7442.731.9162管理現(xiàn)狀|市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀|存貸款結(jié)構(gòu)比照局部商業(yè)銀行存貸款結(jié)構(gòu)比較活期存款占存款總額%，中長(zhǎng)期貸款占貸款總額%2006年2007中2007年2008中2008年民生銀行活期存款41.9743.2338.1542.741.89中長(zhǎng)期貸款42.0143.1749.0552.7645.29浦東發(fā)展銀行活期存款

50、46.3146.9448.2344.1240.82中長(zhǎng)期貸款34.7136.1639.443940.02深圳發(fā)展銀行活期存款-32.1334.6528.7629.27中長(zhǎng)期貸款30.22-35.8139.7940.39寧波銀行活期存款57.958.5757.3253.3553.85中長(zhǎng)期貸款-11.9163管理現(xiàn)狀|市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀|存貸款結(jié)構(gòu)比照由上表可知，建設(shè)銀行、交通銀行、招商銀行和寧波銀行的活期存款占比較高，平均超過(guò)50%；工商銀行和浦發(fā)銀行次之，平均在47%-48%左右；中國(guó)銀行和民生銀行平均水平略高40%；深圳開(kāi)展銀行僅在30%左右。貸款方面，工商銀行和中國(guó)銀行的中長(zhǎng)期貸款占比均超

51、過(guò)60%，處于較高水平；建設(shè)銀行、招商銀行和民生銀行次之，50%左右；浦發(fā)銀行和深圳開(kāi)展銀行40%左右；寧波銀行最低，2021年末數(shù)據(jù)顯示只有11.91%，這與城市商業(yè)銀行的特征以及寧波銀行所處環(huán)境的特殊性決定。各家銀行所反映的相同趨勢(shì)是:從2006年到2021年期間，以2021年中期為分水嶺，活期存款經(jīng)歷了一個(gè)先降后升的變化，而中長(zhǎng)期貸款占比那么經(jīng)歷了一個(gè)先升后降的過(guò)程。這再一次印證了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)開(kāi)展?fàn)顩r密不可分的結(jié)論。64管理現(xiàn)狀|市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀|非利息收入占比所謂非利息收入，也就是指的銀行的中間業(yè)務(wù)收入，包括各類(lèi)手續(xù)費(fèi)和傭金收入。中間業(yè)務(wù)不占用銀行資金，收取的是手續(xù)費(fèi)，因此

52、不會(huì)受到利率等市場(chǎng)因素的影響，也不會(huì)受到過(guò)多監(jiān)管指標(biāo)的束縛，而只是根據(jù)業(yè)務(wù)量來(lái)決定收入的多少。在利率等市場(chǎng)因素波動(dòng)較大的情況下，非利息收入占營(yíng)業(yè)收入的比重高，那么說(shuō)明商業(yè)銀行抗利率風(fēng)險(xiǎn)的能力強(qiáng)。伴隨著利率市場(chǎng)化，銀行的存貸款利差空間將受到進(jìn)一步的壓縮，利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大，因此，拓寬非利息收入的渠道開(kāi)展中間業(yè)務(wù)對(duì)銀行的長(zhǎng)足開(kāi)展至關(guān)重要。在我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中，手續(xù)費(fèi)和傭金收入主要包括：代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、結(jié)算與清算手續(xù)費(fèi)、銀行卡手續(xù)費(fèi)、參謀及咨詢費(fèi)、信用承諾手續(xù)費(fèi)及傭金、托管和其他受托業(yè)務(wù)傭金以及其他手續(xù)費(fèi)和傭金收入。65管理現(xiàn)狀|市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀|非利息收入占比局部商業(yè)銀行非利息收入占比情況比較

53、分析%2006年2007中2007年2008中2008年工商銀行9. 0414. 1315. 0115. 7914. 21建設(shè)銀行9. 0312. 7514. 2714. 2914. 37中國(guó)銀行17. 3017. 1421. 3418. 7828. 63交通銀行11. 3911. 5312. 3611. 57招商銀行13. 1715. 2317. 2314. 2415. 23民生銀行8. 088. 739. 4517. 3812. 55浦東發(fā)展銀行6. 063. 896. 565. 388. 76深圳發(fā)展銀行4. 304. 194. 805. 355. 88寧波銀行6. 617. 6210.

54、 7811. 0266管理現(xiàn)狀|市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀|非利息收入占比由上表可知，2006年到2021年間九家樣本商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)和傭金收入占比的平均復(fù)合增長(zhǎng)率到達(dá)了20%以上，去除金融危機(jī)的影響之后，年均復(fù)合增長(zhǎng)率可達(dá)25%以上。從以上的數(shù)字描述可以看出，各家商業(yè)銀行都已充分意識(shí)到了利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的重要性，為躲避利率風(fēng)險(xiǎn)，提早應(yīng)對(duì)未來(lái)利率市場(chǎng)化帶來(lái)的沖擊，而積極開(kāi)拓中間業(yè)務(wù)渠道，大力開(kāi)展中間業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)收入的增加可以看作是銀行收入結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，這對(duì)銀行應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)事件，尤其是利率風(fēng)險(xiǎn)，起到了很好的保護(hù)與支撐作用，有利于商業(yè)銀行平穩(wěn)健康開(kāi)展。67管理現(xiàn)狀|流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀|貸存比所謂

