2022年度中國費控管理平臺場景洞察白皮書

1、中國費控管理平臺場景洞察 白皮書3企業(yè)財務(wù)數(shù)字化浪潮下的財智世界1費控管理平臺的數(shù)字化轉(zhuǎn)型角色2費控管理平臺的行業(yè)實踐3走向多元與創(chuàng)新的費控管理平臺4財務(wù)數(shù)字化概念釋義從手工填制賬本 到電子計算機會 計核算提升會計核算的 準確性、實時性 和規(guī)范性手工會計流程高 度仿真的會計核 算軟件會計電算化打通業(yè)務(wù)與財務(wù)系 統(tǒng)，實現(xiàn)會計處理 自動化，以數(shù)據(jù)驅(qū) 動財務(wù)預(yù)測和決策從交易端和業(yè)務(wù)系 統(tǒng)中自動、實時進 行數(shù)據(jù)收集和處理疊加大數(shù)據(jù)、AI及 RPA技術(shù)財務(wù)信息化財務(wù)管理軟件從 核算型向管理型 發(fā)展從業(yè)務(wù)中采集財 務(wù)信息，集成核 算與管理功能財務(wù)管理軟件或 以財務(wù)管理為核 心的ERP軟件銷 售采 購生 產(chǎn)

2、項 目售 后研 發(fā)總 賬應(yīng) 收應(yīng) 付存 貨資 產(chǎn)報 表戰(zhàn)略管理投融資管理運營管理風(fēng)險管理成本預(yù)算 全面預(yù)算 績效管理由財務(wù)信息化向財務(wù)智能化進階，業(yè)財融合是關(guān)鍵制約點財務(wù)數(shù)字化是企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要組成部分?；赝^去，不論是早期的會計電算化還是以財務(wù)管理為核心的ERP軟件， 財務(wù)環(huán)節(jié)的信息化、數(shù)字化都無疑是企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的先行者。一方面，財務(wù)是企業(yè)生存的命脈，財務(wù)數(shù)據(jù)直接反映了企業(yè) 的經(jīng)營狀況；另一方面，財務(wù)系統(tǒng)向上連接決策層，向下連接每一位普通的員工?？梢哉f，財務(wù)系統(tǒng)生來就應(yīng)該是與業(yè)務(wù) 相伴相生的。然而，在過去粗放型的經(jīng)濟增長模式下，大量中國企業(yè)的業(yè)務(wù)流程缺乏規(guī)范化、標準化。財務(wù)與業(yè)務(wù)部門不僅

3、訴求不一， 更存在難以溝通的情況，財務(wù)與業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的割裂成為了現(xiàn)階段財務(wù)由信息化向智能化升級的最大制約。表面上為財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的孤島，背后則需要自上而下理念的轉(zhuǎn)變與流程的再造，在此基礎(chǔ)上數(shù)字化工具和手段才能真正發(fā)揮其價值。財務(wù)數(shù)字化的演進歷程及關(guān)注重點第一階段第二階段業(yè)財融合第三階段業(yè)務(wù)端依據(jù)財務(wù)制度和 規(guī)范來優(yōu)化、規(guī) 范業(yè)務(wù)流程基于對業(yè)務(wù)的理 解進行財務(wù)流程 和組織再造，讓 財務(wù)服務(wù)于業(yè)務(wù)戰(zhàn)略端財務(wù)智能化變財務(wù)事后管控為事前/事中管控財務(wù)端42022.6 iResearch Inc.企業(yè)財務(wù)數(shù)字化之國家政策導(dǎo)向金稅三期金稅四期關(guān)于進一步稅收征管改革的意見2021年3月 中共中央辦公廳、國務(wù)

4、院辦公廳全面推進稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造，穩(wěn)步實施發(fā)票電子化改革。2021年建成全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務(wù)平臺，24小時在線免費為納稅人提供電子發(fā)票 申領(lǐng)、開具、交付、查驗等服務(wù)。2025年基本實現(xiàn)發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節(jié)、全要素電子化，著力降低制度性交易成本。關(guān)于推進納稅繳費便利化改革優(yōu)化稅收營商環(huán)境若干措施的通知穩(wěn)步推進發(fā)票電子化改革促進辦稅提速增效降負，包括分步實施發(fā)票電子化改革和 推進電子發(fā)票應(yīng)用的社會化協(xié)同兩項措施。關(guān)于進一步擴大增值稅電子發(fā)票電子化報銷、入賬、歸檔試點工作的通知2021年2月 檔案局辦公室、財政部辦公廳、商務(wù)部辦公廳、稅務(wù)總局辦公廳在前兩批試點的基礎(chǔ)上，擬再選定一批單位

5、開展增值稅電子發(fā)票電子化報銷、入賬、 歸檔試點工作，形成示范效應(yīng)，進一步完善數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展所需的制度和標準規(guī)范。2020年9月 稅務(wù)總局等十三部門“非稅”業(yè)務(wù)全面監(jiān)控各部委、人民銀行、銀行等機構(gòu)信息共享企業(yè)相關(guān)人手機號、納稅狀態(tài)、 登記注冊信息核查“稅費”全業(yè)務(wù)、全流程、全數(shù) 據(jù)的“云化”打通以票管稅以數(shù)治稅財稅合規(guī)監(jiān)管趨嚴稅收征管方式從網(wǎng)絡(luò)化升級為智能化 稅收征管流程從上網(wǎng)到上云稅收征管數(shù)字化、智能化升級，辦稅提速、增效、降負電子發(fā)票是“放管服”改革在財務(wù)數(shù)字化領(lǐng)域的重點落地方向。電子發(fā)票的應(yīng)用不僅能夠降低企業(yè)的運營成本，更可以有 效提升稅收管理的效率。以稅收征管數(shù)字化、智能化為目標，電子發(fā)票

6、政策從應(yīng)用于服務(wù)型行業(yè)和消費場景的普通發(fā)票出 發(fā)，進一步向應(yīng)用于企業(yè)間采購和銷售的增值稅專用發(fā)票拓展，并計劃通過試點工作逐步建立起報銷、入賬、歸檔的全流 程電子化制度規(guī)范。隨著中國稅收征管從金稅三期的以票管稅走向金稅四期的以數(shù)治稅，日益趨嚴的財稅合規(guī)監(jiān)管要求企 業(yè)建立更為完善的財稅數(shù)字化體系，全業(yè)務(wù)、全流程、全數(shù)據(jù)的“云化”打通將是勢在必行。財務(wù)數(shù)字化領(lǐng)域的政策導(dǎo)向：電子發(fā)票+金稅四期52022.6 iResearch Inc.62022.6 iResearch Inc.2022.6 iResearch Inc.48492省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市中央企業(yè)和有關(guān)單位試點單位數(shù)量（家）財務(wù)數(shù)

7、字化業(yè)務(wù)的國家試點概覽加速推廣增值稅電子發(fā)票試點，實現(xiàn)全面數(shù)字化的電子發(fā)票2019年國家檔案局會同相關(guān)部門開展電子發(fā)票電子化報銷、入賬、歸檔試點工作，21家試點單位分兩批于2020年1月、12月通過驗收。由于前期試點單位數(shù)量較少，行業(yè)和地域分布較為集中，2021年新一輪試點工作再度展開，最終確定576家試點單位，以期在各個地區(qū)樹立一批電子發(fā)票應(yīng)用示范單位，推動相應(yīng)制度和標準規(guī)范的進一步完善。截至目前，新辦納稅人增值稅專用發(fā)票電子化試點工作已經(jīng)在寧波、石家莊、杭州3地，天津等11地，以及北京等25地展 開。在增值稅專用發(fā)票的基礎(chǔ)上，上海、內(nèi)蒙古和廣東自2021年12月1日開始推行全面數(shù)字化的電子

8、發(fā)票試點工作，依 托全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務(wù)平臺24小時在線免費為納稅人提供全面數(shù)字化的電子發(fā)票開具、交付、查驗等服務(wù)。2021年中國增值稅電子發(fā)票電子化報銷、入賬、 歸檔試點單位數(shù)量合計576家全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務(wù)平臺領(lǐng)票流程簡化發(fā)票開具便捷入賬歸檔一體來源：公開信息，艾瑞咨詢研究院自主研究及繪制。24小時在線免費為納稅人提供全面數(shù)字化的 電子發(fā)票開具、交付、查驗等服務(wù)總結(jié)試點工作，形成可推廣、可復(fù)制的經(jīng)驗和做法來源：公開信息，艾瑞咨詢研究院自主研究及繪制。在上海市納稅人中 開展試點，試點納 稅人范圍由國家稅 務(wù)總局上海市稅務(wù) 局確定受票方范圍根據(jù)試 點進度逐步推廣到 全市在呼和浩特市的部

