應收款及應付款管理 ppt課件

1、應收款及應付款管理 天津用友財務軟件技術公司客戶效力中心培訓部一、兩種不同的核算方式1、應收應付系統(tǒng)核算適宜于采購、銷售業(yè)務和應收、付款核算與管理業(yè)務比較繁多的用戶。2、總賬系統(tǒng)核算適宜于采購、銷售業(yè)務與應收、應付款管理業(yè)務不非常復雜，或現(xiàn)銷、付現(xiàn)業(yè)務較多的客戶。與其他系統(tǒng)的接口應付應收 財務分析銷售總賬運用預備期初數(shù)據(jù)的預備當您初次運用本系統(tǒng)時，要將上期未處置完全的單據(jù)都錄入到本系統(tǒng)，以便于以后的處置。當您進入第二年度處置時，系統(tǒng)自動將上年度未處置完全的單據(jù)轉成為下一年度的期初余額 。在下一年度的第一個會計期間里，您可以進展期初余額的調(diào)整。啟用總賬時的設置客戶、供應商往來選擇應收應付核算系統(tǒng)

2、初始化過程一、選擇應收、應付賬款的核銷方式系統(tǒng)提供三種應收付款的核銷方式，即按余額、按單據(jù)、按存貨三種方式。各種方式的含義如下：按余額核銷 系統(tǒng)將您選定的單據(jù)按單據(jù)的到期日從前向后排序，然后從時間最早的單據(jù)開場核銷，依次類推。按單據(jù)核銷 系統(tǒng)將滿足條件的未結算單據(jù)全部列出，由您選擇要結算的單據(jù)，根據(jù)您所選擇的單據(jù)進展核銷。按存貨核銷 系統(tǒng)將滿足條件的未結算單據(jù)按存貨列出，由您選擇要結算的存貨，根據(jù)您所選擇的存貨進展核銷。賬套選項設置控制科目的根據(jù)控制科目在本系統(tǒng)指一切帶有客戶往來輔助核算的科目。本系統(tǒng)為您提供三種設置控制科目的根據(jù)。即按客戶分類、按客戶、按地域分類三種根據(jù)。按客戶分類設置 客戶

3、分類指根據(jù)一定的屬性將的往來客戶分為假設干大類，例如您可以將您的客戶根據(jù)時間分為長期客戶、中期客戶和短期客戶；。按客戶設置 您可以針對不同的客戶在每一種客戶下設置不同的應收科目和預收科目。這種設置適宜特殊客戶的需求。按地域分類設置 您可以針對不同的地域分類設置不同的應收科目和預收科目。 設置存貨銷售科目的根據(jù)按存貨分類設置 存貨分類是指根據(jù)存貨的屬性對存貨所劃分的大類，例如，您可以將存貨分為原資料、燃料及動力、在存貨及產(chǎn)廢品等大類。您可以針對這些存貨分類設置不同的科目。按存貨設置 假設您的存貨種類不多，您可以直接針對不同的存貨設置不同的科目。明細到客戶 當您將一個客戶的多筆業(yè)務合并生成一張憑證

4、時，假設核算這多筆業(yè)務的控制科目一樣，系統(tǒng)將自動將其合并成一條分錄。這種方式的目的是您在總帳系統(tǒng)中可以查看到每一個客戶的詳細信息。明細到單據(jù) 當您將一個客戶的多筆業(yè)務合并生成一張憑證時，系統(tǒng)會將每一筆業(yè)務構成一條分錄。這種方式的目的是您在總帳系統(tǒng)中也能查看到每個客戶的每筆業(yè)務的詳細情況。匯總制單 當您將多個客戶的多筆業(yè)務合并生成一張憑證時，假設核算這多筆業(yè)務的控制科目一樣，系統(tǒng)將自動將其合并成一條分錄。這種方式的目的是精簡總帳中的數(shù)據(jù)，您在總帳系統(tǒng)中只能查看到該科目的一個總的發(fā)生額。設置制單的方式設置壞帳處置方式假設選擇備抵法，還應該選擇詳細的方法，系統(tǒng)提供了三種備抵的方法，即：應收余額百分比

