應(yīng)收款及應(yīng)付款管理 ppt課件

1、應(yīng)收款及應(yīng)付款管理 天津用友財(cái)務(wù)軟件技術(shù)公司客戶效力中心培訓(xùn)部一、兩種不同的核算方式1、應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)核算適宜于采購、銷售業(yè)務(wù)和應(yīng)收、付款核算與管理業(yè)務(wù)比較繁多的用戶。2、總賬系統(tǒng)核算適宜于采購、銷售業(yè)務(wù)與應(yīng)收、應(yīng)付款管理業(yè)務(wù)不非常復(fù)雜，或現(xiàn)銷、付現(xiàn)業(yè)務(wù)較多的客戶。與其他系統(tǒng)的接口應(yīng)付應(yīng)收 財(cái)務(wù)分析銷售總賬運(yùn)用預(yù)備期初數(shù)據(jù)的預(yù)備當(dāng)您初次運(yùn)用本系統(tǒng)時(shí)，要將上期未處置完全的單據(jù)都錄入到本系統(tǒng)，以便于以后的處置。當(dāng)您進(jìn)入第二年度處置時(shí)，系統(tǒng)自動將上年度未處置完全的單據(jù)轉(zhuǎn)成為下一年度的期初余額 。在下一年度的第一個(gè)會計(jì)期間里，您可以進(jìn)展期初余額的調(diào)整。啟用總賬時(shí)的設(shè)置客戶、供應(yīng)商往來選擇應(yīng)收應(yīng)付核算系統(tǒng)

2、初始化過程一、選擇應(yīng)收、應(yīng)付賬款的核銷方式系統(tǒng)提供三種應(yīng)收付款的核銷方式，即按余額、按單據(jù)、按存貨三種方式。各種方式的含義如下：按余額核銷 系統(tǒng)將您選定的單據(jù)按單據(jù)的到期日從前向后排序，然后從時(shí)間最早的單據(jù)開場核銷，依次類推。按單據(jù)核銷 系統(tǒng)將滿足條件的未結(jié)算單據(jù)全部列出，由您選擇要結(jié)算的單據(jù)，根據(jù)您所選擇的單據(jù)進(jìn)展核銷。按存貨核銷 系統(tǒng)將滿足條件的未結(jié)算單據(jù)按存貨列出，由您選擇要結(jié)算的存貨，根據(jù)您所選擇的存貨進(jìn)展核銷。賬套選項(xiàng)設(shè)置控制科目的根據(jù)控制科目在本系統(tǒng)指一切帶有客戶往來輔助核算的科目。本系統(tǒng)為您提供三種設(shè)置控制科目的根據(jù)。即按客戶分類、按客戶、按地域分類三種根據(jù)。按客戶分類設(shè)置 客戶

3、分類指根據(jù)一定的屬性將的往來客戶分為假設(shè)干大類，例如您可以將您的客戶根據(jù)時(shí)間分為長期客戶、中期客戶和短期客戶；。按客戶設(shè)置 您可以針對不同的客戶在每一種客戶下設(shè)置不同的應(yīng)收科目和預(yù)收科目。這種設(shè)置適宜特殊客戶的需求。按地域分類設(shè)置 您可以針對不同的地域分類設(shè)置不同的應(yīng)收科目和預(yù)收科目。 設(shè)置存貨銷售科目的根據(jù)按存貨分類設(shè)置 存貨分類是指根據(jù)存貨的屬性對存貨所劃分的大類，例如，您可以將存貨分為原資料、燃料及動力、在存貨及產(chǎn)廢品等大類。您可以針對這些存貨分類設(shè)置不同的科目。按存貨設(shè)置 假設(shè)您的存貨種類不多，您可以直接針對不同的存貨設(shè)置不同的科目。明細(xì)到客戶 當(dāng)您將一個(gè)客戶的多筆業(yè)務(wù)合并生成一張憑證