9、分納稅人中試點， 試點范圍由國家稅 務(wù)總局內(nèi)蒙古自治 區(qū)稅務(wù)局確定受票方范圍根據(jù)試 點進度逐步推廣到 全區(qū)在廣州市、佛山市 和橫琴粵澳深度合 作區(qū)的部分納稅人 中開展試點試點納稅人范圍和 受票方范圍根據(jù)試 點進度逐步推廣到 全省2021年中國全面數(shù)字化的電子發(fā)票試點2021年12月1日起：上海內(nèi)蒙古廣東面向財稅新政的財務(wù)數(shù)字化策略財務(wù)數(shù)字化需提前布局，業(yè)財一體+費控系統(tǒng)助力平滑過渡基于前述國家政策分析，電子發(fā)票、電子檔案會在不遠的將來實現(xiàn)各個票種、全國范圍的推廣，金稅四期的建設(shè)也意味著 稅票業(yè)務(wù)流程規(guī)范的勢在必行。政策層面全面電子化、數(shù)字化的引導(dǎo)，將讓財務(wù)人員在日常工作中碰到越來越多的數(shù)字化

10、工具，即使是基層人員也不例外，財務(wù)數(shù)字化將不再是頭部企業(yè)、管理人員的專屬。盡管現(xiàn)階段上述政策尚未完全落地，但財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具備前瞻性，提前預(yù)判政策方向，對稅務(wù)會計和費用會計分別進行財 務(wù)數(shù)字化改造，包括但不限于掃清業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)的連接壁壘、搭建數(shù)字化和平臺化的費控管理系統(tǒng)，從而實現(xiàn)由老政策向新政策的平滑過渡。稅務(wù)會計憑證領(lǐng)用保管稅款申報繳納費用會計報銷審核處理費用預(yù)算控制稅務(wù)局嚴格規(guī)范稅票開具、入賬、歸檔等業(yè)務(wù)流程，虛開發(fā)票、購買發(fā)票、開門及環(huán)開稅票等行為將被重點稽查企業(yè)需對現(xiàn)有的報銷流程進行改造， 或人工輸入或應(yīng)用數(shù)字化工具，避免 電子發(fā)票的重復(fù)打印、重復(fù)報銷問題企業(yè)可應(yīng)用費控管理系統(tǒng)對電

11、子發(fā)票進行批量的驗真、 查重工作，規(guī)避電子發(fā)票帶來的財稅風(fēng)險，并通過系 統(tǒng)連接消費平臺，自動歸集報銷信息，減少人工工作針對電子發(fā)票的批量開票、掃碼開票等新興開票形式， 企業(yè)需實現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)的打通，從而可以自 動從業(yè)務(wù)系統(tǒng)中抓取開票所需的結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)信息加速財務(wù)數(shù)字化市場教育財稅政策 趨勢分析財稅新政趨勢下的財務(wù)數(shù)字化新格局新政之下的需求痛點財務(wù)人員的應(yīng)對策略減負合規(guī)電子發(fā)票金稅四期納稅繳費便利化全流程稅務(wù)監(jiān)控會計職責(zé)72022.6 iResearch Inc.企業(yè)需求：工業(yè)化中后期階段經(jīng)濟高速增長階段投資拉動貢獻顯著高科技產(chǎn)業(yè)在全世界領(lǐng)先工業(yè)制造業(yè)在全球價 值鏈高端城鎮(zhèn)化成熟、中產(chǎn)階級成

12、為社會的主導(dǎo)工業(yè)化時代工業(yè)化中后期2015 年Q3 中國第三產(chǎn)業(yè)占 比超過50%生產(chǎn)資料變成“人”的需求，可塑性強，變化快倒逼組織的快速變革和流程更新強調(diào)技術(shù)、創(chuàng)新、數(shù)字化企業(yè)需要精細化管理后工業(yè)化時代服務(wù)型企業(yè)需要更靈活的管理系統(tǒng)，企業(yè)走向精細化管理美國著名社會學(xué)家丹尼爾貝爾將人類歷史分成前工業(yè)社會、工業(yè)社會和后工業(yè)社會，前工業(yè)社會以傳統(tǒng)主義為軸心進行 與自然的競爭，工業(yè)社會是以經(jīng)濟增長為軸心，利用機器進行生產(chǎn)資料的競爭，而后工業(yè)社會是以知識為核心進行人與人 的競爭，因此后工業(yè)社會也更強調(diào)科技的力量。中國在2015年第三季度首次實現(xiàn)第三產(chǎn)業(yè)在GDP中的貢獻占比超過50%， 意味著“知識技術(shù)”

13、“服務(wù)經(jīng)濟”的標簽愈發(fā)重要。在后工業(yè)化時代，技術(shù)是社會新中樞，企業(yè)需要依靠智能技術(shù)進行決 策制定，根據(jù)客戶需求靈活調(diào)整，使得產(chǎn)品和服務(wù)更具人性化， “敏捷”是發(fā)展關(guān)鍵詞，成為企業(yè)新追求。工業(yè)化中后期企業(yè)需求特點三個判斷標準”第一個“五年計劃 完成，標志著中國 工業(yè)化初步實現(xiàn)企業(yè)特點基本實現(xiàn)工業(yè)化1957201520202035來源：李毅中2018年5月中國經(jīng)濟大講堂，中國社科院工業(yè)研究所2017年6月發(fā)布了“工業(yè)化綜合指數(shù)”，艾瑞咨詢研究院自主研究及繪制。實現(xiàn)全面工業(yè)化個性化程度82022.6 iResearch Inc.企業(yè)需求：后疫情時代注釋：中國工業(yè)經(jīng)濟聯(lián)合會并未公布2019年12月中國

14、工業(yè)綜合指數(shù)數(shù)據(jù)，因此指數(shù)增長率及年復(fù)合增長率參考2019年11月數(shù)據(jù)得出。 來源：中國工業(yè)經(jīng)濟聯(lián)合會，艾瑞咨詢研究院自主研究及繪制。43.6%55.4%57.0%56.4%59.3%58.6%51.8%46.7%-14.2%27.1%2.9%-1.1%5.1%-1.2%-11.6%-9.8%2020.32020.62020.92020.122021.32021.62021.92021.12中國工業(yè)綜合指數(shù)（ICI）增長率（%）92022.6 iResearch Inc.工業(yè)能力發(fā)展促進財務(wù)數(shù)字化加快轉(zhuǎn)型，后疫情時代需求攀升疫情下，中國工業(yè)發(fā)展減緩。政府推出一系列有力舉措，疫情在短時間內(nèi)得到控

15、制，制造業(yè)企業(yè)快速復(fù)工復(fù)產(chǎn)，從而促進 中國工業(yè)發(fā)展。中國工業(yè)經(jīng)濟聯(lián)合會公開數(shù)據(jù)顯示，疫情后中國工業(yè)綜合指數(shù)大多維持在55%以上，雖有階段性波動，總 體來看仍處于穩(wěn)定的較高位水平。2021年12月，國務(wù)院常務(wù)會議確定加大對制造業(yè)支持的政策舉措，堅持穩(wěn)中求進。繁 榮發(fā)展的工業(yè)化帶動新一輪產(chǎn)業(yè)升級，技術(shù)變革突顯企業(yè)數(shù)字化建設(shè)的需求。為適應(yīng)工業(yè)發(fā)展及管理升級趨勢，企業(yè)財務(wù) 數(shù)字化轉(zhuǎn)型勢在必行。2020-2021年中國工業(yè)綜合指數(shù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型下的“新財智世界”構(gòu)建經(jīng)歷陣痛后重構(gòu)企業(yè)財務(wù)體系，以數(shù)字化手段提升總效用基于政策與需求雙引擎的推進，企業(yè)財務(wù)體系將發(fā)生重構(gòu)，向智能化和數(shù)字化邁進。數(shù)字化轉(zhuǎn)型的本質(zhì)是以