55、貸存比的定義，是指銀行吸收的存款中有多少比例用于發(fā)放貸款。對(duì)于這項(xiàng)指標(biāo)，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)做出明確規(guī)定，商業(yè)銀行貸存比不得高于75%。之所以界定出這個(gè)上限就是為了保證銀行的流動(dòng)性可以滿足絕大多數(shù)情況下的經(jīng)營(yíng)需要，不至于由于流動(dòng)性短缺而造成風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生乃至損失。根據(jù)貸存比的定義，可以看出其計(jì)算公式如下:貸存比=貸款-貼現(xiàn)/存款余額68管理現(xiàn)狀|流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀|存貸比局部商業(yè)銀行貸存比比情況比較分析%2006年2007中2007年2008中2008年工商銀行51. 4053. 0056. 3058. 6056. 40建設(shè)銀行60. 8662. 8961. 4061. 1959. 50中

56、國(guó)銀行58. 1661. 3963. 6262. 0063. 71交通銀行64. 2561. 9563. 8560. 7164. 45招商銀行63. 3067. 6670. 1169. 0474. 17民生銀行69. 7272. 2074. 4472. 3875. 00浦東發(fā)展銀行70. 8476. 5870. 2471. 2172. 85深圳發(fā)展銀行71. 36-76. 4471. 8l78. 14寧波銀行57. 7960. 1163. 9568. 4064. 4969管理現(xiàn)狀|流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀|貸存比從表中可以看出，近兩年商業(yè)銀行的貸存比整體上呈現(xiàn)出穩(wěn)中有升的態(tài)勢(shì)，這主要是由于前面兩年經(jīng)

57、濟(jì)快速開(kāi)展，實(shí)體經(jīng)濟(jì)對(duì)銀行系統(tǒng)有大量的貸款需求，因此銀行普遍提高了貸款投放比率。其中，工商銀行、建設(shè)銀行、中國(guó)銀行和交通銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)風(fēng)格得到很好表達(dá)，其存貸比一直維持在60%左右的水平，在確保一定盈利的情況下有效控制風(fēng)險(xiǎn)，保持銀行的流動(dòng)性。招商銀行、民生銀行、浦發(fā)銀行和深開(kāi)展銀行那么保持較高的存貸比，平均在70%左右。作為比較具有代表性的城市商業(yè)銀行，寧波銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力較強(qiáng)，能夠跟蹤經(jīng)濟(jì)形勢(shì)迅速調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，存貸比一直保持在70%以下。70管理現(xiàn)狀|流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀|流動(dòng)性比率所謂流動(dòng)性比率，就是指流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額之比。一方面，流動(dòng)性比例越高，證明銀行的經(jīng)營(yíng)越平安。另一方

58、面，流動(dòng)性比率高的話，說(shuō)明流動(dòng)性資產(chǎn)占比比較大，流動(dòng)性高必然會(huì)喪失一局部收益性。所以，銀行在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中所要做的是保持合理的流動(dòng)性水平，在平安性得到保證的情況下獲取最大的收益。71管理現(xiàn)狀|流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀|流動(dòng)性比率局部商業(yè)銀行流動(dòng)性比率%2006年2007中2007年2008中2008年工商銀行48. 9028. 5026. 8029. 0033. 30建設(shè)銀行39. 0536. 1040. 9846. 8452. 74中國(guó)銀行37. 7033. 4632. 6044. 2048. 80交通銀行33. 6228. 5027. 0729. 9539. 62招商銀行51. 1044. 104

59、1. 7037. 3343. 14民生銀行51. 4235. 4934. 9438. 5145. 50浦東發(fā)展銀行44. 2439. 0839. 6037. 6955. 24深圳發(fā)展銀行45. 9946. 0339. 3349. 6941. 50寧波銀行62. 6154. 7861. 6253. 9056. 4472管理現(xiàn)狀|流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀|流動(dòng)性比率 從上表中可以看出，我國(guó)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制工作還是比較有效的?？偟膩?lái)說(shuō)，商業(yè)銀行流動(dòng)性比率和經(jīng)濟(jì)周期緊密聯(lián)系在了一起。在經(jīng)濟(jì)上升周期，商業(yè)銀行傾向于降低流動(dòng)性比率，投資收益率高的產(chǎn)品；在預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)增加的情況下，商業(yè)銀行又普遍增加了流動(dòng)性比

60、率，以抵御潛在的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件。相對(duì)而言，中國(guó)銀行、交通銀行、民生銀行能夠提前于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的表現(xiàn)而意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的增加，早于2007年底就己經(jīng)開(kāi)始增加流動(dòng)性比率，做好提前防范工作。建設(shè)銀行的流動(dòng)性比率一直保持非常充足的狀態(tài)，且近三年始終保持上升趨勢(shì)，這一方面說(shuō)明建設(shè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)比較強(qiáng)，但另一方面如此高的流動(dòng)性比率必然會(huì)使其喪失一局部的盈利性，除非發(fā)生重大流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件，否那么就會(huì)得不償失。73管理現(xiàn)狀|小結(jié)2021年商業(yè)銀行不良貸款情況表單位：億元，占全部貸款的比例%一季度末二季度末三季度末四季度末不良貸款機(jī)構(gòu)余額占比余額占比余額占比余額占比主要商業(yè)銀行4714.42.02%4435.80 1.7