5、法，銷售余額百分比法，帳齡分析法三種方法。假設您選擇了直接轉銷法，可以直接在下拉框中選擇該方法即可。 提示: 在帳套運用過程中，假設當年曾經(jīng)計提過壞帳預備， 那么此參數(shù)不可以修正，只能下一年度修正。設置計算匯兌損益的方式外幣余額結清時計算 即僅當某種外幣余額結清時才計算匯兌損益，在計算匯兌損益時，界面中僅顯示外幣余額為0且本幣余額不為0的外幣單據(jù)。月末計算 即每個月末計算匯兌損益，在計算匯兌損益時，界面中顯示一切外幣余額不為0或者本幣余額不為0 的外幣單據(jù)。設置預收款的核銷方式按單據(jù)核銷 根據(jù)您所選擇的單據(jù)，對預收款一筆一筆地進展核銷。按余額核銷 按預收款收到的日期從前往后進展核銷。提示:選擇

6、不同的核銷方式，將影響到帳齡分析的準確性。普通而言，選擇按單據(jù)核銷可以進展更準確的帳齡分析。在帳套運用過程中您可以修正該參數(shù)。設置能否顯示現(xiàn)金折扣假設您為了鼓勵客戶在信譽期間內(nèi)提早付款而采用現(xiàn)金折扣政策，您可以選擇顯示現(xiàn)金折扣,系統(tǒng)會在“單據(jù)結算中顯示“可享用折扣和“本次折扣，并為您計算可享用的折扣。假設您選擇了“不顯示現(xiàn)金折扣，那么系統(tǒng)既不計算也不顯示現(xiàn)金折扣。設置錄入發(fā)票能否顯示提示信息假設您選擇了顯示提示信息，那么在您錄入發(fā)票時，系統(tǒng)會顯示該客戶的信譽額度余額，以及最后的買賣情況。假設您想提高錄入的速度，在錄入發(fā)票時，您可以選擇不提示任何信息。一、根本科目設置根本科目是您在核算應收款項時

7、經(jīng)常用到的科目，您可以在此處設置常用科目。憑證科目的設置 二、控制科目設置假設您在核算客戶的賒銷欠款時，針對不同的客戶客戶分類、地域分類分別設置了不同的應收帳款科目和預收帳款科目，可以先在帳套參數(shù)中選擇設置的根據(jù)即選擇是針對不同的客戶設置，還是針對不同的客戶分類設置，或者是不同的地域分類設置，然后在此處進展設置。三、產(chǎn)品銷售科目設置假設針對不同的存貨存貨分類分別設置不同的銷售收入科目、應交銷項稅科目和銷售退回科目，那么可以先在帳套參數(shù)中選擇設置的根據(jù)即選擇是針對不同的存貨設置，還是針對不同的存貨分類設置，然后在此處設置。四、結算方式科目設置不僅可以設置常用的科目，還可以為每種結算方式設置一個默

8、許的科目。提示：科目所核算的幣種必需與所輸入的幣種一致。科目必需是最明細科目?？颇坎荒艽小翱蛻艋颉肮掏鶃磔o助核算。五、壞帳預備設置銷售收入百分比法應收帳款余額百分比法提示：本年度計提完壞帳預備后，各參數(shù)將不能修正，只能查詢。在本年度運用本系統(tǒng)時，可以修正提取比率、區(qū)間、 科目。在下一年度運用本系統(tǒng)時，可以修正提取比率、區(qū)間、科目。帳齡百分比法提示：在初次執(zhí)行此功能時，應先設置帳齡區(qū)間。本年度計提完壞帳預備后，各參數(shù)將不能修正，只能查詢。 在下一年度運用本系統(tǒng)時，您可以修正提取比率、區(qū)間、 科目。帳齡區(qū)間的設置為了對應收帳款進展帳齡分析，應首先在此設置帳齡區(qū)間。提示：最后一個區(qū)間不能修正和

9、刪除。錄入期初余額當您初次運用本系統(tǒng)時，要將上期未處置完全的單據(jù)都錄入到本系統(tǒng)，以便于以后的處置。當您進入第二年度處置時，系統(tǒng)自動將上年度未處置完全的單據(jù)轉成為下一年度的期初余額 。在下一年度的第一個會計期間里，您可以進展期初余額的調(diào)整。單據(jù)處置單據(jù)處置是本系統(tǒng)處置的起點。在此，您可以錄入銷售業(yè)務中的各類發(fā)票，以及銷售業(yè)務之外的應收單。根據(jù)您的業(yè)務模型的不同，單據(jù)處置的類型也不同：假好像時運用應收帳款系統(tǒng)和銷售系統(tǒng)，那么發(fā)票和代墊費用產(chǎn)生的應收單由銷售系統(tǒng)錄入，在本系統(tǒng)可以對這些單據(jù)進展查詢、核銷、制單等功能。此時，在本系統(tǒng)需求錄入的單據(jù)僅限于應收單。假設沒有運用銷售系統(tǒng)，那么各類發(fā)票和應收單