4、時(shí)，假設(shè)核算這多筆業(yè)務(wù)的控制科目一樣，系統(tǒng)將自動將其合并成一條分錄。這種方式的目的是您在總帳系統(tǒng)中可以查看到每一個(gè)客戶的詳細(xì)信息。明細(xì)到單據(jù) 當(dāng)您將一個(gè)客戶的多筆業(yè)務(wù)合并生成一張憑證時(shí)，系統(tǒng)會將每一筆業(yè)務(wù)構(gòu)成一條分錄。這種方式的目的是您在總帳系統(tǒng)中也能查看到每個(gè)客戶的每筆業(yè)務(wù)的詳細(xì)情況。匯總制單 當(dāng)您將多個(gè)客戶的多筆業(yè)務(wù)合并生成一張憑證時(shí)，假設(shè)核算這多筆業(yè)務(wù)的控制科目一樣，系統(tǒng)將自動將其合并成一條分錄。這種方式的目的是精簡總帳中的數(shù)據(jù)，您在總帳系統(tǒng)中只能查看到該科目的一個(gè)總的發(fā)生額。設(shè)置制單的方式設(shè)置壞帳處置方式假設(shè)選擇備抵法，還應(yīng)該選擇詳細(xì)的方法，系統(tǒng)提供了三種備抵的方法，即：應(yīng)收余額百分比

5、法，銷售余額百分比法，帳齡分析法三種方法。假設(shè)您選擇了直接轉(zhuǎn)銷法，可以直接在下拉框中選擇該方法即可。 提示: 在帳套運(yùn)用過程中，假設(shè)當(dāng)年曾經(jīng)計(jì)提過壞帳預(yù)備， 那么此參數(shù)不可以修正，只能下一年度修正。設(shè)置計(jì)算匯兌損益的方式外幣余額結(jié)清時(shí)計(jì)算 即僅當(dāng)某種外幣余額結(jié)清時(shí)才計(jì)算匯兌損益，在計(jì)算匯兌損益時(shí)，界面中僅顯示外幣余額為0且本幣余額不為0的外幣單據(jù)。月末計(jì)算 即每個(gè)月末計(jì)算匯兌損益，在計(jì)算匯兌損益時(shí)，界面中顯示一切外幣余額不為0或者本幣余額不為0 的外幣單據(jù)。設(shè)置預(yù)收款的核銷方式按單據(jù)核銷 根據(jù)您所選擇的單據(jù)，對預(yù)收款一筆一筆地進(jìn)展核銷。按余額核銷 按預(yù)收款收到的日期從前往后進(jìn)展核銷。提示:選擇

6、不同的核銷方式，將影響到帳齡分析的準(zhǔn)確性。普通而言，選擇按單據(jù)核銷可以進(jìn)展更準(zhǔn)確的帳齡分析。在帳套運(yùn)用過程中您可以修正該參數(shù)。設(shè)置能否顯示現(xiàn)金折扣假設(shè)您為了鼓勵(lì)客戶在信譽(yù)期間內(nèi)提早付款而采用現(xiàn)金折扣政策，您可以選擇顯示現(xiàn)金折扣,系統(tǒng)會在“單據(jù)結(jié)算中顯示“可享用折扣和“本次折扣，并為您計(jì)算可享用的折扣。假設(shè)您選擇了“不顯示現(xiàn)金折扣，那么系統(tǒng)既不計(jì)算也不顯示現(xiàn)金折扣。設(shè)置錄入發(fā)票能否顯示提示信息假設(shè)您選擇了顯示提示信息，那么在您錄入發(fā)票時(shí)，系統(tǒng)會顯示該客戶的信譽(yù)額度余額，以及最后的買賣情況。假設(shè)您想提高錄入的速度，在錄入發(fā)票時(shí)，您可以選擇不提示任何信息。一、根本科目設(shè)置根本科目是您在核算應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)

7、經(jīng)常用到的科目，您可以在此處設(shè)置常用科目。憑證科目的設(shè)置 二、控制科目設(shè)置假設(shè)您在核算客戶的賒銷欠款時(shí)，針對不同的客戶客戶分類、地域分類分別設(shè)置了不同的應(yīng)收帳款科目和預(yù)收帳款科目，可以先在帳套參數(shù)中選擇設(shè)置的根據(jù)即選擇是針對不同的客戶設(shè)置，還是針對不同的客戶分類設(shè)置，或者是不同的地域分類設(shè)置，然后在此處進(jìn)展設(shè)置。三、產(chǎn)品銷售科目設(shè)置假設(shè)針對不同的存貨存貨分類分別設(shè)置不同的銷售收入科目、應(yīng)交銷項(xiàng)稅科目和銷售退回科目，那么可以先在帳套參數(shù)中選擇設(shè)置的根據(jù)即選擇是針對不同的存貨設(shè)置，還是針對不同的存貨分類設(shè)置，然后在此處設(shè)置。四、結(jié)算方式科目設(shè)置不僅可以設(shè)置常用的科目，還可以為每種結(jié)算方式設(shè)置一個(gè)默