16、數(shù)據(jù)的自動流 動化解復(fù)雜系統(tǒng)的不確定性，從而優(yōu)化資源配置，提升效率，構(gòu)建企業(yè)競爭力矩陣，需要從商業(yè)模式、組織架構(gòu)、拓客邏 輯等方面共同改革。從宏觀層面，數(shù)字化轉(zhuǎn)型將帶來社會整體效率的提升，從企業(yè)層面，數(shù)字化轉(zhuǎn)型順應(yīng)了客戶對更敏捷、 更豐富的產(chǎn)品形態(tài)與交付方式的需求變化，而愈發(fā)嚴峻的經(jīng)濟形勢也使得企業(yè)開始重視以降本和提效來變相“創(chuàng)收”。通 過打牢數(shù)字化地基、豐富數(shù)字化場景和深化數(shù)字化應(yīng)用，企業(yè)將進入新的發(fā)展階段。此外還需明確，以數(shù)字化手段實現(xiàn)業(yè)財一體化并不等同于數(shù)據(jù)分析在財務(wù)中的應(yīng)用，事后的數(shù)據(jù)分析和輔助決策具有滯后性，效果不佳，而業(yè)財一體是指財務(wù)人員可以參與到業(yè)務(wù)發(fā)生（費用產(chǎn)生）的全過程，將預(yù)

17、判、規(guī)則設(shè)定、實時管控的能 力賦予財務(wù)人員，從而完成管理數(shù)字化的升級。企業(yè)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵政策驅(qū)動財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的突破口：在2025年實現(xiàn)電 子發(fā)票和電子會計檔案在全國的普及推動“無紙化”報銷入賬，費用統(tǒng)一管理云端打通全流程，構(gòu)建數(shù)字化的財稅檔案體系碳中和實現(xiàn)“碳中和”、“碳達峰”目標通過加快財務(wù)數(shù)字化體系建設(shè)，節(jié)約打印、倉儲、運輸?shù)瘸杀?，為“雙碳”目標作出貢獻深化應(yīng)用從管理見效益明確競爭的本質(zhì)掌握完整的企業(yè)信息明確轉(zhuǎn)型邏輯的起點夯實管理基本功豐富數(shù)字化場景應(yīng)對具有不確定性的市場102022.6 iResearch Inc.數(shù)字化轉(zhuǎn)型下的“新財智世界”構(gòu)建中臺提供敏捷的服務(wù)能力，賦能企業(yè)管

18、理決策在財智世界，企業(yè)需要的中臺是能夠廣泛且彈性地連接企業(yè)內(nèi)部多個業(yè)務(wù)系統(tǒng)的，整合財務(wù)與經(jīng)營數(shù)據(jù)，實現(xiàn)多個系統(tǒng)的 實時聯(lián)動。中臺可以被看作是一種組織形式，其本質(zhì)在于連接和復(fù)用，而價值在于梳理和打通孤島。無論是對企業(yè)還是廠 商而言，建設(shè)中臺的壁壘都比較高。不僅企業(yè)投入成本高、對時效性要求強，而且對業(yè)務(wù)領(lǐng)域的基建水平和上下游產(chǎn)業(yè)信 息化的水平有所要求，此外，對廠商的技術(shù)實力要求也較高，因此企業(yè)不能盲目投資中臺，而應(yīng)按需建設(shè)。企業(yè)中臺建設(shè) 的落腳點是打破數(shù)字孤島和業(yè)務(wù)枷鎖，構(gòu)建更清晰的業(yè)務(wù)環(huán)境，因此對信息化和智能化程度都有較高要求，需要信息的高 速流轉(zhuǎn)以及基于規(guī)則對業(yè)務(wù)進行控制。企業(yè)中臺架構(gòu)與功能總

19、賬系統(tǒng)預(yù)算系統(tǒng)稅務(wù)系統(tǒng)資金系統(tǒng)財務(wù)后臺財務(wù)中臺幫助企業(yè)進行核心能力沉淀，促使服務(wù)產(chǎn)品化數(shù)據(jù)中臺：將數(shù)據(jù)沉淀為數(shù)據(jù)資產(chǎn)，為業(yè)務(wù)提供決策支持數(shù)據(jù)服務(wù) 數(shù)據(jù)標簽數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換數(shù)數(shù)據(jù)清洗據(jù)計流式計算算數(shù)據(jù)分析算法模型傳統(tǒng)數(shù)據(jù)倉庫數(shù)分布式數(shù)據(jù)庫據(jù)存分布式文件系統(tǒng)儲數(shù)據(jù)湖數(shù) 據(jù) 治 理數(shù)據(jù)采集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)日志數(shù)據(jù)第三方數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)中臺：將業(yè)務(wù)場景標準化、數(shù)據(jù)化，提供完整數(shù)據(jù)源支撐平臺預(yù)算管理費用報銷采購管理合同管理應(yīng)付管理預(yù)算體系費用報銷采購申請合同模版應(yīng)付發(fā)票預(yù)算控制內(nèi)控制度發(fā)票管理采購接收合同數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理預(yù)付核銷應(yīng)收管理資金管理數(shù)據(jù)報表應(yīng)收賬單發(fā)票認證票據(jù)管理資產(chǎn)處置收入報表催款管理開票申請資金計劃資產(chǎn)臺賬稅務(wù)報表

20、112022.6 iResearch Inc.122022.6 iResearch Inc.2022.6 iResearch Inc.74.2%63.8%58.2%21.6%16.7%11.8%1.4%財務(wù)分析與全面預(yù)算及內(nèi)部控制及財務(wù)核算及 資金管理 稅務(wù)管理其他 決策支持 績效管理 風(fēng)險管理 合并報表46.0%25.8%18.1%10.1%業(yè)財一體化程度一般：部業(yè)財一體化程度較弱：僅業(yè)財一體化程度較高：業(yè)業(yè)務(wù)財務(wù)幾乎脫節(jié)：財務(wù)數(shù)據(jù)賦能企業(yè)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型來源：高頓咨詢2021年中國企業(yè)財務(wù)數(shù)字化現(xiàn)狀及未來展望，艾瑞咨詢研究院自主 研究及繪制。從流程驅(qū)動到數(shù)據(jù)驅(qū)動，重塑業(yè)財一體化價值財務(wù)天然具

21、有數(shù)字化的力量，合理運用業(yè)務(wù)與財務(wù)數(shù)據(jù)，是推動企業(yè)各部門共同業(yè)績提升的重要抓手。2021年中國企 業(yè)財務(wù)數(shù)字化現(xiàn)狀及未來展望數(shù)據(jù)顯示，目前企業(yè)多處在“部分業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)能與財務(wù)系統(tǒng)對接”的狀態(tài)，業(yè)財一體化程度 一般、數(shù)據(jù)銜接性有待提高。但企業(yè)普遍認為，通過數(shù)字化技術(shù)可以快速提升財務(wù)分析與決策支持、全面預(yù)算及績效管理、 內(nèi)容控制及風(fēng)險管理的能力。相比于過去的流程驅(qū)動，數(shù)據(jù)驅(qū)動將在企業(yè)的財務(wù)管理中發(fā)揮更重要的價值。融合業(yè)務(wù)與財 務(wù)數(shù)據(jù)，對企業(yè)的經(jīng)營狀況建立更加全面的評估體系，將是現(xiàn)代化企業(yè)保持市場競爭的關(guān)鍵。2021年中國企業(yè)業(yè)財一體化程度及數(shù)據(jù)銜接性數(shù)據(jù)賦能財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型2021年中國企業(yè)現(xiàn)階段存在不

22、足并能通過數(shù)字 化技術(shù)得到快速提升的財務(wù)管理能力業(yè)財一體化程度一般：部分業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)能與財務(wù)系統(tǒng)對接業(yè)財一體化程度較弱：僅業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)能與財務(wù)系統(tǒng)對接業(yè)財一體化程度較高：業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財務(wù)系統(tǒng)高效匹配業(yè)務(wù)財務(wù)幾乎脫節(jié)：財務(wù)數(shù)據(jù)需大量手工錄入企業(yè)員工下游客戶企業(yè)財務(wù)人員金融機構(gòu)上游供應(yīng)商企業(yè)管理者流 程 優(yōu) 化經(jīng) 營 預(yù) 測風(fēng) 險 控 制監(jiān)管機構(gòu)企業(yè)業(yè)務(wù)人員受 益 方自動化執(zhí)行對接業(yè)務(wù)系統(tǒng)，自動 整理數(shù)據(jù)、錄入記賬 憑證精細化運營基于數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)運 營過程中的低效問題 環(huán)節(jié)智能化決策 盤活數(shù)據(jù)支撐業(yè)務(wù)決 策，驅(qū)動供需雙方精 準匹配13企業(yè)財務(wù)數(shù)字化浪潮下的財智世界1234費控管理平臺的數(shù)字化轉(zhuǎn)型角色費控