10、均應在本系統(tǒng)錄入。要訣：應收單的本質(zhì)是一張憑證，用于記錄您銷售業(yè)務之外所發(fā)生的各種其他應收業(yè)務。例如上例核算客戶所欠的費用款項。表頭中的信息相當于憑證中的一條分錄的信息，表頭科目應該為核算該客戶欠款的一個科目。表頭科目必需帶有客戶往來輔助核算。表頭科目的方向即為您所選擇的單據(jù)的方向。假設總帳系統(tǒng)沒有啟用，那么不用輸入表體內(nèi)容。表體中的一條記錄也相當于憑證中的一條分錄。假設輸入表體內(nèi)容，那么表頭、表體中的金額合計應借、貸方相等。單據(jù)結算在單據(jù)結算功能中，您可運用如下功能： 錄入收款單、付款單對發(fā)票及應收單進展核銷構成預收款并核銷預收款處置代付款進展代付款的處置有時，能夠您收到一個單位的一筆款項，

11、但他是為另外一個單位付的款。這時您有兩種處置方式：1、將付款單位直接記錄為另外一個單位。2、將付款單位依然記錄為該單位，但經(jīng)過“代付功能處置代付款業(yè)務。這種方式的益處是既可以保管該筆付款業(yè)務的原始信息，又可以處置同時代多個單位付款的情況。3、一張經(jīng)過代付處置的結算單在進展核銷時，界面中所列出的未結算單據(jù)全部是代付客戶的，而不是付款單位的。4、假設有多個被代付客戶，您可以在界面下端的“代付客戶欄目處用下拉框進展切換選擇。留意這多個被代付的客戶應一次進展核銷，不能分多次處置。構成預收款假設您預收了一個客戶的款項，當時還沒有發(fā)生銷售業(yè)務，那么可以錄入收款單，然后將該筆款項全部作為預收款。提示：一張收

12、款單全部構成預收款后，您在單據(jù)結算功能中將查看不到該張收款單，只能在單據(jù)查詢結算單查詢功能中進展查看。以后您可以在“預收沖應收以及“核銷等操作中運用此筆預收款。壞帳預備如何計提壞帳預備1、銷售收入百分比法2、應收帳款百分比法3、帳齡分析法如何處置壞帳發(fā)生要決:您可以點擊 全選圖標，將一切單據(jù)全部作為壞帳。您可以點擊 全消圖標，取消所做的選擇。您可以點擊界面中的恣意一列的標題，例如“單據(jù)日期，系統(tǒng)就會按照單據(jù)日期從大到小排序；假設您再次點擊“單據(jù)日期，系統(tǒng)就會按照單據(jù)日期從小到大排序。如何處置壞帳收回 提示：在您錄入一筆壞帳收回的款項時，您應該留意不要把該客戶的其他的收款業(yè)務與該筆壞帳收回業(yè)務錄

13、入到同一張收款單中。 例如，7月4日 XX客戶付給了您一筆貨款，同時還付了一筆以前的壞帳款項，這時，您應錄入兩張收款單，分別記錄收到的貨款和收到的壞帳款項。轉賬處置您可以在此進展預收款沖抵應收款、應收單據(jù)沖抵應付單據(jù)、應收款沖抵應收款的處置、紅字單據(jù)沖抵蘭字單據(jù)的處置。預收款沖抵應收款提示：每一筆預收款的轉帳金額不能大于其他額。每一筆應收款的轉帳金額不能大于其他額。應收款的轉帳金額合計應該等于預收款的轉帳金額合計。應收款沖抵應付款提示：每一筆應收款的轉帳金額不能大于其他額。每一筆應付款的轉帳金額不能大于其他額。應收款的轉帳金額合計應該等于應付款的轉帳金額合計。假設您的應付帳款系統(tǒng)采用的是總帳控

