醫(yī)院會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)管理制度

1、醫(yī)院會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)管理制度會(huì)計(jì)電算化對(duì)于提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量和工作效率、提高會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)確性和及時(shí)性具有十分重要的作用。為進(jìn)一步提高我院的會(huì)計(jì)電算化管理水平，規(guī)范會(huì)計(jì)電算化管理，保證會(huì)計(jì)電算化的正常運(yùn)行，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理和核算水平的提高，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法及財(cái)政部會(huì)計(jì)電算化管理辦法和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范等有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我院的實(shí)際情況制定本制度。一、會(huì)計(jì)電算化的任務(wù)與人員分工1.會(huì)計(jì)電算化的任務(wù)建立會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)的運(yùn)行環(huán)境，按照我國(guó)會(huì)計(jì)制度和本管理制度的規(guī)定，進(jìn)行系統(tǒng)、完整的會(huì)計(jì)核算。完成從原始單據(jù)錄入、憑證制作、帳簿登記、稽核、報(bào)表編制、財(cái)務(wù)分析等一系列財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作；完成財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)各棋塊

2、的運(yùn)行；及時(shí)準(zhǔn)確地輸出各類財(cái)務(wù)信息，做好系統(tǒng)維護(hù)工作，確保會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的正常運(yùn)行。2.人員分工及職責(zé)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)由系統(tǒng)管理員(電算主管)、系統(tǒng)操作員、資料管理員、稽核組成。（1）系統(tǒng)管理員(電算主管)職責(zé)：負(fù)責(zé)本系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建立；組織協(xié)調(diào)本系統(tǒng)的日常運(yùn)行操作；負(fù)責(zé)檢查督促本系統(tǒng)各類人員的工作；負(fù)責(zé)本系統(tǒng)各類輸出帳表、憑證的簽字、存檔及系統(tǒng)的安全保密工作；負(fù)責(zé)設(shè)置各類上機(jī)人員的操作權(quán)限。（2）系統(tǒng)操作員職責(zé)：負(fù)責(zé)系統(tǒng)的操作運(yùn)行，數(shù)據(jù)的輸入、登錄和打印各種數(shù)據(jù)、帳表。嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，發(fā)現(xiàn)操作故障及數(shù)據(jù)差錯(cuò)，要立即向系統(tǒng)管理員報(bào)告故障情況，同時(shí)每天做好備份工作。（3）稽核員職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)原始憑

3、證和機(jī)制記帳憑證以及各種報(bào)表的審核，以保證憑證合法、正確；對(duì)計(jì)算機(jī)輸出的記帳憑證進(jìn)行復(fù)核，保證會(huì)計(jì)科目及數(shù)據(jù)的正確性和完整性；對(duì)機(jī)制的各種會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審核，保證會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（4）檔案管理員：負(fù)責(zé)備份、存檔數(shù)據(jù)軟盤、光盤，保管程序軟盤、光盤，做好軟盤、光盤及機(jī)上數(shù)據(jù)的安全保密工作。二、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)操作流程本核算系統(tǒng)數(shù)據(jù)的輸入，是根據(jù)原始憑證進(jìn)行的，系統(tǒng)操作員將合法的原始憑證在當(dāng)天或次日上午錄入到帳務(wù)處理系統(tǒng)填制記帳憑證，稽核員及時(shí)對(duì)填制的記帳憑證進(jìn)行審核，并及時(shí)記帳，檔案管理員負(fù)責(zé)憑證的打印及裝訂。三、機(jī)制記帳憑證填制要求填制記帳憑證要嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)會(huì)制度的規(guī)定編制，對(duì)不真實(shí)、不