23、管理平臺的行業(yè)實踐走向多元與創(chuàng)新的費控管理平臺企業(yè)費用支出的界定與特點企業(yè)費用支出管理困難，管理者尋求優(yōu)質(zhì)解決方案企業(yè)支出可分為成本支出和費用支出兩部分：成本支出能夠與企業(yè)的產(chǎn)品直接對應(yīng)，而費用支出與企業(yè)產(chǎn)品無直接關(guān)聯(lián)， 但與成本支出同樣是企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營的必要損耗。企業(yè)費用支出占總支出的比重較少，因而長期以來未受到足夠重視。但由于1）費用存在于任何企業(yè)，關(guān)系到企業(yè)中每一 位員工，2）費用報銷的處理耗時耗力，嚴重拖累企業(yè)運營效率，3）在新興行業(yè)中，費用支出占總支出的比例較傳統(tǒng)行 業(yè)明顯提升，4）費用支出種類繁雜、發(fā)生頻次高、合規(guī)性差，因此費用支出的管理已經(jīng)成為企業(yè)的頑疾，而其核心在于 費用報銷

24、。企業(yè)費用支出分類對私報銷發(fā)生主體企業(yè)自身企業(yè)員工費用核銷方式企業(yè)報賬員工報銷費用支付方式事前預(yù)付 事后支付事前預(yù)借 事后支付應(yīng)用場景行政、會議 營銷、宣傳 耗材、 .用餐、用車 招待、福利 差旅、 .對公報銷企業(yè)支出分類及特點成本 支出費用 支出是否可以與 產(chǎn)品對應(yīng)是否在企業(yè)全部 支出中占比高低企業(yè)重視 程度高低普遍存在于各 類企業(yè)中， 與 員工息息相關(guān)142022.6 iResearch Inc.費用處理耗時 耗力， 嚴重拖 累企業(yè)效率在新興行業(yè)的 企業(yè)中占比愈 來愈高種類繁雜、 發(fā) 生頻次高、 合 規(guī)性差企業(yè)費控管理概念的出現(xiàn)政策性數(shù)字化指引下，企業(yè)管理視角轉(zhuǎn)變促使費控概念產(chǎn)生企業(yè)往往把

25、對費用的管理納入財務(wù)管理范疇，以財務(wù)的視角管理費用支出。本報告所述“費控”概念并非傳統(tǒng)視角下的費用管理，是指企業(yè)在事前、事中、事后對費用支出全流程管控，從滯后的財務(wù)視角轉(zhuǎn)變?yōu)楣竟芾淼娜忠暯?。企業(yè)供應(yīng)商、外部監(jiān)管機構(gòu)數(shù)字化升級加速，電子發(fā)票的普及打通了供應(yīng)商與企業(yè)之間電子化報銷的壁壘，外部環(huán)境倒逼 企業(yè)加強費控管理的態(tài)勢已經(jīng)形成。同時，電子檔案政策的落地將徹底消滅費用支出相關(guān)的紙質(zhì)單據(jù)、發(fā)票及憑證。目前企業(yè)一般純手工或依靠OA系統(tǒng)以及財務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn)對費用支出的管理，無法精準搭建費控管理的功能模塊，也無法適 應(yīng)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的快速變化。思維和外部環(huán)境轉(zhuǎn)變的同時，企業(yè)需要更專業(yè)、更貼合的系統(tǒng)幫助完成

26、轉(zhuǎn)型。企業(yè)費控管理概念的產(chǎn)生社會數(shù)字化升級企業(yè)管理視角轉(zhuǎn)變數(shù)字化政策后端財務(wù)視角財務(wù)記賬落后于業(yè)務(wù) 的發(fā)生，無法及時預(yù) 警業(yè)務(wù)風(fēng)險。僅以財務(wù)口徑做數(shù) 據(jù)的統(tǒng)計與分析， 對前端業(yè)務(wù)支持不 足。滯后片面電子 發(fā)票電子票據(jù)的政策性推 廣倒逼企業(yè)費用管理 的數(shù)字化升級。電子 檔案歸檔是費控鏈路的終 點。紙張不再作為歸 檔的必要媒介。公司全局視角費控數(shù)據(jù)獲得更及時， 可前瞻性的指導(dǎo)業(yè)務(wù) 的展開。打通費用數(shù)據(jù)與業(yè) 務(wù)數(shù)據(jù)的連接， 在 更高維度為企業(yè)賦 能。實時業(yè)財 一體152022.6 iResearch Inc.企業(yè)費控能力分級（1/2）分級企業(yè)費控管理能力，“無需報銷”是費控終點企業(yè)的費控管理轉(zhuǎn)型需要

27、軟件和技術(shù)與之配合，費控管理能力的提升過程也是財務(wù)數(shù)字化程度升級的過程。“無需報銷” 體現(xiàn)在以“事前管理”為特點的強內(nèi)控機制，以員工“無感知”為特點的報銷體驗以及以智能化為特點的全鏈路管理流程， 是企業(yè)未來要到達的費控管理終點?，F(xiàn)階段不同企業(yè)因行業(yè)特征、行業(yè)政策法規(guī)及自身業(yè)務(wù)布局等差異，費控管理能力參 差不齊，因此有必要對達到“無需報銷”的路徑做出分級，使企業(yè)明確自身所處位置，同時也為下一階段的發(fā)展規(guī)劃提供 指引。費控能力分級標準全部場景需員工自行采購，個人墊資人工判斷消費方案合規(guī)性嵌入式集成消費供應(yīng) 商，員工無需墊資系統(tǒng)自動判斷消費方 案合規(guī)性聚合消費同屏比價， 員工無需墊資系統(tǒng)自動判斷消費

28、方 案合規(guī)性統(tǒng)一企業(yè)消費賬戶全場景消費智能規(guī) 劃、智能推薦智能消費授信消 費手工提交申請申 人工審核申請請 人工線下核對預(yù)算和費用標準手工提交申請人工審核申請人工在線核對預(yù)算 和費用標準系統(tǒng)輔助事前預(yù)算規(guī)劃申請信息自動流轉(zhuǎn)消費環(huán)節(jié)系統(tǒng)智能輔助事前 預(yù)算規(guī)劃申請信息智能匹配 消費環(huán)節(jié)L1手工報銷所有報銷流程均通 過人工完成L5高級無需報銷人工完全退出報銷 操作，全場景、全 鏈路實現(xiàn)智能化無 需報銷L4中級無需報銷極少數(shù)場景下需要 人工介入，全鏈路 實現(xiàn)無需報銷L2電子化報銷所有報銷流程仍以 人工為主，部分環(huán) 節(jié)引入電子化系統(tǒng) 來輔助作業(yè)L3初級無需報銷人工操作進一步降 低，嵌入式集成消 費供應(yīng)商

29、讓部分鏈 路實現(xiàn)無需報銷分 級 定 義來源：艾瑞咨詢研究院自主研究及繪制。2022.6 iResearch Inc.16企業(yè)費控能力分級（2/2）報 銷供應(yīng)商零散開票，人工申領(lǐng)并保管發(fā)票人工對賬消費供應(yīng)商統(tǒng)一開 票人工對賬聚合消費平臺統(tǒng)一 開票系統(tǒng)自動對賬人工事后采集數(shù)據(jù)人工事后出報表系統(tǒng)預(yù)制報表模板系統(tǒng)定時采集呈現(xiàn) 費用數(shù)據(jù)系統(tǒng)預(yù)制報表模板系統(tǒng)實時采集呈現(xiàn) 費用數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)智能挖掘智能呈現(xiàn)人工制作憑證系統(tǒng)預(yù)制映射規(guī)則 自動生成憑證系統(tǒng)智能推薦映射 規(guī)則生成憑證對 賬歸 檔報 表記 賬分級企業(yè)費控管理能力，“無需報銷”是費控終點（接上表）人工提交報銷單并 記錄因公消費人工控制費用合規(guī)系統(tǒng)事后確認預(yù)

