發(fā)資金申請報告課件

1、 項目資金申請報告中國勘察設計協(xié)會專題培訓主講人 王彤項目資金申請依據的主要法規(guī)和文件國務院關于投資體制改革的決定 （國發(fā)200420號，2004年7月16日）中央預算內投資補助和貼息項目管理暫行辦法(中華人民共和國發(fā)展和改革委員會31號令,2005年8月施行)中央預算內固定資產投資補助資金財政財務管理暫行辦法（財建2005355號）中央預算內固定資產投資貼息資金財政財務管理暫行辦法的通知（財建2005354號）國際金融組織和外國政府貸款投資項目管理暫行辦法（中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會令第 28 號， 2005年3月施行）項目資金申請的適用范圍與要求使用政府投資建設的項目采用審批制，分

2、別情況進行不同的審批 投資補助和貼息資金重點支持領域對采用投資補助、轉貸和貸款貼息方式使用政府投資資金的企業(yè)投資項目的管理使用政府投資建設的項目采用審批制各類政府投資資金，包括預算內投資、各類專項建設基金、統(tǒng)借國外貸款等。政府投資資金按項目安排，根據資金來源、項目性質和調控需要，可分別采取直接投資、資本金注入、投資補助、轉貸和貸款貼息等方式。以資本金注入方式投入的，要確定出資人代表。要針對不同的資金類型和資金運用方式，確定相應的管理辦法，逐步實現(xiàn)政府投資的決策程序和資金管理的科學化、制度化和規(guī)范化。使用政府投資建設的項目采用審批制對于政府投資項目，采用直接投資和資本金注入方式的，從投資決策角度

3、只審批項目建議書和可行性研究報告，除特殊情況外不再審批開工報告，同時應嚴格政府投資項目的初步設計、概算審批工作。采用投資補助、轉貸和貸款貼息方式使用政府投資資金的企業(yè)投資項目，只審批資金申請報告。具體的權限劃分和審批程序由國務院投資主管部門會同有關方面研究制定，報國務院批準后頒布實施。（同時按規(guī)定核準或備案）需上報審批的地方政府投資項目，只需報批項目建議書。國家發(fā)展改革委主要從發(fā)展建設規(guī)劃、產業(yè)政策以及經濟安全等方面進行審查。使用政府投資建設的項目采用審批制項目建議書經國家發(fā)展改革委批準后，項目單位應當按照國家法律法規(guī)和地方政府的有關規(guī)定履行其他報批程序。地方政府投資項目申請中央政府投資補助、

4、貼息和轉貸的，按照國家發(fā)展改革委發(fā)布的有關規(guī)定報批資金申請報告，也可在向國家發(fā)展改革委報批項目建議書時，一并提出申請。政府投資項目一般都要經過符合資質要求的咨詢中介機構的評估論證，咨詢評估要引入競爭機制，并制定合理的競爭規(guī)則；特別重大的項目還應實行專家評議制度；逐步實行政府投資項目公示制度，廣泛聽取各方面的意見和建議。 投資補助和貼息資金重點支持領域投資補助和貼息資金重點用于市場不能有效配置資源、需要政府支持的經濟和社會領域。主要包括：（一）公益性和公共基礎設施投資項目；（二）保護和改善生態(tài)環(huán)境的投資項目；（三）促進欠發(fā)達地區(qū)的經濟和社會發(fā)展的投資項目；（四）推進科技進步和高新技術產業(yè)化的投資

5、項目；（五）符合國家有關規(guī)定的其他項目。 采用投資補助和貸款貼息方式使用政府投資資金的企業(yè)投資項目按照中央預算內投資補助和貼息項目管理暫行辦法(中華人民共和國發(fā)展和改革委員會31號令,2005年8月施行)：投資補助和貼息資金均為無償投入 投資補助和貼息資金可按項目單獨申請和安排，也可根據政策規(guī)定統(tǒng)一申請、集中安排。國家發(fā)展改革委安排給單個投資項目的投資補助或貼息資金的最高限額原則上不超過2億元。超過2億元的，按直接投資或資本金注入方式管理，由國家發(fā)展改革委審批可行性研究報告。采用投資補助和貸款貼息方式使用政府投資資金的企業(yè)投資項目安排給單個投資項目的中央預算內投資資金不超過2億元，但超過300