8、許的科目。提示：科目所核算的幣種必需與所輸入的幣種一致。科目必需是最明細(xì)科目。科目不能代有“客戶或“供應(yīng)商往來輔助核算。五、壞帳預(yù)備設(shè)置銷售收入百分比法應(yīng)收帳款余額百分比法提示：本年度計(jì)提完壞帳預(yù)備后，各參數(shù)將不能修正，只能查詢。在本年度運(yùn)用本系統(tǒng)時(shí)，可以修正提取比率、區(qū)間、 科目。在下一年度運(yùn)用本系統(tǒng)時(shí)，可以修正提取比率、區(qū)間、科目。帳齡百分比法提示：在初次執(zhí)行此功能時(shí)，應(yīng)先設(shè)置帳齡區(qū)間。本年度計(jì)提完壞帳預(yù)備后，各參數(shù)將不能修正，只能查詢。 在下一年度運(yùn)用本系統(tǒng)時(shí)，您可以修正提取比率、區(qū)間、 科目。帳齡區(qū)間的設(shè)置為了對應(yīng)收帳款進(jìn)展帳齡分析，應(yīng)首先在此設(shè)置帳齡區(qū)間。提示：最后一個(gè)區(qū)間不能修正和

9、刪除。錄入期初余額當(dāng)您初次運(yùn)用本系統(tǒng)時(shí)，要將上期未處置完全的單據(jù)都錄入到本系統(tǒng)，以便于以后的處置。當(dāng)您進(jìn)入第二年度處置時(shí)，系統(tǒng)自動將上年度未處置完全的單據(jù)轉(zhuǎn)成為下一年度的期初余額 。在下一年度的第一個(gè)會計(jì)期間里，您可以進(jìn)展期初余額的調(diào)整。單據(jù)處置單據(jù)處置是本系統(tǒng)處置的起點(diǎn)。在此，您可以錄入銷售業(yè)務(wù)中的各類發(fā)票，以及銷售業(yè)務(wù)之外的應(yīng)收單。根據(jù)您的業(yè)務(wù)模型的不同，單據(jù)處置的類型也不同：假好像時(shí)運(yùn)用應(yīng)收帳款系統(tǒng)和銷售系統(tǒng)，那么發(fā)票和代墊費(fèi)用產(chǎn)生的應(yīng)收單由銷售系統(tǒng)錄入，在本系統(tǒng)可以對這些單據(jù)進(jìn)展查詢、核銷、制單等功能。此時(shí)，在本系統(tǒng)需求錄入的單據(jù)僅限于應(yīng)收單。假設(shè)沒有運(yùn)用銷售系統(tǒng)，那么各類發(fā)票和應(yīng)收單

10、均應(yīng)在本系統(tǒng)錄入。要訣：應(yīng)收單的本質(zhì)是一張憑證，用于記錄您銷售業(yè)務(wù)之外所發(fā)生的各種其他應(yīng)收業(yè)務(wù)。例如上例核算客戶所欠的費(fèi)用款項(xiàng)。表頭中的信息相當(dāng)于憑證中的一條分錄的信息，表頭科目應(yīng)該為核算該客戶欠款的一個(gè)科目。表頭科目必需帶有客戶往來輔助核算。表頭科目的方向即為您所選擇的單據(jù)的方向。假設(shè)總帳系統(tǒng)沒有啟用，那么不用輸入表體內(nèi)容。表體中的一條記錄也相當(dāng)于憑證中的一條分錄。假設(shè)輸入表體內(nèi)容，那么表頭、表體中的金額合計(jì)應(yīng)借、貸方相等。單據(jù)結(jié)算在單據(jù)結(jié)算功能中，您可運(yùn)用如下功能： 錄入收款單、付款單對發(fā)票及應(yīng)收單進(jìn)展核銷構(gòu)成預(yù)收款并核銷預(yù)收款處置代付款進(jìn)展代付款的處置有時(shí)，能夠您收到一個(gè)單位的一筆款項(xiàng)，

11、但他是為另外一個(gè)單位付的款。這時(shí)您有兩種處置方式：1、將付款單位直接記錄為另外一個(gè)單位。2、將付款單位依然記錄為該單位，但經(jīng)過“代付功能處置代付款業(yè)務(wù)。這種方式的益處是既可以保管該筆付款業(yè)務(wù)的原始信息，又可以處置同時(shí)代多個(gè)單位付款的情況。3、一張經(jīng)過代付處置的結(jié)算單在進(jìn)展核銷時(shí)，界面中所列出的未結(jié)算單據(jù)全部是代付客戶的，而不是付款單位的。4、假設(shè)有多個(gè)被代付客戶，您可以在界面下端的“代付客戶欄目處用下拉框進(jìn)展切換選擇。留意這多個(gè)被代付的客戶應(yīng)一次進(jìn)展核銷，不能分多次處置。構(gòu)成預(yù)收款假設(shè)您預(yù)收了一個(gè)客戶的款項(xiàng)，當(dāng)時(shí)還沒有發(fā)生銷售業(yè)務(wù)，那么可以錄入收款單，然后將該筆款項(xiàng)全部作為預(yù)收款。提示：一張收

