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1、集合一: NZZVY Y 狪)狥:THZ92狣-_狣資產(chǎn)#負(fù)債 所有者權(quán)益 ,利潤#收入費(fèi)用狤凈現(xiàn)金流( 4),)公式:4),#),5 ),/ ),,),5 表示經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額,),/ 表示投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額,), 表示融資活動的現(xiàn)金流量。狥比率#資產(chǎn)負(fù)債狦速動比率#(資產(chǎn) 存貨)負(fù)債狧資產(chǎn)負(fù)債率#負(fù)債 資產(chǎn)。6權(quán)益乘數(shù)( 杠桿比率) =資產(chǎn)所有者權(quán)益=1 (1資產(chǎn)負(fù)債率)負(fù)債權(quán)益比=負(fù)債所有者權(quán)益=資產(chǎn)負(fù)債率(1資產(chǎn)負(fù)債率), 這一數(shù)值越大代表財(cái)務(wù)杠桿比率越高,負(fù)債越重。7利息倍數(shù)=EBIT利息。EBIT(息稅前利潤)=凈銷售額-營業(yè)費(fèi)用利息保障倍數(shù)指標(biāo)反映企業(yè)經(jīng)營收益為
2、所需支付的債務(wù)利息的多少倍。只要利息保障倍數(shù)足夠大,企業(yè)就有充足的能力支付利息,反之相反。8存貨周轉(zhuǎn)率=年銷售成本年均存貨存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365 天存貨周轉(zhuǎn)率9應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入年均應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365 天應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率10總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=年銷售收入年均總資產(chǎn)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是綜合評價(jià)企業(yè)全部資產(chǎn)的經(jīng)營質(zhì)量和利用效率的重要指標(biāo)。周轉(zhuǎn)率越大,說明總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)越快,反映出銷售能力越強(qiáng)。11銷售利潤率=凈利潤銷售收入12資產(chǎn)收益率=凈利潤總資產(chǎn)狣狥凈資產(chǎn)收益率(權(quán)益率)#凈利潤所有者權(quán)益狣狦,#6(狣 O) T, 6# , (狣 O) T, 表示終值,即在第 T 年年末的貨幣終值;T 表示年
3、限;O 表示年利率;6 表示本金或現(xiàn)值。狣狧 OX#OT 6式中: OT 為名義利率; OX 為實(shí)際利率; 6 為通貨膨脹率。狣狨/#6OZ式中:/ 為利息;6 為本金; O 為年利率; Z 為計(jì)息時(shí)間。17單利終值的計(jì)算公式為: FV=PV(1+it)18零息債券估值法:V 表示貼現(xiàn)債券的內(nèi)在價(jià)值; M 表示面值;r 表示市場利率;t 表示債券到期時(shí)間。19貼現(xiàn)因子 dt=1(1+St) t,其中 st 為即期利率。20市凈率( PB) =每股價(jià)格每股凈資產(chǎn)21市現(xiàn)率( PCF) =每股價(jià)格每股現(xiàn)金流狤狤市銷率( 69)#每股價(jià)格每股銷售收入 #3狣 狪 狣 狤狥單利現(xiàn)值的計(jì)算公式為: 6#,(狣 OZ), 3 -。) 代表消費(fèi);/ 代表投資; 3代表凈出口;- 代表支出狤狧夏普比率:96#(F86
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