沙盤培訓(xùn)講義

1、 ERP ERP沙盤模擬訓(xùn)練沙盤模擬訓(xùn)練 李強(qiáng)翔李強(qiáng)翔一、什么是ERP？ERP （Enterprise Resource Planning) 企業(yè)資源計(jì)劃，是指建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上，以企業(yè)資源計(jì)劃，是指建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上，以系統(tǒng)化的管理思想，為企業(yè)決策層及員工提供決策運(yùn)系統(tǒng)化的管理思想，為企業(yè)決策層及員工提供決策運(yùn)行手段的管理平臺。實(shí)質(zhì)是如何在資源有限的情況下，行手段的管理平臺。實(shí)質(zhì)是如何在資源有限的情況下，合理組織生產(chǎn)，力求做到利潤最大，成本最低。合理組織生產(chǎn)，力求做到利潤最大，成本最低。理念“優(yōu)化資源，提升管理”二、什么是沙盤？沙盤 是用沙土或其他材料是用沙土或其他材料做成的地形模型。軍

2、事上，做成的地形模型。軍事上，它根據(jù)地形圖，航空照片或它根據(jù)地形圖，航空照片或?qū)嵉氐匦?，按一定的比例制?shí)地地形，按一定的比例制作。通常步以兵棋，以顯示作。通常步以兵棋，以顯示地形和地面目標(biāo)。主要用以地形和地面目標(biāo)。主要用以研究地形，敵情，作戰(zhàn)方案，研究地形，敵情，作戰(zhàn)方案，組織協(xié)同和軍事訓(xùn)練等。組織協(xié)同和軍事訓(xùn)練等。三、什么是ERP沙盤模擬演練？ERP沙盤模擬演練 是一種體驗(yàn)式的互動學(xué)習(xí)，它涉及企業(yè)是一種體驗(yàn)式的互動學(xué)習(xí)，它涉及企業(yè)在運(yùn)營過程中的整體戰(zhàn)略、產(chǎn)品研發(fā)、設(shè)備投資改造、生產(chǎn)在運(yùn)營過程中的整體戰(zhàn)略、產(chǎn)品研發(fā)、設(shè)備投資改造、生產(chǎn)能力規(guī)劃、物料需求計(jì)劃、資金需求計(jì)劃、市場與銷售、財(cái)能力規(guī)劃

3、、物料需求計(jì)劃、資金需求計(jì)劃、市場與銷售、財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析、團(tuán)隊(duì)溝通與建設(shè)等多方面，并將企業(yè)結(jié)構(gòu)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析、團(tuán)隊(duì)溝通與建設(shè)等多方面，并將企業(yè)結(jié)構(gòu)和管理的操作全部展示在模擬沙盤上，每個學(xué)員都能直接參和管理的操作全部展示在模擬沙盤上，每個學(xué)員都能直接參與模擬的企業(yè)運(yùn)作，體驗(yàn)復(fù)雜、抽象的經(jīng)營管理理論。與模擬的企業(yè)運(yùn)作，體驗(yàn)復(fù)雜、抽象的經(jīng)營管理理論。 四、培訓(xùn)目標(biāo)體驗(yàn)制造企業(yè)的完成運(yùn)營流程體驗(yàn)制造企業(yè)的完成運(yùn)營流程理解物流、資金流、信息流的協(xié)同過程理解物流、資金流、信息流的協(xié)同過程理解企業(yè)戰(zhàn)略的重要性理解企業(yè)戰(zhàn)略的重要性了解常用的營銷方法和營銷策略了解常用的營銷方法和營銷策略了解生產(chǎn)運(yùn)作管理的基本

4、內(nèi)容了解生產(chǎn)運(yùn)作管理的基本內(nèi)容理解理解“現(xiàn)金流現(xiàn)金流”的重要性的重要性學(xué)會透過財(cái)務(wù)看經(jīng)營學(xué)會透過財(cái)務(wù)看經(jīng)營理解團(tuán)隊(duì)合作的重要性，樹立全局觀念及共贏理念理解團(tuán)隊(duì)合作的重要性，樹立全局觀念及共贏理念建立基于信息時代的思維方式建立基于信息時代的思維方式 （一）企業(yè)基本情況調(diào)研（一）企業(yè)基本情況調(diào)研1、企業(yè)基本情況、企業(yè)基本情況您將要接手的企業(yè)是一個典型的制造型企業(yè)，創(chuàng)建已有您將要接手的企業(yè)是一個典型的制造型企業(yè)，創(chuàng)建已有三年，長期以來一直專注于某行業(yè)三年，長期以來一直專注于某行業(yè)P系列產(chǎn)品的生產(chǎn)與系列產(chǎn)品的生產(chǎn)與經(jīng)營。目前企業(yè)擁有自主廠房經(jīng)營。目前企業(yè)擁有自主廠房大廠房，其中安裝可大廠房，其中安裝可

