ERP財(cái)務(wù)管理ppt課件

1、第十章財(cái) 務(wù) 管 理1主 要 內(nèi) 容 財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)概述1 規(guī)范財(cái)務(wù)電算化的實(shí)現(xiàn)2 集成化財(cái)務(wù)的實(shí)現(xiàn)332會(huì)計(jì)任務(wù)是經(jīng)濟(jì)任務(wù)的重要組成部分，財(cái)務(wù)管理是對(duì)會(huì)計(jì)任務(wù)、活動(dòng)的統(tǒng)稱(chēng)；現(xiàn)代會(huì)計(jì)學(xué)把企業(yè)的會(huì)計(jì)分為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)financial accounting與管理睬計(jì)(management accounting)。主要為企業(yè)外部提供財(cái)務(wù)信息的會(huì)計(jì)事務(wù)稱(chēng)為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)；主要為企業(yè)內(nèi)部各級(jí)管理人員提供財(cái)務(wù)信息的會(huì)計(jì)事務(wù)稱(chēng)為管理睬計(jì)。3ERP系統(tǒng)涉及的會(huì)計(jì)事務(wù)既有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)又有管理睬計(jì)，ERP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理分為三大部分：財(cái)務(wù)管理。它是傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理，包括帳務(wù)管理、應(yīng)收、應(yīng)付、工資核算、現(xiàn)金管理、資料、銷(xiāo)售核算等業(yè)務(wù)，

2、本章即討論該部分內(nèi)容；本錢(qián)管理。描畫(huà)本錢(qián)核算、本錢(qián)控制等業(yè)務(wù)的有關(guān)實(shí)際與現(xiàn)實(shí)；固定資產(chǎn)管理。描畫(huà)ERP系統(tǒng)對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)的管理。4第一節(jié) 財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)概述會(huì)計(jì)的日常任務(wù)主要是會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)視、財(cái)務(wù)方案與預(yù)算；制造憑證；根據(jù)憑證記賬；財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析。5第一節(jié) 財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)概述一、制造憑證會(huì)計(jì)必需做到每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都獲得或填制原始憑證，根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證；經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生后，財(cái)務(wù)人員要搜集業(yè)務(wù)的原始憑證發(fā)票、出入庫(kù)單等，并根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)涉及的財(cái)務(wù)科目填寫(xiě)相應(yīng)的憑證分錄，制成記賬憑證；憑證普通包括：收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證。6第一節(jié) 財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)概述二、根據(jù)憑證記賬按規(guī)定設(shè)置總賬

3、、明細(xì)賬和日記賬，根據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證及時(shí)登記入賬。7第一節(jié) 財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)概述三、財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)三大報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表財(cái)務(wù)情況變動(dòng)表8第二節(jié) 規(guī)范財(cái)務(wù)電算化的實(shí)現(xiàn)一、賬務(wù)處置業(yè)務(wù)內(nèi)容賬務(wù)處置業(yè)務(wù)以貨幣為主要計(jì)量單位，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)延續(xù)、系統(tǒng)和全面地記錄、記賬、算賬及報(bào)帳，流程如以下圖所示：記賬編制算 賬原始憑證記賬憑證賬 簿會(huì)計(jì)報(bào)表9第二節(jié) 規(guī)范財(cái)務(wù)電算化的實(shí)現(xiàn)一、賬務(wù)處置業(yè)務(wù)內(nèi)容 設(shè)置賬戶(hù)； 填制和審核記賬憑證； 登記賬簿； 對(duì)賬和結(jié)賬； 編制會(huì)計(jì)報(bào)表；10第二節(jié) 規(guī)范財(cái)務(wù)電算化的實(shí)現(xiàn)一、財(cái)務(wù)處置業(yè)務(wù)內(nèi)容1、設(shè)置賬戶(hù)按照會(huì)計(jì)規(guī)范，會(huì)計(jì)對(duì)象分為：資產(chǎn)、負(fù)債、一切者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利

4、潤(rùn)六個(gè)要素；每個(gè)要素按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分為不同的賬戶(hù)；每項(xiàng)賬戶(hù)的稱(chēng)號(hào)就是會(huì)計(jì)科目；賬戶(hù)的格式分為左右兩方，通常的借貸記賬法中，為借方和貸方。11 會(huì)計(jì)科目設(shè)置第二節(jié) 規(guī)范財(cái)務(wù)電算化的實(shí)現(xiàn)12 用友會(huì)計(jì)科目設(shè)置第二節(jié) 規(guī)范財(cái)務(wù)電算化的實(shí)現(xiàn)13第二節(jié) 規(guī)范財(cái)務(wù)電算化的實(shí)現(xiàn)1、設(shè)置賬戶(hù)總賬、明細(xì)賬及二級(jí)賬總分類(lèi)賬：也稱(chēng)為一級(jí)賬戶(hù)，反映會(huì)計(jì)要素各詳細(xì)工程的總括資料，只用貨幣作為計(jì)量單位；明細(xì)分類(lèi)賬：根據(jù)總賬核算的內(nèi)容，對(duì)詳細(xì)的工程設(shè)置的，有的還要用實(shí)物計(jì)量單位來(lái)記錄實(shí)物收、發(fā)、存；二級(jí)賬目是介于總分類(lèi)賬與明細(xì)分類(lèi)賬之間，為了滿(mǎn)足管理要求而設(shè)。14總賬的查詢(xún)第二節(jié) 規(guī)范財(cái)務(wù)電算化的實(shí)現(xiàn)15應(yīng)收總賬第二節(jié) 規(guī)范