30、算占用人工提交報銷單并 記錄因公消費人工控制費用合規(guī)系統(tǒng)事中確認預(yù)算占用系統(tǒng)自動提交報銷 單并記錄因公消費系統(tǒng)事中確認預(yù)算占用人工提交報銷單并 記錄因公消費人工控制費用合規(guī)人工事后確認預(yù)算占用全場景無需報銷系統(tǒng)智能對賬人工裝訂憑證并歸檔人工裝訂紙質(zhì)憑證歸檔電子憑證自動歸檔檔案完全電子化，實現(xiàn)自動歸檔來源：艾瑞咨詢研究院自主研究及繪制。2022.6 iResearch Inc.17自行把握消費標準，調(diào)整消費計劃費控分級L1手工報銷墊 資 消 費票據(jù)收集票據(jù)整理 票據(jù)保存憑 證 管 理消 費 規(guī) 劃人工對每 筆消費確 認、改動、 取消退換貨 改退簽自行記錄消費內(nèi)容，管理消費憑證傳統(tǒng)報銷方式高投入、

31、低產(chǎn)出、體驗差，過度消耗企業(yè)資源在L1手工報銷階段，企業(yè)的費用管理能力和數(shù)字化水平尚處最低級別，采取粗獷的財務(wù)管理模式，亦無相關(guān)系統(tǒng)輔助。 預(yù)算管控環(huán)節(jié)普遍缺失，企業(yè)多憑經(jīng)驗設(shè)置預(yù)算標準，拍腦袋做出預(yù)算決策。員工消費過程中需自行把控消費標準，絕大 部分消費均由員工個人墊資支付，每筆消費的確認、改動、取消也需要員工親自操作。同時，員工需要在消費后對紙質(zhì)票 據(jù)收集、保存、整理，并對票據(jù)的真?zhèn)呜撠?zé)。消費申請和報銷審批階段由領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)人員在紙質(zhì)審批單或報銷單上手工批 復(fù)，一旦由于時間或地域問題無法審批或批復(fù)，則報銷流程完全停滯。在此階段，無論是員工、財務(wù)或是企業(yè)管理者都需投入大量精力處理報銷流程。這一

32、報銷過程冗長且復(fù)雜，由于需要多方頻繁參加，任何一環(huán)、任何一方的錯誤或疏失都將使報銷停滯，甚至被迫重啟。如此高投入、低效率的報銷方式持續(xù)消耗著企業(yè)資源，也帶給各方極不舒適的報銷體驗。費控分級L1手工報銷員工消費預(yù)算制定憑經(jīng)驗拍腦袋企業(yè)預(yù)算管理 環(huán)節(jié)尚未形成申請審批/報銷審核費用的合規(guī)性審核在消費后進行審批/審核流程多、過程 繁雜報銷流程容易因時間或地 域原因停滯或被迫重啟員工費用合規(guī)壓力集中于財務(wù)人員 和管理者身上182022.6 iResearch Inc.費控分級L2電子化報銷報銷流程線下至線上搬運，打破時間與地域?qū)箐N的阻礙費控管理L2階段，企業(yè)開始利用財務(wù)軟件及OA類軟件將大部分報銷流程

33、由線下搬運至線上。此階段最主要的進步在于打破了時間和地域?qū)τ趫箐N的阻礙。各方可以在線上完成報銷操作，各流程節(jié)點、事項進度、對應(yīng)人員都有明晰的展示。預(yù)算方面，同樣“憑經(jīng)驗”提出，但申請時系統(tǒng)可自動將消費計劃與預(yù)算及費用標準進行核對， 并事后對已占用預(yù)算進行確認；報銷方面，財務(wù)人員不再需要處理紙質(zhì)單據(jù)，審批及單據(jù)數(shù)據(jù)可在線上留存；記賬方面， 報銷完成后自動生成會計憑證，僅需人工確認即可入賬；員工消費時也可通過系統(tǒng)手動記錄自身消費信息，但對報銷標準 仍有一定的自由把控空間。此階段仍存在較多問題，包括：企業(yè)及員工的每單消費都需要與零散供應(yīng)商逐一簽約、付款，導(dǎo)致同一消費項目對應(yīng)不同 的非標價格與服務(wù)；人

34、工檢查發(fā)票項目、稅務(wù)合規(guī)過程繁瑣；財務(wù)事后才可得知消費信息，并需將單據(jù)與業(yè)務(wù)一一匹配， 主管領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)后完成付款；歸檔依賴財務(wù)手工裝訂原始憑證；數(shù)據(jù)統(tǒng)計完全依賴手工事后報表。費控分級L2電子化報銷報財務(wù)人員無需處理紙質(zhì)單據(jù)，審批及銷單據(jù)數(shù)據(jù)線上留存，預(yù)算占用確認記報銷完成后自動生產(chǎn)會計憑證，人工賬確認入賬預(yù)自動將消費計劃與預(yù)算及費用標準進算行比對，超標消費即時提示、預(yù)警消員工可通過系統(tǒng)手動紀錄自身消費信費息財務(wù)軟件OA辦公 系統(tǒng)電子化 基礎(chǔ)特征報銷流程由線下至線上搬運打破時間、地 域?qū)箐N的限 制流程節(jié)點事項對應(yīng)進度人員電子化報銷問題企業(yè)或員工與 零散供應(yīng)商 對接，逐筆消費人工檢查發(fā)票 項目，查

35、驗發(fā) 票真?zhèn)呜攧?wù)人員獲 取信息滯后， 需人工將業(yè)財信息匹配財務(wù)人員手工裝 訂憑證，手工報 表統(tǒng)計數(shù)據(jù)192022.6 iResearch Inc.費控分級L3初級無需報銷供應(yīng)商集成酒店交通餐飲集采金額金額金額金額空房余票規(guī)格平臺位置站點團餐渠道評價準點售后展 示 內(nèi) 容集中訂購員工與企業(yè)大部分消 費可在集成供應(yīng)商中 選擇完成統(tǒng)一支付企業(yè)與集成供應(yīng)商公對公支付員工無需自 尋供應(yīng)商， 無需擔(dān)心供 應(yīng)商間服務(wù) 差異員工無需開 具、保存、 整理、粘貼 票據(jù)員工消費無 需墊資對公開票集成供應(yīng)商分別對企 業(yè)開具消費大票消費對賬報銷記賬歸檔報表費控全管理鏈條閉合申請服務(wù) 標準化價格 透明化消費 規(guī)范化202

36、022.6 iResearch Inc.集成供應(yīng)商連通費控管理鏈條，員工報銷體驗提升初級無需報銷階段，費控廠商集成多家企業(yè)高頻供應(yīng)商，企業(yè)消費環(huán)節(jié)首次被納入費控管理鏈條。對消費供應(yīng)商的集成是 事中管控的前提，即在企業(yè)消費過程中對預(yù)算、供應(yīng)商及費用標準進行實時調(diào)整，在費控的L3等級，事中管控已經(jīng)開始萌 芽。企業(yè)通過費控廠商與供應(yīng)商對接，企業(yè)的消費場所從“小賣鋪”轉(zhuǎn)為“大賣場”，被集成商家的服務(wù)標準、價格水平、消 費規(guī)范一致，但部分低頻供應(yīng)商仍需企業(yè)零散對接。企業(yè)選擇簽約企業(yè)級消費平臺后，員工便可以通過此消費平臺進行訂 購，預(yù)算及消費標準可在訂購時實時預(yù)警或控制。由于大部分私對公消費已轉(zhuǎn)變?yōu)楣珜?/p>

37、消費，員工在多數(shù)消費場景下無需墊資，亦無需管理消費產(chǎn)生的票據(jù)，報銷體驗大幅提升。另外，報銷歸檔和報表輸出在此階段提升明顯。所有電子憑證 均可以實現(xiàn)自動歸檔；報表輸出不用等至期末，可根據(jù)財務(wù)需求實時呈現(xiàn)各類費用數(shù)據(jù)。費控分級L3初級無需報銷費控L3階段特點系統(tǒng)根據(jù)預(yù)算及消費標準在 員工消費時即可實時預(yù)警或 控制費控分級L4中級無需報銷全鏈路自動報銷；聚合消費平臺同屏比價，形成“四大統(tǒng)一“在無需報銷的中級階段，企業(yè)在聚合商城平臺上統(tǒng)一消費，平臺統(tǒng)一提供商品及服務(wù)，消費后票據(jù)由平臺統(tǒng)一開具，企業(yè) 消費主數(shù)據(jù)格式、邏輯保持一致。企業(yè)將實現(xiàn)預(yù)算、消費、報銷、對賬和報表全維度效率飛升。基于對商城和企業(yè)業(yè)務(wù)