5、三條手工生產(chǎn)線和一條半自動生產(chǎn)線，運(yùn)行狀態(tài)良好。三條手工生產(chǎn)線和一條半自動生產(chǎn)線，運(yùn)行狀態(tài)良好。所有生產(chǎn)設(shè)備全部生產(chǎn)所有生產(chǎn)設(shè)備全部生產(chǎn)P1產(chǎn)品，幾年以來一直只在本地產(chǎn)品，幾年以來一直只在本地市場進(jìn)行銷售，有一定的知名度，客戶也很滿意。市場進(jìn)行銷售，有一定的知名度，客戶也很滿意。2 2、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)在企業(yè)信息化迅速發(fā)展的今天，企業(yè)正在企業(yè)信息化迅速發(fā)展的今天，企業(yè)正在考慮通過信息化手段加強(qiáng)企業(yè)管理。在考慮通過信息化手段加強(qiáng)企業(yè)管理。董事會董事會總經(jīng)理總經(jīng)理供應(yīng)部供應(yīng)部生產(chǎn)部銷售部市場研發(fā)部人事部財(cái)務(wù)部3、投資者期望 從利潤表中可以看出，企業(yè)上一年盈利300萬，增長已經(jīng)放緩。生產(chǎn)設(shè)

6、備陳舊；產(chǎn)品、市場單一；企業(yè)管理層長期以來墨守成規(guī)，導(dǎo)致企業(yè)已缺乏必要的活力，目前雖尚未衰敗，但也近乎停滯不前。因而，公司董事會及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)秀的新人去發(fā)展， 他們希望新的管理層能夠把握時機(jī)，投資新產(chǎn)品開發(fā)，使公司的市場地位得到進(jìn)一步提高；積極開發(fā)本地市場以外的其他新市場，進(jìn)一步拓展市場領(lǐng)域；擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，采用現(xiàn)代生產(chǎn)手段，努力提高生產(chǎn)效率，全面帶領(lǐng)企業(yè)進(jìn)入快速發(fā)展的新階段。20M20M長期貸款長期貸款40M現(xiàn)金現(xiàn)金20M應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款15MM資資 金金R1R2R3R4原材料原材料P1產(chǎn)品產(chǎn)品/在制品在制品P2P3P4空桶空桶放在什么位置就代表相應(yīng)的東西，放在什么位置就代表相

7、應(yīng)的東西，如：資金、原材料訂單等如：資金、原材料訂單等P1成品成品6M(3個個)R1原料原料3M(3個個)R1訂單訂單2M(2個個)廠房廠房40M設(shè)備價值設(shè)備價值13MP1在制品在制品8M(4個個)P1產(chǎn)品產(chǎn)品P1產(chǎn)品產(chǎn)品P1產(chǎn)品產(chǎn)品P1產(chǎn)品產(chǎn)品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q已取得已取得P1生產(chǎn)資格生產(chǎn)資格已擁有本地市場已擁有本地市場生產(chǎn)中心生產(chǎn)中心營營銷銷與與規(guī)規(guī)劃劃中中心心物流中心物流中心財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心制制造造業(yè)業(yè)運(yùn)運(yùn)營營流流程程銷售主管銷售主管總經(jīng)理總經(jīng)理生產(chǎn)主管生產(chǎn)主管財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)助理財(cái)務(wù)助理供應(yīng)主管供應(yīng)主管市場研市場研發(fā)主管發(fā)主管 市場研發(fā)主管

8、 體驗(yàn)之旅市場研發(fā)主管市場研發(fā)主管本地本地區(qū)域區(qū)域國內(nèi)國內(nèi)企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營，新市場包括區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場不同市場投入的費(fèi)用及時間不同，只有市場投入全部完成后方可接單1M1年2M2年3M3年4M4年 每年初各企業(yè)的銷售經(jīng)理與客戶見面并召開銷售會議，根據(jù)市場地位、產(chǎn)品廣告投入、市場廣告順序選擇訂單。 首先，由上年在該市場的訂單價值決定市場領(lǐng)導(dǎo)者，并由其最先選擇訂單；其次，按產(chǎn)品的廣告投入量的多少，依次選擇訂單；投入和市場需求及競爭態(tài)勢，按 大廠房40M5M/年40M（4Q）6條生產(chǎn)線小廠房30M3M/年30M（4Q）4條生產(chǎn)線年底決定廠房是購買還是租賃，出售廠房計(jì)入4Q應(yīng)收款，購買后