6、0萬元且占項目總投資的比例超過50%的，也按直接投資或資本金注入方式管理，由國家發(fā)展改革委審批可行性研究報告。安排給單個地方政府投資項目的中央預算內投資資金在3000萬元及以下的，一律按投資補助或貼息方式管理，只審批資金申請報告。 采用投資補助和貸款貼息方式使用政府投資資金的企業(yè)投資項目按照中央預算內固定資產投資貼息資金財政財務管理暫行辦法（財建2005354號）： 所稱貼息資金是指由中央預算內固定資產投資(含國債項目資金)安排的，用于符合條件、使用了中長期銀行貸款的固定資產投資項目貼息的資金。 貼息資金貼補率不得超過當期銀行中長期貸款利率。貼息資金總額根據符合貼息條件的項目銀行貸款總額、當年

7、貼補率和貼息年限計算確定，不得超過項目建設期實際支付的銀行中長期貸款利息總額。 貼息資金可根據項目建設實施進度和貸款的實際發(fā)生額一次或分次安排。 項目單位收到貼息資金后，必須專款專用，單獨核算，并分別按以下情況進行財務處理：在建項目沖減工程成本；竣工項目沖減財務費用。 采用投資補助和貸款貼息方式使用政府投資資金的企業(yè)投資項目按照中央預算內固定資產投資補助資金財政財務管理暫行辦法 （財建2005355號） ：本辦法所稱投資補助是指由中央預算內固定資產投資(含國債項目資金)安排的，專項對符合條件的固定資產投資項目給予的投資補助資金。 投資補助資金實行與地方配套資金、銀行貸款和其他資金同比例撥付的原

8、則。投資補助根據國家調控宏觀經濟的需要和國家確定的重點進行安排。對具體項目的投資補助，原則上不得超過項目總投資的50%。投資補助可根據項目建設實施進度一次或分次安排。 采用投資補助和貸款貼息方式使用政府投資資金的企業(yè)投資項目 對非經營性建設項目的投資補助按財政撥款有關規(guī)定執(zhí)行。 對經營性建設項目的投資補助作為資本公積管理，項目單位同意增資擴股的情況下，可以作為國家資本金管理 項目竣工后，核定項目投資補助總額及項目概算中其他資金來源實際到位額。對投資補助總額占項目總投資的比例超過50%的，轉作直接投資或資本金注入方式管理 采用國際金融組織和外國政府貸款的企業(yè)投資項目指借用世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、

9、國際農業(yè)發(fā)展基金會等國際金融組織貸款和外國政府貸款及與貸款混合使用的贈款、聯(lián)合融資等投資項目上述貸款屬于國家主權外債，按照政府投資資金進行管理，主要用于公益性和公共基礎設施建設，保護和改善生態(tài)環(huán)境，促進欠發(fā)達地區(qū)經濟和社會發(fā)展。采用國際金融組織和外國政府貸款的企業(yè)投資項目按照國際金融組織和外國政府貸款投資項目管理暫行辦法：納入國外貸款備選項目規(guī)劃的項目，應當區(qū)別不同情況履行審批、核準或備案手續(xù)： （一）由中央統(tǒng)借統(tǒng)還的項目，按照中央政府直接投資項目進行管理，其項目建議書、可行性研究報告由國務院發(fā)展改革部門審批或審核后報國務院審批。 （二）由省級政府負責償還或提供還款擔保的項目，按照省級政府直接

10、投資項目進行管理，其項目審批權限，按國務院及國務院發(fā)展改革部門的有關規(guī)定執(zhí)行。除應當報國務院及國務院發(fā)展改革部門審批的項目外，其他項目的可行性研究報告均由省級發(fā)展改革部門審批，審批權限不得下放。 采用國際金融組織和外國政府貸款的企業(yè)投資項目（三）由項目用款單位自行償還且不需政府擔保的項目，參照政府核準的投資項目目錄規(guī)定辦理：凡政府核準的投資項目目錄所列的項目，其項目申請報告分別由省級發(fā)展改革部門、國務院發(fā)展改革部門核準，或由國務院發(fā)展改革部門審核后報國務院核準；政府核準的投資項目目錄之外的項目，報項目所在地省級發(fā)展改革部門備案。采用投資補助和貼息資金的項目資金申請報告的主要內容（一）項目單位的

