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文檔簡介
1、PAGE PAGE 13經(jīng)濟(jì)活動分析管理方法(試行)第一章 總 則第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)各單位經(jīng)濟(jì)活動分析的開展,提升工程項(xiàng)目責(zé)任成本管理水平,真實(shí)反映公司、項(xiàng)目部、區(qū)域事業(yè)部、專業(yè)化建制單位及輔業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況,依據(jù)公司工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)管理方法(第三版)有關(guān)規(guī)定,特制定本方法。其次條 本方法適用于公司本級、公司在建項(xiàng)目部、收尾項(xiàng)目部、區(qū)域事業(yè)部、專業(yè)化建制單位及輔業(yè)單位開展經(jīng)濟(jì)活動分析。第三條 經(jīng)濟(jì)活動分析是指圍繞工程項(xiàng)目內(nèi)外部建設(shè)條件的改變,對項(xiàng)目建設(shè)過程、平安質(zhì)量管理、工期進(jìn)度限制、工程造價(jià)狀況和存在的問題進(jìn)行全面系統(tǒng)分析的管理工作;是借助經(jīng)濟(jì)核算(主要是統(tǒng)計(jì)、會計(jì)、預(yù)算)供應(yīng)的資料,階
2、段性的對生產(chǎn)經(jīng)營活動中各項(xiàng)資源配備運(yùn)用狀況、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)狀況進(jìn)行分析探討,對取得的生產(chǎn)經(jīng)營成果和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行分析探討,以不斷尋求有效的利用各項(xiàng)資源合理地支配生產(chǎn)和經(jīng)營活動,提高經(jīng)濟(jì)效益的管理手段;工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)活動分析還要對實(shí)際項(xiàng)目收益與依據(jù)責(zé)任預(yù)算計(jì)算的應(yīng)實(shí)現(xiàn)收益進(jìn)行對比分析,確定各項(xiàng)責(zé)任成本的節(jié)余或超支,查找收益發(fā)生差異的緣由,總結(jié)項(xiàng)目管理閱歷、教訓(xùn)及不足,探討制定應(yīng)對措施,合理規(guī)避各類風(fēng)險(xiǎn)。第四條 經(jīng)濟(jì)活動分析通過與設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、管理目標(biāo)、年度支配和預(yù)算、理論計(jì)算水平比較、分析,揭示指標(biāo)差異程度,通過量化分析各種因素對主要指標(biāo)的影響程度,具有總結(jié)過去,指導(dǎo)將來的兩重任務(wù),因此各單位召開經(jīng)濟(jì)活
3、動分析,都要留意經(jīng)濟(jì)活動分析的有效性、目的性,即經(jīng)濟(jì)活動分析要重實(shí)效,不重形式。第五條 為保證經(jīng)濟(jì)活動分析有效性,各單位經(jīng)濟(jì)活動分析應(yīng)堅(jiān)持以下基本原則。1、真實(shí)性原則。項(xiàng)目部、區(qū)域事業(yè)部、專業(yè)化分公司及輔業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動分析各項(xiàng)數(shù)據(jù)都應(yīng)是有據(jù)可查、真實(shí)精確,嚴(yán)禁為了任何目的擅自改動數(shù)據(jù),造成數(shù)據(jù)失真。為了確保當(dāng)期成本的真實(shí)性,各單位必需做到按月確認(rèn)收入和成本,不允許出現(xiàn)帳外成本和帳外收入。對因業(yè)主、變更索賠等緣由不能按時(shí)精確確認(rèn)當(dāng)期收入的要按謹(jǐn)慎性原則仔細(xì)分析計(jì)算后估算收入;成本中不能按時(shí)精確確認(rèn)的完工未計(jì)價(jià)、應(yīng)列未列材料、應(yīng)列未列設(shè)備租賃和設(shè)備攤銷成本、應(yīng)列未列管理費(fèi)、征地拆遷費(fèi)等,要分別具體