9、將購買價放在廠房價值處，廠房不提折舊 采購：采購：根據(jù)上季度所下采購訂單接受相應(yīng)原料入庫，并按規(guī)定付款或計(jì)入應(yīng)付款 用空桶表示原材料訂貨，將其放在相應(yīng)的訂單上，R1、R2訂購必須提前一 個季度；R3、R4訂購必須提前兩個季度。生產(chǎn)：生產(chǎn)：開始生產(chǎn)時按產(chǎn)品結(jié)構(gòu)要求將原料放在生產(chǎn)線上并支付加工費(fèi)，各條生產(chǎn) 線生產(chǎn)產(chǎn)品的加工費(fèi)不同。 5 M無3Q無無1M/年1M8 M2Q2Q1Q1M1M/年2M16M4Q1Q2Q4M1M/年4M24M4Q1Q無無1M/年6M所有生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品，所需支付的加工費(fèi)不相同。轉(zhuǎn)產(chǎn)：現(xiàn)有生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)新產(chǎn)品時可能需要一定轉(zhuǎn)產(chǎn)周期并支付 一定轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用，最后一筆支付到期一

10、個季度后方可更換產(chǎn)品 標(biāo)識購買：投資新生產(chǎn)線時按安裝周期平均支付投資，全部投資到位 的下一個季度領(lǐng)取產(chǎn)品標(biāo)識，開始生產(chǎn)；柔性線柔性線1Q全自動全自動1Q半自動半自動1Q2Q手工線手工線1Q2Q3Q維護(hù)：當(dāng)年在建的生產(chǎn)線和當(dāng)年出售的生產(chǎn)線不用交維護(hù)費(fèi)；出售：出售生產(chǎn)線時，如果生產(chǎn)線凈值小于殘值，將凈值轉(zhuǎn)換為 現(xiàn)金；如果生產(chǎn)線凈值大于殘值，將相當(dāng)于殘值的部分轉(zhuǎn) 換為現(xiàn)金，將差額部分作為費(fèi)用處理（綜合費(fèi)用-其他）折舊：每年按生產(chǎn)線凈值的1/3取整計(jì)算折舊。當(dāng)年建成的生產(chǎn)線不 提折舊，當(dāng)生產(chǎn)線凈值小于3M時，每年提1M折舊。 R1原料庫原料庫R2原料庫原料庫現(xiàn)金現(xiàn)金柔性線柔性線手工線手工線半自動半自動

11、全自動全自動3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上線生產(chǎn)必須有原料，否則必須上線生產(chǎn)必須有原料，否則必須“停工待料停工待料”空生產(chǎn)線才能上線生產(chǎn)，一條生空生產(chǎn)線才能上線生產(chǎn)，一條生產(chǎn)線只能生產(chǎn)一個產(chǎn)品產(chǎn)線只能生產(chǎn)一個產(chǎn)品新產(chǎn)品研發(fā)投資可以同時進(jìn)行，按季度平均支付或延期，資金短缺時可以中斷；但必須完成投資后方可接單生產(chǎn)研發(fā)投資計(jì)入綜合費(fèi)用，研發(fā)投資完成后持全部投資換取產(chǎn)品生產(chǎn)資格證研發(fā)時間5Q5Q5Q研發(fā)投資5M10M15MP2研發(fā)P3研發(fā)P4研發(fā) 市場開發(fā)：市場開發(fā)：市場開發(fā)投資按年度支付，允許同時開發(fā)多個市場，但每個市場每年最多投資為1M，不允許加速投資，但允許中斷。市場開發(fā)完成后持開發(fā)費(fèi)用到指導(dǎo)教

12、師處領(lǐng)取市場準(zhǔn)入證，之后才允許進(jìn)入該市場競單。ISO認(rèn)證：認(rèn)證：兩項(xiàng)認(rèn)證投資可同時進(jìn)行或延期，相應(yīng)投資完成后領(lǐng)取ISO資格證。研發(fā)投資與認(rèn)證投資計(jì)入當(dāng)年綜合費(fèi)用。4M4年2M2年所需投資完成時間市場市場區(qū) 域區(qū) 域國內(nèi)國內(nèi)亞洲亞洲國 際國 際完成時間完成時間1年年2年年3年年4年年所需投資所需投資1M2M3M4MISO9000資格資格ISO14000資格資格本地市場準(zhǔn)入?yún)^(qū)域市場準(zhǔn)入國內(nèi)市場準(zhǔn)入亞洲市場準(zhǔn)入國際市場準(zhǔn)入 長期貸款最長期限為5年，短期貸款及高利貸期限為1年，不足1年的按1年計(jì)息長期貸款每年需還利息，短期貸款到期時還本付息 資金貼現(xiàn)在有應(yīng)收款時隨時可以進(jìn)行，金額是7的倍數(shù), 不論應(yīng)收