12、款單全部構(gòu)成預(yù)收款后，您在單據(jù)結(jié)算功能中將查看不到該張收款單，只能在單據(jù)查詢結(jié)算單查詢功能中進(jìn)展查看。以后您可以在“預(yù)收沖應(yīng)收以及“核銷等操作中運(yùn)用此筆預(yù)收款。壞帳預(yù)備如何計(jì)提壞帳預(yù)備1、銷售收入百分比法2、應(yīng)收帳款百分比法3、帳齡分析法如何處置壞帳發(fā)生要決:您可以點(diǎn)擊 全選圖標(biāo)，將一切單據(jù)全部作為壞帳。您可以點(diǎn)擊 全消圖標(biāo)，取消所做的選擇。您可以點(diǎn)擊界面中的恣意一列的標(biāo)題，例如“單據(jù)日期，系統(tǒng)就會按照單據(jù)日期從大到小排序；假設(shè)您再次點(diǎn)擊“單據(jù)日期，系統(tǒng)就會按照單據(jù)日期從小到大排序。如何處置壞帳收回 提示：在您錄入一筆壞帳收回的款項(xiàng)時(shí)，您應(yīng)該留意不要把該客戶的其他的收款業(yè)務(wù)與該筆壞帳收回業(yè)務(wù)錄

13、入到同一張收款單中。 例如，7月4日 XX客戶付給了您一筆貨款，同時(shí)還付了一筆以前的壞帳款項(xiàng)，這時(shí)，您應(yīng)錄入兩張收款單，分別記錄收到的貨款和收到的壞帳款項(xiàng)。轉(zhuǎn)賬處置您可以在此進(jìn)展預(yù)收款沖抵應(yīng)收款、應(yīng)收單據(jù)沖抵應(yīng)付單據(jù)、應(yīng)收款沖抵應(yīng)收款的處置、紅字單據(jù)沖抵蘭字單據(jù)的處置。預(yù)收款沖抵應(yīng)收款提示：每一筆預(yù)收款的轉(zhuǎn)帳金額不能大于其他額。每一筆應(yīng)收款的轉(zhuǎn)帳金額不能大于其他額。應(yīng)收款的轉(zhuǎn)帳金額合計(jì)應(yīng)該等于預(yù)收款的轉(zhuǎn)帳金額合計(jì)。應(yīng)收款沖抵應(yīng)付款提示：每一筆應(yīng)收款的轉(zhuǎn)帳金額不能大于其他額。每一筆應(yīng)付款的轉(zhuǎn)帳金額不能大于其他額。應(yīng)收款的轉(zhuǎn)帳金額合計(jì)應(yīng)該等于應(yīng)付款的轉(zhuǎn)帳金額合計(jì)。假設(shè)您的應(yīng)付帳款系統(tǒng)采用的是總帳控

14、制方式，那么該功能不能執(zhí)行紅字單據(jù)沖抵正向單據(jù)您可以在此進(jìn)展紅字單據(jù)沖銷正向單據(jù)的處置。系統(tǒng)為您提供兩種處置方式：系統(tǒng)自動沖銷和手工沖銷。假設(shè)紅字單據(jù)中有對應(yīng)單據(jù)號，系統(tǒng)會自動執(zhí)行紅沖；假設(shè)單據(jù)發(fā)票中無對應(yīng)單據(jù)號或紅字單據(jù)所對應(yīng)的單據(jù)曾經(jīng)轉(zhuǎn)帳，您可以手工選擇相互轉(zhuǎn)帳的單據(jù)以沖減部分應(yīng)收款。自動對沖提示：可以點(diǎn)擊產(chǎn)品圖標(biāo)，屏幕會在單據(jù)編號后添加一列產(chǎn)品稱號。再次點(diǎn)擊此按紐，取消產(chǎn)品顯示?？梢渣c(diǎn)擊產(chǎn)品圖標(biāo)，屏幕會在單據(jù)編號后添加一列產(chǎn)品稱號。再次點(diǎn)擊此按紐，取消產(chǎn)品顯示。手工對沖提示:您可以點(diǎn)擊產(chǎn)品圖標(biāo)，屏幕會在單據(jù)編號后添加一列產(chǎn)品稱號。再次點(diǎn)擊此按紐，取消產(chǎn)品顯示。手工對沖時(shí)，必需點(diǎn)擊產(chǎn)品明細(xì)