11、基本情況和財務狀況；（二）項目的基本情況；（三）申請投資補助或貼息資金的主要原因和政策依據；（四）項目招標內容（適用于申請投資補助或貼息資金500萬元及以上的投資項目）；（五）國家發(fā)展改革委要求提供的其他內容。已經國家發(fā)展改革委審批或核準的投資項目，其資金申請報告的內容可適當簡化，重點論述申請投資補助或貼息資金的主要原因和政策依據。 采用投資補助和貼息資金的項目資金申請報告的編制要點（一）項目單位的基本情況和財務狀況： 項目單位名稱，所有制性質、法人代表，項目負責人基本情況及主要股東的概況，主營業(yè)務、近三年來的銷售收入、利潤、稅金、固定資產、資產負債率、銀行信用等級，同行業(yè)排名、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃方

12、向等 （二）項目的基本情況： 建設背景、建設內容、建設方案（建設規(guī)模、產品方案、工藝技術、原材料供應、公用工程與配套、環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水）、總投資估算、融資方案、財務分析、經濟分析以及各項建設條件落實情況等；采用投資補助和貼息資金的項目資金申請報告的編制要點（三）申請投資補助或貼息資金的主要原因和政策依據：（1）說明項目建設的必要性，體現(xiàn)政策依據是否符合國家和地方發(fā)展規(guī)劃、產業(yè)政策、行業(yè)準入條件和區(qū)域規(guī)劃是否符合其他鼓勵發(fā)展的政策是否符合環(huán)保、節(jié)能、節(jié)地、資源綜合利用等要求采用投資補助和貼息資金的項目資金申請報告的編制要點（2）說明項目建設的可能性，體現(xiàn)項目成功度是否有需求？是否具備建設條件企

13、業(yè)是否具備支撐項目的實力是否符合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃是否符合企業(yè)運營和發(fā)展需要（四）項目招標內容（適用于申請投資補助或貼息資金500萬元及以上的投資項目） 說明招標的初步方案資金申請報告應附以下文件（一）政府投資項目的可行性研究報告批準文件；（二）企業(yè)投資項目的核準或備案的批準文件；（三）城市規(guī)劃部門出具的城市規(guī)劃選址意見（適用于城市規(guī)劃區(qū)域內的投資項目）；（四）國土資源部門出具的項目用地預審意見；（五）環(huán)保部門出具的環(huán)境影響評價文件的審批意見；（六）申請貼息的項目須出具項目單位與有關金融機構簽訂的貸款協(xié)議；（七）項目單位對資金申請報告內容和附屬文件真實性負責的聲明；（八）國家發(fā)展改革委要求提供的其他

14、文件。資金申請報告應附以下文件凡已經由國務院、國家發(fā)展改革委審批或核準的投資項目，單獨報送資金申請報告時，可不再附送第一、二、三、四、五項材料；凡已經省級和計劃單列市發(fā)展改革委審批或核準的投資項目，報送資金申請報告時可不再附送第三、四、五項材料；申請使用的投資補助或貼息資金總額在200萬元以下的投資項目，或根據有關規(guī)定集中申請的投資項目，報送的附件材料可適當簡化。 資金申請報告的報送計劃單列企業(yè)集團和中央管理企業(yè)可直接向國家發(fā)展改革委報送資金申請報告，并對申報材料的真實性負責。地方政府投資項目和地方企業(yè)投資項目的資金申請報告，須報省級和計劃單列市發(fā)展改革委初審；審查通過后，由省級和計劃單列市發(fā)