13、款期限長短，拿出7M交1M的貼現(xiàn)費(fèi)每年年末權(quán)益的2倍10%年底付息，到期還本每季度初權(quán)益的2倍5%到期一次還本、付息任何時間20%到期一次還本、付息任何時間視應(yīng)收款額1:6變現(xiàn)時貼息貸款只能是20的倍數(shù) 綜合費(fèi)：綜合費(fèi)：行政管理費(fèi)、市場開拓、產(chǎn)品研發(fā)、行政管理費(fèi)、市場開拓、產(chǎn)品研發(fā)、 ISO認(rèn)證、廣告費(fèi)、認(rèn)證、廣告費(fèi)、生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)、設(shè)備維修、廠房租金等計(jì)入綜合費(fèi)用。生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)、設(shè)備維修、廠房租金等計(jì)入綜合費(fèi)用。折折 舊：舊：設(shè)備折舊按余額遞減法計(jì)算，每年按生產(chǎn)線凈值的設(shè)備折舊按余額遞減法計(jì)算，每年按生產(chǎn)線凈值的1/3取整計(jì)算折舊。取整計(jì)算折舊。 當(dāng)年建成的生產(chǎn)線不提折舊，當(dāng)生產(chǎn)線凈值小于當(dāng)年建成

14、的生產(chǎn)線不提折舊，當(dāng)生產(chǎn)線凈值小于3M時，每年提時，每年提1M折舊。折舊。 稅稅 金：金：每年所得稅計(jì)入應(yīng)付稅金，在下一年初交納。每年所得稅計(jì)入應(yīng)付稅金，在下一年初交納。維修費(fèi)維修費(fèi)管理費(fèi)管理費(fèi)轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)租金租金廣告費(fèi)廣告費(fèi)其他其他折舊稅金稅金市場開拓市場開拓產(chǎn)品研發(fā)產(chǎn)品研發(fā)ISO認(rèn)證認(rèn)證 BOMR2R1P2R32R2P3R32R4P4R2R1P1采購訂單采購訂單采購訂單采購訂單R1R2R3R4BOMBOMBOM 學(xué)生手冊學(xué)生手冊 訂單號訂單號XXX市場市場本地本地產(chǎn)品產(chǎn)品P1數(shù)量數(shù)量6賬期賬期2Q銷售額銷售額成本成本毛利毛利銷售會議完成后，請將市場訂單登記在本表中銷售會議完成后，請將市場訂

15、單登記在本表中交貨時填寫交貨時填寫起始年運(yùn)營說明 1 1、不進(jìn)行任何貸款、不進(jìn)行任何貸款 2 2、不投資新的生產(chǎn)線、不投資新的生產(chǎn)線 3 3、不進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā)、不進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā) 4 4、不購買新廠房、不購買新廠房 5 5、不開拓新市場、不開拓新市場 6 6、不進(jìn)行、不進(jìn)行ISOISO認(rèn)證認(rèn)證 7 7、每季度下、每季度下 1 1個個R1R1原料的采購訂單原料的采購訂單 8 8、生產(chǎn)持續(xù)進(jìn)行、生產(chǎn)持續(xù)進(jìn)行新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計(jì)劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點(diǎn)更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變

16、賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品 18 2 1 10 1 22 1 32 1 1 按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費(fèi)其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)支付租金/購買廠房計(jì)提折舊新市場開拓/ISO認(rèn)證投資信息化建設(shè)投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì)期末現(xiàn)金對賬 4 4 4 1 1 1 1 15 2 1 2 4 14 14 1043 1522 12 32 42 1 0 0 填寫商品核算統(tǒng)計(jì)表P1P2P3P4合計(jì)合計(jì)數(shù)量數(shù)量66銷售額銷售額3232成本成本1212毛利毛利2

17、020教學(xué)年年末22020半自動半自動P1手工線手工線手工線手工線手工線手工線P1P1P1222220202221120202223填寫費(fèi)用明細(xì)表項(xiàng)目項(xiàng)目金額金額備注備注管理費(fèi)管理費(fèi) 4廣告費(fèi)廣告費(fèi)1維修費(fèi)維修費(fèi)4租租 金金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)市場準(zhǔn)入市場準(zhǔn)入?yún)^(qū)域區(qū)域 國內(nèi)國內(nèi) 亞洲亞洲 國際國際 ISOISO資格認(rèn)證資格認(rèn)證ISO9000 ISO9000 1SO140001SO14000 產(chǎn)品研發(fā)產(chǎn)品研發(fā)P2P2（ ） P3P3（ ） P4P4（ ） 其其 他他合合 計(jì)計(jì)9上年本年銷售收入銷售收入+3532直接成本直接成本-1212毛利=2320綜合費(fèi)用綜合費(fèi)用-119折舊前利潤=1211折舊折舊-