15、按紐，按產(chǎn)品明細(xì)列示。對沖金額合計(jì)不能大于紅票金額。制單為了快速地、成批地生成憑證，您可以運(yùn)用制單功能進(jìn)展批處置制單。提示:制單日期系統(tǒng)默以為當(dāng)前業(yè)務(wù)日期。制單日期應(yīng)大于等于所選的單據(jù)的最大日期，但小于當(dāng)前業(yè)務(wù)日期。假設(shè)您同時(shí)運(yùn)用了總帳系統(tǒng)，您所輸入的制單日期應(yīng)該滿足總帳制單日期要求：即大于同月同憑證類別的日期。一張?jiān)紗螕?jù)制單后，將不能再次制單。假設(shè)您在退出憑證界面時(shí)，還有未生成的憑證，那么系統(tǒng)會提示您能否放棄對這些憑證的操作。假設(shè)您選擇是，那么系統(tǒng)會取消本此對這些業(yè)務(wù)的制單操作。月末處置計(jì)算匯兌損益可以在此計(jì)算外幣單據(jù)的匯兌損益并對其進(jìn)展相應(yīng)的處置。在運(yùn)用本功能之前，應(yīng)首先在系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇

16、匯兌損益的處置方法。系統(tǒng)提供兩種匯兌損益的處置方法， 可以根據(jù)本人的需求作出選擇。月末處置假設(shè)您曾經(jīng)確認(rèn)本月的各項(xiàng)處置曾經(jīng)終了，您可以選擇執(zhí)行月末結(jié)帳功能。當(dāng)您執(zhí)行了月末結(jié)帳功能后，該月將不能再進(jìn)展任何處置。提示：假設(shè)您這個(gè)月的前一個(gè)月沒有結(jié)帳，那么本月不能結(jié)帳。您一次只能選擇一個(gè)月進(jìn)展結(jié)帳。本月的單據(jù)發(fā)票和應(yīng)收單在結(jié)帳前應(yīng)該全部審核。 假設(shè)本月的結(jié)算單還有未核銷的，不能結(jié)帳。假設(shè)是本年度最后一個(gè)期間結(jié)帳，建議您將本年度進(jìn)展的一切核銷、壞帳、轉(zhuǎn)帳等處置全部制單。假設(shè)是本年度最后一個(gè)期間結(jié)帳，建議您本年度外幣余額為0的單據(jù)的本幣余額結(jié)轉(zhuǎn)為0?；謴?fù)操作前形狀假設(shè)對原始單據(jù)進(jìn)展了審核、對收款單進(jìn)展了核銷等操作后，發(fā)現(xiàn)操作失誤，可將其恢復(fù)到操作前的形狀，以便您進(jìn)展修正。假設(shè)與銷售系統(tǒng)有接口，那么發(fā)票在本系統(tǒng)不能恢復(fù)到未審核的形狀，只能在銷售系統(tǒng)中恢復(fù)。假設(shè)應(yīng)收單據(jù)在審核后曾經(jīng)經(jīng)過核銷等處置，那么不能恢復(fù)。假設(shè)應(yīng)收單據(jù)日期在曾經(jīng)結(jié)帳的月份內(nèi)，也不能被恢復(fù)。假設(shè)應(yīng)收單據(jù)在審核后曾經(jīng)制單，應(yīng)先刪除其對應(yīng)的憑證，再進(jìn)展恢復(fù)。假設(shè)收款單日期在曾經(jīng)結(jié)帳的月份內(nèi)，也不能被恢復(fù)。假設(shè)收款單在核銷后曾經(jīng)制單，應(yīng)先刪除其對應(yīng)的憑證，再進(jìn)展恢復(fù)。假設(shè)票據(jù)日期在曾經(jīng)結(jié)帳的月份內(nèi)，不能被恢復(fù)。假設(shè)票據(jù)在處置后曾經(jīng)制單，應(yīng)先刪除其對應(yīng)的憑證，再進(jìn)展恢復(fù)。票據(jù)轉(zhuǎn)出后所生成的應(yīng)收單假設(shè)曾經(jīng)進(jìn)展了核銷等處置，那么不能恢