14、制方式，那么該功能不能執(zhí)行紅字單據(jù)沖抵正向單據(jù)您可以在此進展紅字單據(jù)沖銷正向單據(jù)的處置。系統(tǒng)為您提供兩種處置方式：系統(tǒng)自動沖銷和手工沖銷。假設紅字單據(jù)中有對應單據(jù)號，系統(tǒng)會自動執(zhí)行紅沖；假設單據(jù)發(fā)票中無對應單據(jù)號或紅字單據(jù)所對應的單據(jù)曾經(jīng)轉帳，您可以手工選擇相互轉帳的單據(jù)以沖減部分應收款。自動對沖提示：可以點擊產(chǎn)品圖標，屏幕會在單據(jù)編號后添加一列產(chǎn)品稱號。再次點擊此按紐，取消產(chǎn)品顯示?？梢渣c擊產(chǎn)品圖標，屏幕會在單據(jù)編號后添加一列產(chǎn)品稱號。再次點擊此按紐，取消產(chǎn)品顯示。手工對沖提示:您可以點擊產(chǎn)品圖標，屏幕會在單據(jù)編號后添加一列產(chǎn)品稱號。再次點擊此按紐，取消產(chǎn)品顯示。手工對沖時，必需點擊產(chǎn)品明細

15、按紐，按產(chǎn)品明細列示。對沖金額合計不能大于紅票金額。制單為了快速地、成批地生成憑證，您可以運用制單功能進展批處置制單。提示:制單日期系統(tǒng)默以為當前業(yè)務日期。制單日期應大于等于所選的單據(jù)的最大日期，但小于當前業(yè)務日期。假設您同時運用了總帳系統(tǒng)，您所輸入的制單日期應該滿足總帳制單日期要求：即大于同月同憑證類別的日期。一張原始單據(jù)制單后，將不能再次制單。假設您在退出憑證界面時，還有未生成的憑證，那么系統(tǒng)會提示您能否放棄對這些憑證的操作。假設您選擇是，那么系統(tǒng)會取消本此對這些業(yè)務的制單操作。月末處置計算匯兌損益可以在此計算外幣單據(jù)的匯兌損益并對其進展相應的處置。在運用本功能之前，應首先在系統(tǒng)選項中選擇

16、匯兌損益的處置方法。系統(tǒng)提供兩種匯兌損益的處置方法， 可以根據(jù)本人的需求作出選擇。月末處置假設您曾經(jīng)確認本月的各項處置曾經(jīng)終了，您可以選擇執(zhí)行月末結帳功能。當您執(zhí)行了月末結帳功能后，該月將不能再進展任何處置。提示：假設您這個月的前一個月沒有結帳，那么本月不能結帳。您一次只能選擇一個月進展結帳。本月的單據(jù)發(fā)票和應收單在結帳前應該全部審核。 假設本月的結算單還有未核銷的，不能結帳。假設是本年度最后一個期間結帳，建議您將本年度進展的一切核銷、壞帳、轉帳等處置全部制單。假設是本年度最后一個期間結帳，建議您本年度外幣余額為0的單據(jù)的本幣余額結轉為0?；謴筒僮髑靶螤罴僭O對原始單據(jù)進展了審核、對收款單進展了核銷等操作后，發(fā)現(xiàn)操作失誤，可將其恢復到操作前的形狀，以便您進展修正。假設與銷售系統(tǒng)有接口，那么發(fā)票在本系統(tǒng)不能恢復到未審核的形狀，只能在銷售系統(tǒng)中恢復。假設應收單據(jù)在審核后曾經(jīng)經(jīng)過核銷等處置，那么不能恢復。假設應收單據(jù)日期在曾經(jīng)結帳的月份內(nèi)，也不能被恢復。假設應收單據(jù)在審核后曾經(jīng)制單，應先刪除其對應的憑證，再進展恢復。假設收款單日期在曾經(jīng)結帳的月份內(nèi)，也不能被恢復。假設收款單在核銷后曾經(jīng)制單，應先刪除其對應的憑證，再進展恢復。假設票據(jù)日期在曾經(jīng)結帳的月份內(nèi)，不能被恢復。假設票據(jù)在處置后曾經(jīng)制單，應先刪除其對應的憑證，再進展恢復。票據(jù)轉出后所生成的應收單假設曾經(jīng)進展了核銷等處置，那么不能恢