18、44支付利息前利潤=87財(cái)務(wù)收入財(cái)務(wù)收入/支出支出+/-44額外收入額外收入/支出支出+/-稅前利潤=43所得稅所得稅-11凈利潤=32資產(chǎn)年初本年負(fù)債+權(quán)益年初本年現(xiàn)金現(xiàn)金+2042長期負(fù)債長期負(fù)債+4040應(yīng)收款應(yīng)收款+150短期負(fù)債短期負(fù)債+00在制品在制品+88應(yīng)付款應(yīng)付款+00成品成品+66應(yīng)交稅應(yīng)交稅+11原料原料+32流動資產(chǎn)合計(jì)=5258負(fù)債合計(jì)=4141固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)權(quán)益權(quán)益土地和建筑土地和建筑+4040股東資本股東資本+5050機(jī)器設(shè)備機(jī)器設(shè)備+139利潤留存利潤留存+1114在建工程在建工程+年度凈利年度凈利+32固定資產(chǎn)合計(jì)=5349所有者權(quán)益=6466總資產(chǎn)=105

19、107負(fù)債+權(quán)益=105107單位：百萬單位：百萬單位：百萬單位：百萬智慧不可言傳，真知來自體驗(yàn)！智慧不可言傳，真知來自體驗(yàn)！時時間間要要求求1、今年都虧損在哪些地方？2、預(yù)計(jì)能在第幾年實(shí)現(xiàn)盈利？流動流動 固定固定權(quán)益權(quán)益 借貸借貸資本構(gòu)成資本構(gòu)成資產(chǎn)構(gòu)成資產(chǎn)構(gòu)成資產(chǎn)流轉(zhuǎn)如何影響損益？ 固定固定投資固定資產(chǎn)會不會影響損益？是造成虧損的直接原因嗎？投資固定資產(chǎn)會不會影響損益？是造成虧損的直接原因嗎？開開拓拓市市場場u 擴(kuò)大市場范圍擴(kuò)大市場范圍u 進(jìn)行品牌認(rèn)證進(jìn)行品牌認(rèn)證u 合理廣告投入合理廣告投入u 研制新的產(chǎn)品研制新的產(chǎn)品u 研究競爭對手研究競爭對手u 盈虧平衡分析盈虧平衡分析增增加加品品種種

20、u 改進(jìn)生產(chǎn)裝置改進(jìn)生產(chǎn)裝置u 增加新生產(chǎn)線增加新生產(chǎn)線u 研究生產(chǎn)組織研究生產(chǎn)組織擴(kuò)擴(kuò)大大產(chǎn)產(chǎn)能能u 廣告開拓費(fèi)用廣告開拓費(fèi)用u 租金維護(hù)費(fèi)用租金維護(hù)費(fèi)用u 行政管理費(fèi)用行政管理費(fèi)用u 分?jǐn)偫①N現(xiàn)分?jǐn)偫①N現(xiàn)可可變變成成本本u 收益大的市場收益大的市場u 贏利大的產(chǎn)品贏利大的產(chǎn)品u 競爭對手分析競爭對手分析增增加加毛毛利利u 原材料費(fèi)用原材料費(fèi)用u 加工費(fèi)用加工費(fèi)用u 生產(chǎn)組織生產(chǎn)組織直直接接成成本本時時間間要要求求1、今年都虧損在哪些地方？2、預(yù)計(jì)能在第幾年實(shí)現(xiàn)盈利？如何獲得新貸？（長貸？短貸？貸款時機(jī)？）如何獲得新貸？（長貸？短貸？貸款時機(jī)？）銀行的特點(diǎn)銀行的特點(diǎn)-嫌貧愛富（連年的虧損

21、，使你所有者權(quán)益越來越（連年的虧損，使你所有者權(quán)益越來越低，你今后可能會失去貸款或續(xù)貸資格。低，你今后可能會失去貸款或續(xù)貸資格。如何利用貸款？如何利用貸款？融資融資股東增資貸款長期短期固定資產(chǎn)？流動資產(chǎn)？點(diǎn)評貸款用途例：半自動生產(chǎn)線貸款投資回報(bào)表貸款購買一條貸款購買一條“半自動生產(chǎn)線半自動生產(chǎn)線” 價值價值8M 第一年第一年 第二年第二年第三年第三年 購買購買 支出支出 8M 投產(chǎn)后維護(hù)費(fèi)投產(chǎn)后維護(hù)費(fèi) 支出支出1M 維護(hù)費(fèi)維護(hù)費(fèi) 1M維護(hù)費(fèi)維護(hù)費(fèi) 1M收入收入 0M 收入收入 6M（一個產(chǎn)品賣（一個產(chǎn)品賣6M）收入收入 12M（2個個6M）合計(jì)：利潤合計(jì)：利潤 8M 合計(jì)：利潤合計(jì)：利潤 5M