15、展改革委報送國家發(fā)展改革委。省級和計劃單列市發(fā)展改革委要對審查結果和申報材料的真實性負責。計劃單列企業(yè)集團、中央管理企業(yè)、省級和計劃單列市發(fā)展改革委統(tǒng)稱為申報單位。項目資金申請報告的審核 國家發(fā)展改革委主要從以下方面對資金申請報告進行審查：（一）符合中央預算內投資資金的使用方向（二）符合有關工作方案的要求；（三）符合投資補助和貼息資金的安排原則；（四）提交的相關文件齊備、有效；（五）項目的主要建設條件基本落實；（六）符合國家發(fā)展改革委要求的其他條件。項目資金申請報告的審核國家發(fā)展改革委在審查資金申請報告時，可以根據需要委托有關機構或組織專家進行評估，必要時還應征求相關部門的意見。對于單個項目擬

16、安排的投資補助或貼息資金數額超過3000萬元的，可要求項目單位報送初步設計概算，并委托有關機構進行評審，根據評審結果決定投資補助或貼息資金的具體數額。項目資金申請報告的報批項目納入國外貸款備選項目規(guī)劃并完成審批、核準或備案手續(xù)后，項目用款單位須向所在地省級發(fā)展改革部門提出項目資金申請報告。項目資金申請報告由省級發(fā)展改革部門初審后，報國務院發(fā)展改革部門審批。國務院行業(yè)主管部門、計劃單列企業(yè)集團和中央管理企業(yè)的項目資金申請報告，直接報國務院發(fā)展改革部門審批。由國務院及國務院發(fā)展改革部門審批的項目可行性研究報告，可行性研究報告中應當包括項目資金申請報告內容，不再單獨審批項目資金申請報告國外貸款項目資

17、金申請報告的主要內容（一）項目概況，包括項目建設規(guī)模及內容、總投資、資本金、國外貸款及其他資金、項目業(yè)主、項目執(zhí)行機構、項目建設期；（二）國外貸款來源及條件，包括國外貸款機構或貸款國別、還款期、寬限期、利率、承諾費等；（三）項目對外工作進展情況；（四）貸款使用范圍，包括貸款用于土建、設備、材料、咨詢和培訓等的資金安排；（五）設備和材料采購清單及采購方式，包括主要設備和材料規(guī)格、數量、單價；（六）經濟分析和財務評價結論；（七）貸款償還及擔保責任、還款資金來源及還款計劃。 國外貸款項目資金申請報告的附件（一）項目批準文件（項目可行性研究報告批準文件、項目申請報告核準文件或項目備案文件）。（二）國際

18、金融組織和日本國際協(xié)力銀行貸款項目，提供國外貸款機構對項目的評估報告。（三）國務院行業(yè)主管部門提出項目資金申請報告時，如項目需地方政府安排配套資金、承擔貸款償還責任或提供貸款擔保的，出具省級發(fā)展改革部門及有關部門意見。（四）申請使用限制性采購的國外貸款項目，出具對國外貸款條件、國內外采購比例、設備價格等比選結果報告。國家高技術產業(yè)化項目資金申請報告的特點 項目意義和必要性。國內外現(xiàn)狀和技術發(fā)展趨勢，對產業(yè)發(fā)展的作用與影響，產業(yè)關聯(lián)度分析，市場分析，與國家高技術產業(yè)化專項總體思路、原則、目標等關聯(lián)情況。 項目技術基礎。成果來源及知識產權情況，已完成的研究開發(fā)工作及中試情況和鑒定年限，技術或工藝特點以及與現(xiàn)有技術或工藝比較所具有的優(yōu)勢，該重大關鍵技術的突破對行業(yè)技術進步的重要意義和作用。增加附件： 前期科研成果證明材料(需經權威機構認證或出具技術檢測報告、專利證書等)；前期科研成果的成熟度，應能夠滿足產業(yè)化試驗或產業(yè)化示范的要求； 土地、重要原材料以及其它所需證明材料； 國家重大技術裝備研制和重大產業(yè)技術開發(fā)專項項目資金申請報告 (一) 項目概要(二) 研制開發(fā)的目的和意義(三) 國內外相關技術發(fā)展概況和趨勢(四) 前期研制開發(fā)情況(五) 主要研制開發(fā)內容