會計電算化管理制度(5)

1、第 PAGE5 頁 共 NUMPAGES5 頁會計電算化管理制度 (5)V:1.0 精選管理方案會計電算化管理制度(5)2022- -6 6- -8 8會計電算化管理制度llf2.會計電算化管理制度為了加強(qiáng)會計電算化工作，標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)處的會計電算化業(yè)務(wù)，根據(jù)會計法和會計電算化管理方法的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。一、硬件管理一會計電算化應(yīng)裝備相應(yīng)的計算機(jī)設(shè)備，并需按固定資產(chǎn)管理要求登記，由專人負(fù)責(zé)保管；二會計信息系統(tǒng)所用的計算機(jī)設(shè)備必須裝備不連續(xù)電，以保其系統(tǒng)正常運(yùn)行，保障會計數(shù)據(jù)的平安；三機(jī)房應(yīng)安裝空調(diào)、抽濕等設(shè)備，以保證相應(yīng)的溫度、濕度；四操作人員應(yīng)隨時保持設(shè)備的干凈，并定期檢查設(shè)備的運(yùn)行情況，做好

2、記錄；五硬件發(fā)生故障時，應(yīng)由專人或定點(diǎn)維修人員負(fù)責(zé)檢修排除，做好維修記錄，其別人員不得擅自拆修；六系統(tǒng)的開、關(guān)機(jī)應(yīng)由系統(tǒng)管理人員或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)，并需嚴(yán)格遵守開、關(guān)機(jī)順序。二、軟件管理一選擇的財務(wù)軟件應(yīng)符合財政部會計核算軟件根本功能標(biāo)準(zhǔn)和上級部門的要求，并且能滿足會計電算化的實(shí)際工作需要；二財務(wù)軟件應(yīng)在軟件開發(fā)商的協(xié)助下安裝、調(diào)試，直至正常運(yùn)行；三系統(tǒng)管理人員應(yīng)對軟件進(jìn)展正常維護(hù)，包括對程序、數(shù)據(jù)、編碼的維護(hù)，以保證系統(tǒng)的正常工作，并做好維護(hù)記錄備查；其他任何人員未經(jīng)允許，不得對軟件數(shù)據(jù)進(jìn)展修改、刪除；四會計軟件運(yùn)行發(fā)生錯誤，系統(tǒng)管理人員應(yīng)立即檢查處理，如無法處理，需及時與軟件開發(fā)商聯(lián)絡(luò)，弄清原因，

3、排除故障； 五會計核算軟件的修改必須在處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)和監(jiān)視下進(jìn)展，嚴(yán)禁擅自修改軟件。三、崗位責(zé)任制管理根據(jù)會計制度和會計電算化的要求，設(shè)置電算會計主管和系統(tǒng)管理員崗位。一電算會計主管由處領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和管理整個會計電算化工作；二系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)會計系統(tǒng)和財務(wù)處網(wǎng)頁及內(nèi)部局域網(wǎng)的日常管理工作，定期殺毒和更新殺毒軟件，每天負(fù)責(zé)開機(jī)、關(guān)機(jī)，發(fā)生故障及時維修和記錄備查，保證系統(tǒng)合法、平安、可靠；四、會計電算化操作管理一財務(wù)處工作人員必須經(jīng)過培訓(xùn)和受權(quán)認(rèn)可前方能上機(jī)操作，其別人員未經(jīng)允許不得上機(jī)操作；二財務(wù)處工作人員應(yīng)按密碼和操作權(quán)限操作，除系統(tǒng)管理員外其別人員不得擅自上機(jī)操作；三任何人員制止在網(wǎng)絡(luò)機(jī)器上

4、安裝和使用游戲軟件；使用外來軟盤時應(yīng)先進(jìn)展殺毒；使用內(nèi)部局域網(wǎng)時制止同時使用校園網(wǎng)等外部網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，以保證計算機(jī)數(shù)據(jù)平安和防止感染計算機(jī)病毒；四任何人員不得直接翻開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)展操作，不允許隨意增刪和修改數(shù)據(jù)、程序和數(shù)據(jù)庫文件構(gòu)造；不得偽造、非法涂改變更、成心毀壞程序、數(shù)據(jù)文件、賬冊、軟盤等；五各崗位工作人員在操作使用計算機(jī)過程中，如遇異常情況，要及時聯(lián)絡(luò)系統(tǒng)管理員進(jìn)展解決，不得自行解決，不得自行處理。六操作人員對自己的上機(jī)注冊名與口令要嚴(yán)格保守機(jī)密，不得泄露。七操作人員必須嚴(yán)格履行崗位職責(zé)與操作權(quán)限，不能越權(quán)、越位操作。未經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意，不能向別人提供各類會計數(shù)據(jù)。會計電算化管理制度llf2.八輸入到計算機(jī)的記帳憑證必須經(jīng)過復(fù)核人員審核才能進(jìn)展記帳。月末結(jié)帳前確保本月憑單本月處理完畢。五、檔案管理一電算化會計檔案，包括存儲在計算機(jī)硬盤中的會計數(shù)據(jù)以及其他磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機(jī)打印出來的書面形式的會計數(shù)據(jù)；會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計憑證、會計賬簿、會計報表等數(shù)據(jù)；二電算化會計檔案管理是重要的會計根底工作，要嚴(yán)格按照財政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計檔案進(jìn)展管理，由專人負(fù)責(zé)；一般不允許借閱。三會計電算化的數(shù)據(jù)，必須每日備份，重要的會計數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)備雙份。四對電算化會計檔案要定期進(jìn)展檢查更新，定期用其他介質(zhì)進(jìn)展備