4、列表進(jìn)行估算匯總,保證成本數(shù)據(jù)有依有據(jù)力求真實(shí)精確。2、剛好性原則。項(xiàng)目部、區(qū)域事業(yè)部、專業(yè)化分公司及輔業(yè)單位必需每月進(jìn)行一次經(jīng)濟(jì)活動分析,每季度召至少召開一次經(jīng)濟(jì)活動分析會;公司每季度進(jìn)行一次經(jīng)濟(jì)活動分析并召開一次經(jīng)濟(jì)活動分析會,其中二、四季度要召開各單位主管領(lǐng)導(dǎo)參與的經(jīng)濟(jì)活動分析大會,一、三季度可以實(shí)行視頻會形式召開。3、謹(jǐn)慎性原則。各單位對預(yù)期收入應(yīng)找足證據(jù)、依據(jù)進(jìn)行保守預(yù)料;對預(yù)料發(fā)生的成本應(yīng)全面、充分分析考慮。4、數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)匹配性原則。各單位經(jīng)濟(jì)活動分析報(bào)表、報(bào)告中各項(xiàng)數(shù)據(jù)要保持持續(xù),具有邏輯性、可追溯性;數(shù)據(jù)之間要相互關(guān)聯(lián)、相互匹配,特殊是涉及不同部門結(jié)合的數(shù)據(jù)要充分印證對應(yīng)無誤;數(shù)
5、據(jù)要有各種臺帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等基礎(chǔ)資料作為支持,嚴(yán)禁隨意編造數(shù)據(jù),前后沖突。5、責(zé)任明確的原則。各單位主管領(lǐng)導(dǎo)是經(jīng)濟(jì)活動分析的第一責(zé)任人,同時(shí)要明確分管領(lǐng)導(dǎo)(牽頭人)和具體的業(yè)務(wù)責(zé)任人。對因成本數(shù)據(jù)不準(zhǔn),緣由分析不明,問題暴露不剛好,導(dǎo)致信息失真的,要進(jìn)行責(zé)任追究。各單位全部成本數(shù)據(jù)的計(jì)算匯總,都要有明確的責(zé)任主體對其負(fù)責(zé)。6、分析結(jié)果要與考核兌現(xiàn)掛鉤的原則。各單位對經(jīng)濟(jì)活動分析結(jié)果和得出的結(jié)論,肯定要查明緣由,分清責(zé)任,依據(jù)單位責(zé)任成本考核兌現(xiàn)有關(guān)方法嚴(yán)格實(shí)施獎(jiǎng)罰。同時(shí)各單位經(jīng)濟(jì)活動分析結(jié)果也是核算各單位季度績效工資的主要依據(jù)之一。第三章 經(jīng)濟(jì)活動分析內(nèi)容第六條 經(jīng)濟(jì)活動分析的主要內(nèi)容包括各單位
6、完成產(chǎn)值及形象進(jìn)度狀況,本月、季度、年度及開累盈虧狀況及分析,成本內(nèi)控管理狀況及異動緣由分析,資金流向狀況,項(xiàng)目整體創(chuàng)效狀況,存在問題整改落實(shí)狀況等(具體內(nèi)容見本管理方法附件和附表)。第七條 完成產(chǎn)值及形象進(jìn)度。完成產(chǎn)值指項(xiàng)目依據(jù)實(shí)際完成的合格工程量計(jì)算,且能得到業(yè)主認(rèn)可形成收入的工程施工產(chǎn)值。非以工程量為依據(jù)計(jì)算的收入不能計(jì)入完成產(chǎn)值(如業(yè)主獎(jiǎng)金、保險(xiǎn)索賠收入等)。1、工程量分析:生產(chǎn)完成狀況分析,與支配對比,分析各分部分項(xiàng)工程支配完成狀況,找出導(dǎo)致支配完成偏差的相關(guān)制約因素及須要重點(diǎn)進(jìn)行限制和管理的問題和施工環(huán)節(jié),并依此提出后續(xù)工程施工的優(yōu)化看法。2、工程質(zhì)量分析:對工程質(zhì)量作出分析評定,
7、從而分析現(xiàn)行及擬采納的施工方案是否經(jīng)濟(jì)、合理、先進(jìn),分析技術(shù)管理效果;推廣新技術(shù)、新工藝、新材料及其他革新措施,提高工程質(zhì)量,取得新的經(jīng)濟(jì)效果;對質(zhì)量問題或質(zhì)量事故等造成的返工損失客觀公正進(jìn)行評價(jià)。3、施工進(jìn)度和工期的分析:與總體進(jìn)度和工期進(jìn)行對比分析,找出偏差,進(jìn)行支配修正或通過增加投入等措施以滿意工期要求。第八條 盈虧狀況及分析。各單位要分別對本月、季度、年度及開累(輔業(yè)單位不統(tǒng)計(jì)開累)盈虧狀況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)計(jì)算并分析。盈虧狀況的統(tǒng)計(jì)計(jì)算有以下主要數(shù)據(jù)。1、應(yīng)實(shí)現(xiàn)收入。應(yīng)實(shí)現(xiàn)收入包括項(xiàng)目已完工已計(jì)價(jià)、已完工未計(jì)價(jià)、業(yè)主或局指揮部發(fā)放獎(jiǎng)金、其它收入(包括保險(xiǎn)索賠收入)。其中的已完工未計(jì)價(jià)包括已完合