38、規(guī)劃系統(tǒng)中數(shù)據(jù)的分析自動輸出預(yù)算，并實時更新，事前、事中、事后控制水平不斷完善。商城平 臺融入更多商家，平臺對企業(yè)消費數(shù)據(jù)分析評估，給出合理消費、采購建議；“同屏比價”將企業(yè)支出成本再次拉低，并 通過“員工提前申請+公司授信員工”的方式覆蓋非平臺商家。至此，商城內(nèi)外所有商家均直接、間接與企業(yè)對接，系統(tǒng) 將“消費大票”與消費申請自動匹配，員工在實現(xiàn)全場景下的無需報銷體驗逐漸實現(xiàn)。系統(tǒng)自動化能力提升，消費數(shù)據(jù)向前匹配預(yù)算要求，自動通過或駁回報銷請求；向下對接會計賬目，自動完成對賬，人工 只需驗證消費真實性。人與系統(tǒng)協(xié)作更融洽，極大釋放員工、財務(wù)人員及管理者的報銷壓力。紙質(zhì)憑證仍需人工裝訂，電 子化

39、憑證實現(xiàn)自動歸檔；業(yè)財系統(tǒng)進一步打通，可多維度、細顆粒抓取數(shù)據(jù)，對不同角色個性化輸出報表，賦能企業(yè)業(yè)務(wù)決策。費控分級L4中級無需報銷商城 平臺費控軟件企業(yè)消費數(shù)據(jù)產(chǎn)品服務(wù)數(shù)據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù) 規(guī)劃系統(tǒng)員工提前申請 公司授信員工平臺融入更多商家分析評估消費數(shù)據(jù)，給出合理消費建議系統(tǒng)互連企業(yè)自動輸 出預(yù)算開具“消費大票”制定業(yè)務(wù)計劃企業(yè)采購數(shù)據(jù) 員工消費數(shù)據(jù)預(yù)算 要求會計 賬目通過/駁回數(shù)據(jù)比對自動入賬數(shù)據(jù) 報表多維度、細顆粒抓取數(shù)據(jù)對不同角色個性化輸出賦能企業(yè) 業(yè)務(wù)決策統(tǒng)一由費控廠 商開具票據(jù)統(tǒng)一票臺統(tǒng)一服務(wù)L4階段“四大統(tǒng)一”由統(tǒng)一平臺提 供服務(wù)企業(yè)只有一個 消費賬戶統(tǒng)一賬戶統(tǒng)一數(shù)據(jù)主數(shù)據(jù)格式、 邏輯

40、統(tǒng)一再次拉低企業(yè)成本同屏比價非平臺 商家212022.6 iResearch Inc.222022.6 iResearch Inc.2022.6 iResearch Inc.費控分級L5高級無需報銷來源：ACCA財務(wù)變革與機器自動化，艾瑞咨詢研究院自主研究及繪制。1%10%8%18%27%31%30%35%38%36%48%改善控制，人工流程的人為錯誤降至最低提高財務(wù)流程處理速度 通過減少員工人數(shù)降低成本可全天候運行 提高財務(wù)數(shù)據(jù)準確性 提高整體交易量提高財務(wù)流程質(zhì)量/降低風(fēng)險 提高財務(wù)流程的靈活性提高流程績效的可視化程度 易于部署定制化的流程解決方案沒有獲益數(shù)據(jù) 分析流程優(yōu)化技術(shù) 引入意識提

41、升精智人細能性化化化費控管理價值溢出申 請系統(tǒng)自動申請員工一鍵申請預(yù)算事前事中預(yù)算制定預(yù)算調(diào)整事后預(yù)算比對報銷對賬報表消費企業(yè)消費畫像外 部 供 應(yīng) 商外 部 產(chǎn) 品外 部 資 源費控 管理現(xiàn) 代 企 業(yè) 治 理價值溢出智能工具賦能企業(yè)內(nèi)部治理，多場景覆蓋連接企業(yè)外部資源高級無需報銷階段的核心是“全場景+智能化”。智能化程度進一步加深，報銷全流程無需人工參與，費控價值已不限于 解決傳統(tǒng)報銷的痛點，更滲入到風(fēng)險控制、業(yè)務(wù)決策等范疇，成為現(xiàn)代企業(yè)治理的一部分。財務(wù)機器人等智能化手段滲入報銷的各環(huán)節(jié)。報銷申請階段，系統(tǒng)可根據(jù)人員屬性、職級、業(yè)務(wù)范圍、個人偏好自動為員 工填寫消費申請或由員工一鍵申請。

42、系統(tǒng)智能化輸出事前、事中、事后預(yù)算，平臺根據(jù)企業(yè)消費數(shù)據(jù)和個人消費習(xí)慣，形 成消費畫像，智能化管理預(yù)算、推薦消費方案；自動鑒別低效消費、無效消費，智能化提供消費風(fēng)險預(yù)警。報銷和對賬方 面，L5階段企業(yè)費控可以實現(xiàn)全場景無需報銷、供應(yīng)商自動對賬，并且動態(tài)推送依據(jù)報表生成的決策分析建議。2018年全球企業(yè)財務(wù)機器人收益分類費控分級L5高級無需報銷231234企業(yè)財務(wù)數(shù)字化浪潮下的財智世界費控管理平臺的數(shù)字化轉(zhuǎn)型角色費控管理平臺的行業(yè)實踐走向多元與創(chuàng)新的費控管理平臺醫(yī)藥行業(yè)：場景需求分析報銷 要求核心 費用 支出申請時寫明活動細 則及預(yù)算費用標準：不得超出市 場公允價格活動簽到并保留報銷限于交通、餐

43、 飲、住宿金額適當(dāng)、頻次合 理、業(yè)務(wù)相關(guān)禮品滿足最小價值、 最少數(shù)量經(jīng)員工所在部門確 認和財務(wù)審批金額超標則上報合規(guī)部及管理層邀請函、合同、簽 到表、會議議程、 發(fā)票、消費明細等 證明文件滿足行業(yè)高度合規(guī)要求提高活動報銷、差旅報銷 的效率和進程實現(xiàn)財務(wù)系統(tǒng)間科目的對接與自動記賬申請需提供支持文件建立報銷審批制度上下游付款周期不對稱仿制藥普遍，拼渠道、營 銷、地推，銷售費用持續(xù) 提高回款方式改變，藥企普遍賬期增長會議等差旅費用報銷繁瑣， 員工、專家滿意度低報銷節(jié)點隨項目進行，周 期性差適應(yīng)行業(yè)政策環(huán)境、提升經(jīng)營水平是費控管理的核心訴求從醫(yī)藥企業(yè)經(jīng)營上來看，資金回流困難、研發(fā)費用居高不下，會議推廣

44、為主的銷售費用持續(xù)走高，但傳統(tǒng)的報銷流程效率 低下，錯誤率高，給企業(yè)運營帶來阻礙。同時政策影響下藥價不斷下調(diào)，醫(yī)藥企業(yè)面臨高成本低利潤困局。最新的醫(yī)藥行業(yè)合規(guī)管理規(guī)范對藥企與醫(yī)療衛(wèi)生專業(yè)人士、醫(yī)療衛(wèi)生專業(yè)機構(gòu)、政府官員的交流活動作出了嚴格限制， 范圍涵蓋活動申請的內(nèi)容、招待標準、招待范圍、報銷制度及報銷支持性文件等。在這一背景下，醫(yī)藥企業(yè)期待能夠更好 地滿足合規(guī)要求，降低企業(yè)稅務(wù)財務(wù)風(fēng)險。因此，醫(yī)藥企業(yè)需進行有效的費用控制、防止項目成本超支，滿足相關(guān)政策和行業(yè)規(guī)范的要求，也能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)長期持續(xù) 發(fā)展。醫(yī)藥行業(yè)費控應(yīng)用場景痛點和需求費控訴求醫(yī)藥行業(yè)合規(guī)管理規(guī)范企業(yè)經(jīng)營效率 側(cè)重合規(guī)標準側(cè)重經(jīng)營成