22、 合計(jì)：利潤合計(jì)：利潤11M 未收回貸款未收回貸款 未收回貸款未收回貸款 可以收回貸款可以收回貸款 點(diǎn)評如何制定產(chǎn)品戰(zhàn)略？如何制定產(chǎn)品戰(zhàn)略？生產(chǎn)生產(chǎn)P1產(chǎn)品賺錢嗎？產(chǎn)品賺錢嗎？P1產(chǎn)品平均單價產(chǎn)品平均單價5MP1全成本（直接成本全成本（直接成本+分?jǐn)偩C合管理費(fèi)分?jǐn)偩C合管理費(fèi)+分?jǐn)傉叟f分?jǐn)傉叟f+分?jǐn)偫謹(jǐn)偫ⅲ┫ⅲ?（直接成本（直接成本2+行政管理行政管理1+維護(hù)維護(hù)0.7+廣告廣告1+折舊折舊0.5+利息利息0.5）下一年生產(chǎn)哪種產(chǎn)品賺錢？下一年生產(chǎn)哪種產(chǎn)品賺錢？未來生產(chǎn)哪種產(chǎn)品賺錢？未來生產(chǎn)哪種產(chǎn)品賺錢？P1產(chǎn)品由于技術(shù)水平低，雖然近幾年需求較旺產(chǎn)品由于技術(shù)水平低，雖然近幾年需求較旺 ，但未

23、來將會逐漸下降，但未來將會逐漸下降P2產(chǎn)品是產(chǎn)品是P1的技術(shù)改進(jìn)版，雖然技術(shù)優(yōu)勢會帶來一定增長，但隨著新的技術(shù)改進(jìn)版，雖然技術(shù)優(yōu)勢會帶來一定增長，但隨著新技術(shù)出現(xiàn)，需求最終會下降。技術(shù)出現(xiàn)，需求最終會下降。P3、P4為全新技術(shù)產(chǎn)品，發(fā)展?jié)摿艽?。為全新技術(shù)產(chǎn)品，發(fā)展?jié)摿艽蟆1產(chǎn)品P2產(chǎn)品銷售額時間P4產(chǎn)品P3產(chǎn)品? ?20101551 2 3 45.3-4.3M1 2 3 45.5-9.0M年單 價1 2 3 47.5M? ?1 2 3 48.0MP1產(chǎn) 品P2產(chǎn) 品P3產(chǎn) 品P4產(chǎn) 品第二年第二年時時間間要要求求1、今年有哪些重大決策？2、這些決策對企業(yè)帶來什么后果？細(xì)細(xì)分分市市場場目目

24、標(biāo)標(biāo)市市場場選選擇擇u 機(jī)會與實(shí)力的匹配機(jī)會與實(shí)力的匹配u 進(jìn)入與退出的依據(jù)進(jìn)入與退出的依據(jù)u 市場優(yōu)先級的選擇市場優(yōu)先級的選擇u 描述競爭對手條件描述競爭對手條件企企業(yè)業(yè)規(guī)規(guī)劃劃目目的的工工具具u 確定確定 4P 4P 策略的依據(jù)策略的依據(jù)u 指引銷售隊(duì)伍的方向指引銷售隊(duì)伍的方向u 分配資源的參考標(biāo)準(zhǔn)分配資源的參考標(biāo)準(zhǔn)u 把握市場趨勢的關(guān)鍵把握市場趨勢的關(guān)鍵市市場場營營銷銷地理地理時間時間產(chǎn)品產(chǎn)品u 體現(xiàn)銷售計(jì)劃的指導(dǎo)u 確定物料需求時間/數(shù)量/品種u 生產(chǎn)計(jì)劃/引導(dǎo)采購的制定u 控制采購/生產(chǎn)訂單的下達(dá)u 控制供應(yīng)商的按時到貨u 控制庫存物料的入庫和出庫制造業(yè)的通用公式制造業(yè)的通用公式ER