4、合法的原始憑證不予受理，對(duì)記載不確切、不完整的原始憑證退回進(jìn)行必要的更正和補(bǔ)充。為保證本核算系統(tǒng)的正常運(yùn)行，編制記帳憑證必須做到以下幾點(diǎn)：1.原始憑證必須是合法憑證。2.會(huì)計(jì)科目名稱使用正確，其名稱應(yīng)對(duì)應(yīng)最下級(jí)明細(xì)科目。3.往來(lái)單位名稱確切、唯一，不得一戶多名。4.摘要應(yīng)規(guī)范、措辭要確切，其中往來(lái)單位名稱簡(jiǎn)稱要規(guī)范，不得用錯(cuò)別字。四、系統(tǒng)操作規(guī)程1.操作人員必須經(jīng)過會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)專業(yè)培訓(xùn)，并取得“會(huì)計(jì)電算化上崗證”后，方可上機(jī)操作。2.各類上機(jī)操作人員應(yīng)在其操作權(quán)限內(nèi)進(jìn)行操作。操作完畢后，應(yīng)立即退出系統(tǒng)，以防發(fā)生意外情況丟失數(shù)據(jù)，或他人越權(quán)操作。3.各類上機(jī)人員不得打開數(shù)據(jù)庫(kù)文件進(jìn)行操作。操作員

5、應(yīng)在指定的工作站進(jìn)行操作，不得隨意更換工作站。任何人不經(jīng)系統(tǒng)管理員(電算主管)允許不得操作網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器。4.任何人不得在任一工作站上運(yùn)行游戲軟件，如有違反將嚴(yán)肅處理。本院財(cái)務(wù)局域網(wǎng)不與任何其他網(wǎng)絡(luò)相連，原則上不與外界交流軟件，如需復(fù)制外來(lái)軟件、文件時(shí)，應(yīng)經(jīng)系統(tǒng)管理員進(jìn)行病毒檢測(cè)，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后方可進(jìn)行。如私自復(fù)制外來(lái)軟件并造成計(jì)算機(jī)病毒等事故的，將追究當(dāng)事人責(zé)任。5.嚴(yán)格財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)保密制度，除財(cái)務(wù)人員查詢分管帳目數(shù)據(jù)外，有關(guān)數(shù)據(jù)的查詢必須經(jīng)過財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的同意。任何人不得對(duì)外提供有關(guān)財(cái)會(huì)信息。五、數(shù)據(jù)資料的輸入、輸出與保管機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)文件及打印輸出的各種憑證、帳冊(cè)、報(bào)表是重要的會(huì)計(jì)資料，應(yīng)按有關(guān)會(huì)

6、計(jì)制度使用保管。1.現(xiàn)金記帳憑證、銀行記帳憑證的輸入、輸出及保管現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和銀行出納業(yè)務(wù)當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清?，F(xiàn)金記帳憑證和銀行記帳憑證由出納進(jìn)行制單，并輸入到計(jì)算機(jī)中，經(jīng)審查無(wú)誤后，打印輸出記帳憑證，交稽核人員審核。2.往來(lái)記帳憑證的輸入、輸出及保管往來(lái)記帳憑證業(yè)務(wù)由指定的往來(lái)會(huì)計(jì)輸入計(jì)算機(jī)內(nèi)，經(jīng)審查無(wú)誤后，打印輸出記帳憑證，交稽核人員審核。3.轉(zhuǎn)帳憑證的輸入、輸出及保管月末根據(jù)各有關(guān)業(yè)務(wù)科室報(bào)表、原始憑證，完成本月轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，由主管會(huì)計(jì)將轉(zhuǎn)帳憑證輸入到計(jì)算機(jī)中，經(jīng)審查無(wú)誤后，打印輸出轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)記帳憑證，完成本月結(jié)帳。4.有關(guān)帳簿及報(bào)表的打印和保管年度終了，由主管會(huì)計(jì)及時(shí)打印正式會(huì)計(jì)帳簿。整理、裝訂成冊(cè)后，交檔案管理人員存檔。會(huì)計(jì)報(bào)表及其他報(bào)表按管理要求及時(shí)打印。所有財(cái)會(huì)信息資料在未形成書面文件之前，要做好資料備份工作。六、系統(tǒng)維護(hù)1.硬件維護(hù)每天下班前各工作站對(duì)使用的所有硬件檢查一次，由系統(tǒng)管理員對(duì)服務(wù)器進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，由其他部門協(xié)助解決。2.軟件維護(hù)（1）管理費(fèi)用分配比例的調(diào)整。一般年初調(diào)整一次。（2）有關(guān)財(cái)務(wù)核算需要的科目的增、刪整理；（3）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)日常在軟盤、硬盤及光盤上的備份；（4）由于