8、同內(nèi)工程未計(jì)價(jià)、已完變更索賠未計(jì)價(jià)、已完工未計(jì)的材料調(diào)差、人工費(fèi)調(diào)差等,已完工未計(jì)價(jià)應(yīng)列表具體說明。各項(xiàng)目部的對上驗(yàn)工計(jì)價(jià)收入均指依據(jù)業(yè)主合同單價(jià)計(jì)算的計(jì)價(jià)收入,局管項(xiàng)目由局指揮部提取各項(xiàng)費(fèi)用后的單價(jià)不能作為計(jì)算計(jì)價(jià)收入的單價(jià)。2、對下驗(yàn)工計(jì)價(jià)成本。對下驗(yàn)工計(jì)價(jià)成本包括已完工已計(jì)價(jià)、完工未計(jì)價(jià)。其中的已完工已計(jì)價(jià)指項(xiàng)目下屬各勞務(wù)隊(duì)已完工程報(bào)公司審批后的驗(yàn)工計(jì)價(jià)金額,驗(yàn)工計(jì)價(jià)金額不扣減材料超耗等各項(xiàng)應(yīng)扣款,各項(xiàng)應(yīng)扣款從相關(guān)部門統(tǒng)計(jì)的成本中扣除;完工未計(jì)價(jià)金額須要項(xiàng)目工程部、支配部依據(jù)現(xiàn)場實(shí)際完成工程數(shù)量據(jù)實(shí)估算,并按勞務(wù)隊(duì)以分部分項(xiàng)工程列表說明。3、工序分包未進(jìn)入驗(yàn)工計(jì)價(jià)的材料成本(也稱直列材料
9、成本,其成本包含材料運(yùn)輸費(fèi))。直列材料成本指不含在外包勞務(wù)單價(jià)中由項(xiàng)目部供應(yīng)的材料成本。直列材料成本的列銷要求項(xiàng)目物資部與財(cái)務(wù)部、工程部、支配部相關(guān)臺賬數(shù)據(jù)吻合,即物資部列銷各隊(duì)消耗的直列材料賬目要工程部、支配部確認(rèn)后方可由財(cái)務(wù)部列銷。計(jì)算直列材料成本的基礎(chǔ)資料有材料總收入、庫存數(shù)量、按勞務(wù)隊(duì)分部分項(xiàng)工程消耗材料數(shù)量和節(jié)超數(shù)量,直列材料成本為實(shí)際消耗直列材料數(shù)量減去材料節(jié)超核算超耗數(shù)量(材料超耗數(shù)量是指實(shí)際消耗數(shù)量與理論消耗數(shù)量的差額)。4、周轉(zhuǎn)材料攤銷成本。經(jīng)濟(jì)活動分析中周轉(zhuǎn)材料攤銷成本指按勞務(wù)合同約定由項(xiàng)目部選購或租賃供應(yīng)應(yīng)勞務(wù)隊(duì)運(yùn)用的周轉(zhuǎn)材料成本。周轉(zhuǎn)材料成本一般依據(jù)運(yùn)用周轉(zhuǎn)材料的分部分
10、項(xiàng)工程進(jìn)度進(jìn)行攤銷,同時(shí)要結(jié)合勞務(wù)合同約定對超出訪用時(shí)間、運(yùn)用范圍的周轉(zhuǎn)材料租賃費(fèi)用從勞務(wù)隊(duì)驗(yàn)工計(jì)價(jià)中扣回。5、機(jī)械設(shè)備成本。機(jī)械設(shè)備成本指不包含的外包單價(jià)中的自有設(shè)備和租賃設(shè)備成本。自有設(shè)備成本依據(jù)公司設(shè)備管理有關(guān)規(guī)定提取折舊費(fèi)、大修費(fèi),對設(shè)備的下場費(fèi)、下場整修費(fèi)、日常修理費(fèi)等要按工程進(jìn)度進(jìn)行攤銷;租賃設(shè)備成本依據(jù)租賃合同計(jì)算設(shè)備租賃成本,全部設(shè)備的油料消耗據(jù)實(shí)列入成本。6、臨時(shí)工程攤銷成本。臨時(shí)工程包括項(xiàng)目部駐地、拌和站、預(yù)制場、鋪架基地、施工便道便橋、臨時(shí)改溝改渠等工程。臨時(shí)工程成本包括臨時(shí)工程勞務(wù)計(jì)價(jià)、甲供材料、設(shè)備安裝等,臨時(shí)工程成本攤銷一般依據(jù)分部工程施工進(jìn)度進(jìn)行攤銷。7、管理費(fèi)成