5、財(cái)務(wù)電算化的實(shí)現(xiàn)16應(yīng)收明細(xì)賬第二節(jié) 規(guī)范財(cái)務(wù)電算化的實(shí)現(xiàn)172、填制和審核記賬憑證第二節(jié) 規(guī)范財(cái)務(wù)電算化的實(shí)現(xiàn)18應(yīng)付單據(jù)自動(dòng)轉(zhuǎn)記賬憑證第二節(jié) 規(guī)范財(cái)務(wù)電算化的實(shí)現(xiàn)19轉(zhuǎn)入生成的記賬憑證第二節(jié) 規(guī)范財(cái)務(wù)電算化的實(shí)現(xiàn)20 審核記賬憑證第二節(jié) 規(guī)范財(cái)務(wù)電算化的實(shí)現(xiàn)21第二節(jié) 規(guī)范財(cái)務(wù)電算化的實(shí)現(xiàn)3、登記賬薄以憑證為根據(jù)，按時(shí)間順序，記總賬和明細(xì)賬，以及輔助賬；借貸記賬的規(guī)那么：有借必有貸，借貸必相等。22 科目匯總表第二節(jié) 規(guī)范財(cái)務(wù)電算化的實(shí)現(xiàn)23第二節(jié) 規(guī)范財(cái)務(wù)電算化的實(shí)現(xiàn)4、對(duì)賬和結(jié)賬 首先進(jìn)展試算； 賬目平衡后，進(jìn)展對(duì)賬； 賬后，結(jié)賬。5、編制會(huì)計(jì)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 財(cái)務(wù)情況變動(dòng)表2

6、4 資產(chǎn)負(fù)債表25 損益表26第二節(jié) 規(guī)范財(cái)務(wù)電算化的實(shí)現(xiàn)二、財(cái)務(wù)處置流程根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表編制記賬憑證；編制轉(zhuǎn)賬憑證；根據(jù)收款和付款憑證登記日現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并登記有關(guān)的明細(xì)賬與輔助賬。根據(jù)轉(zhuǎn)賬憑證登記有關(guān)的明細(xì)賬與輔助賬；根據(jù)記賬憑證編制科目匯總表，由科目匯總表登記總賬小型企業(yè)能夠在登記明細(xì)賬的同時(shí)就登記總賬；月末進(jìn)展銀行對(duì)賬；定期或需求時(shí)進(jìn)展軋賬，即核對(duì)總賬與明細(xì)賬、日記賬能否一致，月末進(jìn)展結(jié)賬處置；根據(jù)總賬、明細(xì)賬、相關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表。27賬務(wù)處置的業(yè)務(wù)流程如以下圖所示：原始憑證記賬憑證總 賬會(huì)計(jì)報(bào)表原始憑證匯總表編制記賬憑證憑證審核科目匯總表科目匯總表記總賬記

7、明細(xì)賬明細(xì)賬軋賬編制會(huì)計(jì)報(bào)表更正表計(jì)算表調(diào)整、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié) 賬補(bǔ)充資料28一、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的集成化關(guān)系 財(cái)務(wù)管理與采購(gòu)管理的集成 財(cái)務(wù)管理與庫(kù)存管理的集成 財(cái)務(wù)管理與消費(fèi)管理的集成 財(cái)務(wù)管理與銷(xiāo)售管理的集成第三節(jié) 集成化財(cái)務(wù)的實(shí)現(xiàn)29二、財(cái)務(wù)各子系統(tǒng)的關(guān)系自動(dòng)轉(zhuǎn)賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬對(duì)賬傳送數(shù)據(jù)傳送數(shù)據(jù)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬應(yīng)收賬管理賬務(wù)管理應(yīng)付賬管理現(xiàn)金管理銀行賬管理固定資產(chǎn)管理工資核算本錢(qián)核算第三節(jié) 集成化財(cái)務(wù)的實(shí)現(xiàn)30三、財(cái)務(wù)管理與其它子系統(tǒng)的關(guān)系定額資料維修、保養(yǎng)工時(shí)質(zhì)量本錢(qián)加工費(fèi)方案信息應(yīng)付賬應(yīng)收賬采購(gòu)系統(tǒng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)銷(xiāo)售系統(tǒng)庫(kù)存系統(tǒng)設(shè)備系統(tǒng)消費(fèi)系統(tǒng)方案系統(tǒng)核算質(zhì)量系統(tǒng)核算工程數(shù)據(jù)收、發(fā)、存信息第三節(jié) 集成化財(cái)