45、效互動交流業(yè)務(wù)招待經(jīng)營類問題效率類問題242022.6 iResearch Inc.醫(yī)藥行業(yè)：標桿案例設(shè)定員 工職級OA提供不同規(guī) 格消費選項商城易 快 報 報 銷 及 支 付 管 理合規(guī)要求復(fù)雜：行業(yè)合規(guī)管理 規(guī)范、國家標準和監(jiān)管要求高， 企業(yè)需嚴格把控企業(yè)費用合規(guī) 性系統(tǒng)隔離、費用繁多：不同系 統(tǒng)之間對接不流暢，業(yè)務(wù)中涉 及到的科目類型和分類復(fù)雜申請審批效率低下：審批、報 銷、記賬不能完全線上化，人工處理量大、流程復(fù)雜、周期 長支付過程人工耗損嚴重：公司 支付流水巨大，但仍采用出納 手工錄入支付建立講者庫，費用清晰可追溯；銀企直連，一鍵支付中國某知名制藥公司致力于創(chuàng)新藥物的自主研發(fā)、生產(chǎn)和

46、銷售，在業(yè)務(wù)過程中主要涉及學(xué)術(shù)會議等銷售費用、醫(yī)院臨床試 驗、檢測等研發(fā)費用以及原材料、耗材購買的生產(chǎn)費用三類費用。易快報主要解決方案包括：一、營銷會議中講師及專家 的費用不清晰且無法追溯，是費用虛報、假報的高發(fā)區(qū)。易快報為其定制搭建講者庫，根據(jù)講者身份信息、收款信息、個 人偏好形成畫像，在系統(tǒng)中分類留存并實時更新。同時，易快報將新會議業(yè)務(wù)對象更新入會議庫，銷售人員在提交會議報 銷申請時需與講者庫及會議庫關(guān)聯(lián)，保證每一筆費用明確可追。二、支付時出納需將數(shù)量眾多的專家和會議方付款信息手 動輸入網(wǎng)銀，耗費大量工時。易快報智能連通后端支付系統(tǒng)，付款信息由講者庫及會議庫通過易快報直接導(dǎo)入網(wǎng)銀，出納 無

47、需手動重復(fù)輸入，銀企直連一鍵支付。易快報中國某知名制藥公司費控解決方案主要問題解決方案講者庫身份信息 收款信息 個人偏好營銷會議主題日期及場所簽到表關(guān)聯(lián)同步 更新生產(chǎn)及研發(fā)信息匯總公 司 名 稱合 同 金 額已 付 金 額入 庫 單入 庫 記 錄發(fā) 票.關(guān)聯(lián)關(guān)聯(lián)設(shè)置審批權(quán)限和費用科目分類，拍 照提取單據(jù)信息，OCR識別確保發(fā) 票合規(guī)，針對不同費用類型設(shè)置不 同的單據(jù)上傳要求根據(jù)發(fā)票和其他單據(jù)類型歸納至不 同的費用科目分類，同一費用科目 下根據(jù)使用部門、產(chǎn)品進一步拆分費用科目與會計科目自動對照，智 能識別并審核單據(jù)，憑證自動入賬 并輸出費用報表銀企直連。費用信息已對接支付系 統(tǒng)，出納無需重復(fù)錄入

48、相同信息， 點擊即完成支付252022.6 iResearch Inc.軟件行業(yè)：場景需求分析本投入。軟件行業(yè)費控應(yīng)用場景痛點和需求產(chǎn)品/項目啟動產(chǎn)品/項目實施產(chǎn)品/項目結(jié)束明確人員、組織、 外包制定產(chǎn)品/項目 計劃書項目執(zhí)行項目驗收客戶成功費用預(yù)算費用控制費用結(jié)算對人工費用、采購費用、 服務(wù)費用等進行估計和 預(yù)算解構(gòu)項目進度，將費用 分配和安排與之對應(yīng)，各部門定期上報費用情況 控制部門進行費用審核， 分析費用和預(yù)算，更新預(yù) 算或糾正活動根據(jù)采購合同選擇合適的 付款和收款方式對應(yīng)部門管理應(yīng)收款項項目/產(chǎn)品制是主要形式，費控流程復(fù)雜但治理要求高軟件行業(yè)與傳統(tǒng)制造行業(yè)相比，項目制、產(chǎn)品制是其比較常

49、見的業(yè)務(wù)形態(tài)。在該形態(tài)下，費用管控的過程需要考慮到項目 實施前、中、后不同階段的費用操作和特點。實施前期主要關(guān)注費用的預(yù)算情況，根據(jù)工作進行費用類型的解構(gòu)；實施期 間重在對費用的控制，根據(jù)費用和預(yù)算的比對，動態(tài)調(diào)整預(yù)算或?qū)嵤┬袆舆M行糾正；實施后強調(diào)費用結(jié)算的合規(guī)性。圍 繞項目/產(chǎn)品實施過程中的“人、場、錢”，費用管控的過程體現(xiàn)出不同的訴求：“人”是指成員不確定性和多樣性使費 控管理流程復(fù)雜；“場”是指費用類型多樣且對費用控制的要求高；“錢”是指后續(xù)存在應(yīng)收款的催收和持續(xù)的運維等成場錢人團隊人員復(fù)雜：存在不同部門262022.6 iResearch Inc.人員或外包情況，報銷對象復(fù)雜多項目并

50、行：一個員工同時進 行多個項目費用類型多：費用類型零碎分散，隨時可能會產(chǎn)生新的費用內(nèi)控要求高：關(guān)注項目/產(chǎn)品實時的損益風(fēng)險情況，決定投入收益的滯后性：產(chǎn)品/項目市場表現(xiàn)情況、訂購收費具有滯后性費用持續(xù)性：后續(xù)的客戶成功服務(wù)費用持續(xù)軟件行業(yè)：標桿案例易 快 報 報 銷 及 支 付 管 理申請結(jié)審報批銷單單月 行政手工導(dǎo)入外包自研費ERP系統(tǒng)合 同 審 批 單支 付 單自動 推單根據(jù)項目、產(chǎn)品、部門等不同維度， 將原始費用自動拆分歸集智能識別并審核單據(jù)，生成費用表單 指導(dǎo)支付行為易 快 報預(yù)算額度動態(tài)調(diào)整并實時向報銷人員及部門展示，從業(yè)務(wù)端控制風(fēng)險員工發(fā)起申請審批效率低下：此前的PC版 本費控報銷

51、系統(tǒng)，無法實現(xiàn) 隨時隨地進行申請和審批， 業(yè)務(wù)人員反饋報銷速度慢、 時效低運維成本高昂：PC端費控報銷系統(tǒng)人工進行維保、產(chǎn)品 迭代升級成本高，且每個節(jié) 點需要人為管理原始費用難以歸類拆分：以不同維度拆分歸集費用，幫 助企業(yè)評估經(jīng)營效率并預(yù)警 未來風(fēng)險厘清項目制行業(yè)的費用歸集和結(jié)算，EAI模塊打通數(shù)據(jù)連接中國某上市軟件服務(wù)公司是一家全渠道數(shù)字零售解決方案服務(wù)商，公司核心費用類型包括一般行政費用、產(chǎn)品線下推廣所 產(chǎn)生的差旅費及委托第三方軟件實施、交付的外包費用。企業(yè)考慮使用費控軟件主要為了提高公司員工的報銷審批效率、 削減平臺的運維成本并提升與內(nèi)部OA軟件的協(xié)同性。基于上述三個訴求，易快報為此公司

52、定制化提供費控功能，包括預(yù) 算動態(tài)管理及可視化、單據(jù)智能識別、項目費用自動歸集。通過內(nèi)置的EAI模塊，在ERP中抓取費用數(shù)據(jù)，易快報與財務(wù) 系統(tǒng)間構(gòu)建邏輯映射，將費用按財務(wù)規(guī)則分配，再通過EAI模塊導(dǎo)入財務(wù)系統(tǒng)，自動生成憑證。易快報中國某上市軟件服務(wù)公司費控解決方案主要問題解決方案通過EAI模塊與ERP及財務(wù)系統(tǒng)雙向 聯(lián)通。打通系統(tǒng)底層邏輯規(guī)則，建立 系統(tǒng)間數(shù)據(jù)映射，從而同步生成所需 憑證差 旅費阿里商旅行 政費釘釘272022.6 iResearch Inc.連鎖經(jīng)營行業(yè)：場景需求分析紙媒是報銷唯一載體審核過程繁瑣、時間周期長人效低、報銷錯誤率高各個門店的財務(wù)數(shù)據(jù)難以整合集團、門店與供應(yīng)商間