25、P 解決方案解決方案產(chǎn)能計(jì)算產(chǎn)能計(jì)算市場要什么？市場要什么？賣什么？賣什么？買什么？買什么？做什么？做什么？如何計(jì)算生產(chǎn)能力？手工生產(chǎn)線生產(chǎn)生產(chǎn)MRP生產(chǎn)計(jì)劃高靈活性效率高低全自動生產(chǎn)線半自動生產(chǎn)線手工生產(chǎn)線柔性生產(chǎn)線1個2個1個1個半自動生產(chǎn)線生產(chǎn)生產(chǎn)MRP生產(chǎn)計(jì)劃高靈活性效率高低全自動生產(chǎn)線半自動生產(chǎn)線手工生產(chǎn)線柔性生產(chǎn)線1個2個2個如何計(jì)算生產(chǎn)能力？全自動/柔性生產(chǎn)線生產(chǎn)生產(chǎn)MRP生產(chǎn)計(jì)劃高靈活性效率高低全自動生產(chǎn)線半自動生產(chǎn)線手工生產(chǎn)線柔性生產(chǎn)線3個4個如何計(jì)算生產(chǎn)能力？時時間間要要求求1、今年企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)如何？2、經(jīng)過四年的摸索，有何心得？為企業(yè)的經(jīng)營者、投資者和股東描述企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展

26、藍(lán)圖為企業(yè)的經(jīng)營者、投資者和股東描述企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展藍(lán)圖為企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)提供快速的、可靠的和科學(xué)的輔助決策依據(jù)為企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)提供快速的、可靠的和科學(xué)的輔助決策依據(jù)實(shí)現(xiàn)對內(nèi)部業(yè)務(wù)的快速溝通、處理和對外部市場的快速反應(yīng)實(shí)現(xiàn)對內(nèi)部業(yè)務(wù)的快速溝通、處理和對外部市場的快速反應(yīng)有效提高工作效率和質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營的計(jì)劃性和監(jiān)管性有效提高工作效率和質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營的計(jì)劃性和監(jiān)管性理順業(yè)務(wù)關(guān)系，統(tǒng)一數(shù)據(jù)源頭，使業(yè)務(wù)流程化、規(guī)范化管理理順業(yè)務(wù)關(guān)系，統(tǒng)一數(shù)據(jù)源頭，使業(yè)務(wù)流程化、規(guī)范化管理全面預(yù)算全面預(yù)算功能功能多層次多層次戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算 多部門多部門銷售部、生產(chǎn)部、采購部

27、、行政銷售部、生產(chǎn)部、采購部、行政 多類型多類型收入預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、利潤預(yù)算收入預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、利潤預(yù)算 全過程全過程預(yù)算編制、預(yù)算控制、預(yù)算分析預(yù)算編制、預(yù)算控制、預(yù)算分析 預(yù)算編制預(yù)算編制資源配置資源配置預(yù)算控制預(yù)算控制過程管理過程管理預(yù)算分析預(yù)算分析結(jié)果管理結(jié)果管理初創(chuàng)期初創(chuàng)期資本投資資本投資 成熟期成熟期成本預(yù)算成本預(yù)算成長期成長期銷售預(yù)算銷售預(yù)算 衰退期衰退期現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量企業(yè)管理工具企業(yè)管理工具 協(xié)助管理層提高管理效率與經(jīng)營效益協(xié)助管理層提高管理效率與經(jīng)營效益依賴于各級管理層的重視與有效執(zhí)行依賴于各級管理層的重視與有效執(zhí)行制定嚴(yán)格高效的執(zhí)行控制流程與制度制定嚴(yán)格高效的執(zhí)行控制流程

28、與制度預(yù)算管理保障預(yù)算管理保障預(yù)算管理效果預(yù)算管理效果本年廣告宣傳本年廣告宣傳計(jì)劃計(jì)劃本年計(jì)劃本年計(jì)劃訂單訂單上年未銷上年未銷訂單訂單本年銷售本年銷售計(jì)劃計(jì)劃本年應(yīng)收賬款本年應(yīng)收賬款計(jì)劃計(jì)劃上年應(yīng)收賬款上年應(yīng)收賬款情況情況年末應(yīng)收賬款年末應(yīng)收賬款計(jì)劃計(jì)劃本年應(yīng)收賬款本年應(yīng)收賬款到期計(jì)劃到期計(jì)劃銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)市場開拓市場開拓計(jì)劃計(jì)劃ISO認(rèn)證認(rèn)證計(jì)劃計(jì)劃生產(chǎn)系統(tǒng)生產(chǎn)系統(tǒng)本年期初本年期初庫存庫存本年出產(chǎn)本年出產(chǎn)計(jì)劃計(jì)劃年初在制品年初在制品情況情況本年上線本年上線計(jì)劃計(jì)劃年末在制品年末在制品計(jì)劃計(jì)劃年末產(chǎn)品庫存年末產(chǎn)品庫存計(jì)劃計(jì)劃設(shè)備購置設(shè)備購置計(jì)劃計(jì)劃設(shè)備維護(hù)設(shè)備維護(hù)計(jì)劃計(jì)劃設(shè)備轉(zhuǎn)產(chǎn)設(shè)備轉(zhuǎn)產(chǎn)計(jì)劃