53、涉及到多種對公 報賬場景門店區(qū)域分布廣泛，不同場景下的費用 難以標準化實際運營中會出現(xiàn)各種雜費業(yè) 財 統(tǒng) 一費 用 內(nèi) 控將費用數(shù)據(jù)按門店、品類、供應(yīng)商多維度整合數(shù)據(jù)沉淀，為業(yè)務(wù)提供支持對票據(jù)真實性自動、實時驗證對集團各類費用實現(xiàn)全覆蓋監(jiān) 控報銷數(shù)字 化程度低供應(yīng)商及 門店管理 困難費用類型/消費場 景多樣財務(wù)指標繁多，費用控制復(fù)雜，不同的經(jīng)營主體訴求不同連鎖經(jīng)營行業(yè)主要面對集團、門店、分支機構(gòu)等不同的財務(wù)主體，營運中涉及人貨場三要素的經(jīng)營指標數(shù)量眾多，要管理 好費用需要健全的系統(tǒng)和統(tǒng)一完善的管理體系，然而在當(dāng)前企業(yè)費用管理過程中，仍存在諸多問題。第一，報銷數(shù)字化程 度低，紙媒介仍然是許多中小

54、型連鎖企業(yè)報銷的唯一載體，導(dǎo)致報銷過程繁瑣，時間周期長，結(jié)果是人效極低，報銷錯誤 率高；第二，供應(yīng)商管理困難，面對不同門店和供應(yīng)商對公報賬的復(fù)雜場景，存在財務(wù)數(shù)據(jù)整合困難、真實性難以保障的 問題；第三，連鎖經(jīng)營下眾多的門店涉及到多種費用類型和費用場景，審核、申請、支付易出錯且工作量巨大。因此，連 鎖企業(yè)希望通過費控系統(tǒng)解決不同管理顆粒度下的費控訴求和痛點。連鎖經(jīng)營行業(yè)費控應(yīng)用場景痛點和需求費控痛點費控訴求門審店批提高報銷人員申請的便利性角體提高發(fā)票和單據(jù)的審核效率度驗集 團 角 度282022.6 iResearch Inc.連鎖經(jīng)營行業(yè)：標桿案例來源：艾瑞咨詢研究院自主研究及繪制。報銷數(shù)字化

55、程度低：手工 填寫報銷紙質(zhì)單據(jù)，由分 店（子公司）向總部（母 公司）按月寄送單據(jù)審核報銷出錯率高：人工填寫 單據(jù)出錯率高，對發(fā)票的 真實性及重復(fù)性審核困難費用類型繁雜：各分店由于地理位置及運營狀況不 同，會經(jīng)常產(chǎn)生不定期、 不定額雜費資金管控風(fēng)險大：資金共 享中心、資金支付均在分 店進行，管控風(fēng)險大原 材 料房 租備 用 金租賃臺賬月結(jié)報銷收銀系統(tǒng) 應(yīng)付生成明細 賬款發(fā)明細票易 快 報 報 銷 及 支 付 管 理針對多種對公報銷場景和多區(qū)域門店特征，提高運營效率中國某知名連鎖餐飲品牌是經(jīng)營“墨西哥餐+酒吧”的餐飲企業(yè)，旗下?lián)碛蟹植荚诒本⒛暇?、杭州、成都等多地?0家 連鎖餐飲子公司。由于存在

56、不同子公司及眾多類型供應(yīng)商，其在經(jīng)營中面臨多種費用類型和場景的對公付款業(yè)務(wù)。此外， 企業(yè)希望使用費控軟件提高審批的效率和業(yè)務(wù)的合規(guī)性，實現(xiàn)報銷和支付的聯(lián)動，以提高母公司對資金的管控。在以上的 訴求下，易快報為此公司的多種對公付款場景提供合同/臺賬管理模塊，各地子公司通過易快報對房租、原材料、員工工 資進行申請，由母公司審核通過后，經(jīng)由銀企直聯(lián)模塊統(tǒng)一進行各項支付。一步審核的系統(tǒng)降低了審核風(fēng)險，提高了審核 速度，同時母公司統(tǒng)一對費用支付降低了資金的管控風(fēng)險。易快報中國某知名連鎖餐飲品牌費控解決方案主要問題解決方案往 來 款人工錄入 合同信息母公司向子 公司投資投資協(xié)議審核工作減輕，僅需一步審核金

57、額及費用類型發(fā)票O(jiān)CR自動識別真?zhèn)?，檢查重復(fù)性，減 少審核出錯根據(jù)租賃/供應(yīng)合同設(shè)置臺賬、付款政策和 時間，控制付款節(jié)點單據(jù)驅(qū)動付款，銀企直聯(lián)實現(xiàn)對各種費用 的自動化支付總部進行最終支付和資金管控，降低資金風(fēng)險292022.6 iResearch Inc.零散消費 支出門店 手 工 上 傳總 部 上 傳301234企業(yè)財務(wù)數(shù)字化浪潮下的財智世界費控管理平臺的數(shù)字化轉(zhuǎn)型角色費控管理平臺的行業(yè)實踐走向多元與創(chuàng)新的費控管理平臺企業(yè)財務(wù)數(shù)字化發(fā)展前瞻強調(diào)數(shù)據(jù)、協(xié)同、智能與場景整合，實現(xiàn)降本、提效與創(chuàng)收隨著政策層面對全面電子化、數(shù)字化的倡導(dǎo)，基層財務(wù)人員也會在工作中接觸到更多的財務(wù)工具，而此間費控系統(tǒng)不

58、可或 缺。企業(yè)財務(wù)數(shù)字化的關(guān)鍵在于新技術(shù)的應(yīng)用能力、組織架構(gòu)變革能力、數(shù)據(jù)分析與決策能力的提升，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)系 統(tǒng)對接的下一步便是對分析與決策的支持，如財務(wù)分析、業(yè)務(wù)優(yōu)化等，以此實現(xiàn)降本、提效與創(chuàng)收。企業(yè)財務(wù)數(shù)字化發(fā)展關(guān)鍵詞數(shù)據(jù)賦能平臺與協(xié)同智能化全場景01 數(shù)據(jù)能夠提升對 業(yè)務(wù)的認知與思02以橫向聚合與縱 向延伸思路貫穿03通過AI、大數(shù)據(jù) 等技術(shù)強化數(shù)字04以實現(xiàn)企業(yè)精細 化管理和行業(yè)大維，明確業(yè)務(wù)改 革的方向。形成 對業(yè)務(wù)數(shù)字化需 求與能力的認知。財務(wù)數(shù)字化全流 程，拓展行業(yè)生 態(tài)，支持與外部 伙伴的柔性連接?；剑P(guān)注預(yù) 測、分析、審核 等環(huán)節(jié)的重塑， 減少低質(zhì)量消耗。場景的服務(wù)革

59、新 為方向，覆蓋各 財務(wù)環(huán)節(jié)。312022.6 iResearch Inc.費控管理平臺發(fā)展趨勢多場景 1多支付渠道4322022.6 iResearch Inc.多入口 2多消費供應(yīng)商3多場景滿足不同付款主體多入口便利不同使用主體多支付渠道聚合金融能力多消費供應(yīng)商聚合消費能力對私報銷個人發(fā)票采集識別，發(fā)票合規(guī)性查驗對私的轉(zhuǎn)賬支付，檔案存證對公報銷發(fā)票收票合同匹配，銀企直聯(lián)支付專票管控，供應(yīng)商詢征企業(yè)網(wǎng)銀對接后申請審批，自動化做網(wǎng)銀支付企業(yè)錢包企業(yè)進行充值儲值，對消費總體管控個人錢包個人員工在商城消費墊付內(nèi)部入口OA、ERP、飛書等系統(tǒng)平 臺對接外部入口TMC、金融、銀行對接商城聚合聚合多種酒店、餐飲、交 通等能力，提供多種選擇擴大供應(yīng)商廠商范圍引進多個供應(yīng)廠商，優(yōu)化商城內(nèi)競爭進一步擴展廣泛連接能力，提供綜合解決方案未來費控廠商將會進一步提高各個方面對外、對內(nèi)的廣泛連接能力：第一，進一步擴展當(dāng)下多場景下的報銷，提高報銷的 自動化和智能化，在此基礎(chǔ)上，擴展類似的企業(yè)采購等能力；第二，與OA、ERP、CRM等系統(tǒng)或飛書、企業(yè)微信