29、計(jì)劃廠房購置廠房購置計(jì)劃計(jì)劃廠房租賃廠房租賃計(jì)劃計(jì)劃加工費(fèi)支加工費(fèi)支付計(jì)劃付計(jì)劃產(chǎn)品研發(fā)產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃計(jì)劃本年原料采購本年原料采購計(jì)劃計(jì)劃年初原料庫存年初原料庫存情況情況年末原料庫存年末原料庫存計(jì)劃計(jì)劃供應(yīng)系統(tǒng)供應(yīng)系統(tǒng)原料費(fèi)支付計(jì)劃原料費(fèi)支付計(jì)劃現(xiàn)金流量預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算行政費(fèi)支行政費(fèi)支付計(jì)劃付計(jì)劃呼吸系統(tǒng)呼吸系統(tǒng)排泄系統(tǒng)排泄系統(tǒng)咀嚼系統(tǒng)咀嚼系統(tǒng)生殖系統(tǒng)生殖系統(tǒng)消消化化系系統(tǒng)統(tǒng)循環(huán)系統(tǒng)循環(huán)系統(tǒng)。系統(tǒng)。系統(tǒng)血血液液系系統(tǒng)統(tǒng)物物流流系系統(tǒng)統(tǒng)采購庫存采購庫存生產(chǎn)運(yùn)輸生產(chǎn)運(yùn)輸制造委外制造委外研發(fā)銷售研發(fā)銷售信信息息系系統(tǒng)統(tǒng)預(yù)測預(yù)算預(yù)測預(yù)算決策管理決策管理規(guī)劃計(jì)劃規(guī)劃計(jì)劃資資金金系系統(tǒng)統(tǒng)應(yīng)收應(yīng)付應(yīng)收應(yīng)付稅務(wù)

30、利息稅務(wù)利息資金貸款資金貸款思維系統(tǒng)思維系統(tǒng)視覺系統(tǒng)視覺系統(tǒng)神神經(jīng)經(jīng)系系統(tǒng)統(tǒng)點(diǎn)評點(diǎn)評盈虧平衡分析盈虧平衡分析y=a+bx總收入線總收入線總成本線總成本線X（銷售量）（銷售量）Y（收入與成本）（收入與成本）虧損區(qū)虧損區(qū)利潤區(qū)利潤區(qū) y=sxy=ay=bx0時時間間要要求求1、目前企業(yè)優(yōu)勢在哪里？劣勢呢？2、對經(jīng)營成果有何感想，是預(yù)期的嗎？果實(shí)好比果實(shí)好比財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)；枝葉好比；枝葉好比市場市場；樹干好比；樹干好比流程流程；而根則是學(xué)習(xí)和創(chuàng)新能力。而根則是學(xué)習(xí)和創(chuàng)新能力。企業(yè)好象一棵樹企業(yè)好象一棵樹項(xiàng)目項(xiàng)目ABC財(cái)務(wù)杠桿財(cái)務(wù)杠桿123123123自有資金自有資金600400200A=1長期借款長期借款

31、200400B=1.5長期資金總額長期資金總額600600600C=3息稅前利潤息稅前利潤607242607242607242減：利息費(fèi)用減：利息費(fèi)用202020404040稅前利潤稅前利潤60724240522220322自有資金利潤自有資金利潤10%12%7%10%13%5.5%10%16%1%假設(shè)其他條件不變，息稅前利潤在現(xiàn)有基礎(chǔ)上增加假設(shè)其他條件不變，息稅前利潤在現(xiàn)有基礎(chǔ)上增加20%，情況如何？，情況如何？假設(shè)其他條件不變，息稅前利潤在現(xiàn)有基礎(chǔ)上減少假設(shè)其他條件不變，息稅前利潤在現(xiàn)有基礎(chǔ)上減少30%，情況又如何？，情況又如何？用他人的錢去賺錢用他人的錢去賺錢財(cái)務(wù)績效財(cái)務(wù)績效ROAROE銷售指標(biāo)銷售指標(biāo)利潤增長率利潤增長率學(xué)習(xí)和成長學(xué)習(xí)和成長團(tuán)隊(duì)合作能團(tuán)隊(duì)合作能力提升力提升現(xiàn)金流控制現(xiàn)金流控制能力提升能力提升財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際差異改進(jìn)差異改進(jìn)崗位成本績崗位成本績效能力提升效能力提升內(nèi)部流程管理內(nèi)部流程