11、本。管理費(fèi)指各單位本級發(fā)生的工資薪酬、車輛運(yùn)用、辦公設(shè)施、辦公耗材、水電暖、通訊、人員差旅、業(yè)務(wù)款待等成本費(fèi)用。管理費(fèi)成本由各單位財(cái)務(wù)部門對于責(zé)任預(yù)算中管理費(fèi)項(xiàng)目據(jù)實(shí)列表統(tǒng)計(jì)。8、財(cái)務(wù)干脆列銷的其它干脆費(fèi)成本。其它干脆費(fèi)成本包括營業(yè)稅金、臨時(shí)工程征地拆遷費(fèi)、平安生產(chǎn)費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、科研經(jīng)費(fèi)等。其中的科研經(jīng)費(fèi)若財(cái)務(wù)部門將其它真實(shí)發(fā)生的成本(如材料、設(shè)備成本)列入科研經(jīng)費(fèi),并且其它真實(shí)發(fā)生的成本已從相關(guān)成本中扣除,則該科研經(jīng)費(fèi)可列入其它干脆費(fèi)成本中;若其它真實(shí)發(fā)生的成本未從相關(guān)成本中扣除,則其它干脆費(fèi)成本不再統(tǒng)計(jì)科研經(jīng)費(fèi)。9、業(yè)主(或局指揮部)提取的各項(xiàng)費(fèi)用。業(yè)主提取的費(fèi)用(如嘉獎(jiǎng)基金)均作為發(fā)生的
12、成本列入其它干脆費(fèi)成本;局指揮部提取的管理費(fèi)、切割提留、質(zhì)量限制經(jīng)費(fèi)、經(jīng)營費(fèi)用不列入成本,局指揮部提取的各種嘉獎(jiǎng)基金均作為發(fā)生的成本列入其它干脆費(fèi)成本。10、本月、季度及年度盈虧狀況。依據(jù)以上收入成本計(jì)算即得出各單位本月、季度、年度及開累盈虧金額和產(chǎn)值收益率。11、以上各項(xiàng)收入與成本數(shù)據(jù),項(xiàng)目部必需確保開累數(shù)據(jù)的真實(shí)精確。為保證項(xiàng)目本季度、年度、開累經(jīng)濟(jì)活動分析數(shù)據(jù)的邏輯性、連續(xù)性、關(guān)聯(lián)性,各項(xiàng)收入與成本數(shù)據(jù)按以下程序進(jìn)行計(jì)算。項(xiàng)目部各部門依據(jù)分工職責(zé)統(tǒng)計(jì)匯總分管的項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動收入與成本開累數(shù)據(jù),確保開累數(shù)據(jù)的真實(shí)精確;以開累數(shù)據(jù)減去上季度開累數(shù)據(jù)反算得到本季度數(shù)據(jù),其中上季度開累數(shù)據(jù)以公司上
13、季度經(jīng)濟(jì)活動分析公布的各項(xiàng)目開累數(shù)據(jù)為準(zhǔn);以反算的本季度數(shù)據(jù)加上上季度的年累數(shù)據(jù)計(jì)算得到本季度的年累數(shù)據(jù),其中上季度的年累數(shù)據(jù)以公司上季度經(jīng)濟(jì)活動分析公布的各項(xiàng)目年累數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。對于按以上程序計(jì)算得到的本季度數(shù)據(jù)與項(xiàng)目實(shí)際分析統(tǒng)計(jì)的本季度數(shù)據(jù)偏差較大的(本季度收益率偏差超過1%以上),應(yīng)進(jìn)行分析,對各項(xiàng)收入成本數(shù)據(jù)進(jìn)行核對,依據(jù)核對分析狀況對開累經(jīng)濟(jì)活動分析數(shù)據(jù)進(jìn)行修正,從而確保經(jīng)濟(jì)活動分析數(shù)據(jù)的真實(shí)性、精確性、連續(xù)性、邏輯性和關(guān)聯(lián)性。12、產(chǎn)值收益率與責(zé)任預(yù)算應(yīng)實(shí)現(xiàn)收益率對比狀況及緣由分析。編制了責(zé)任預(yù)算的項(xiàng)目部應(yīng)依據(jù)實(shí)際完成的工程數(shù)量結(jié)合責(zé)任預(yù)算計(jì)算截止當(dāng)月應(yīng)實(shí)現(xiàn)的收益金額和收益率,并與實(shí)際
14、產(chǎn)值收益率進(jìn)行對比分析,找出偏差緣由,制定下一步的應(yīng)對措施。第九條 成本內(nèi)控管理狀況及異動緣由分析。包括各類合同(勞務(wù)、物資選購、設(shè)備選購及租賃、臨時(shí)征地)的管理狀況,外部勞務(wù)單價(jià)管理(新增項(xiàng)目、價(jià)格調(diào)整)狀況,拌和站、預(yù)制場及鋪架基地管理狀況,工程數(shù)量節(jié)超、物資節(jié)超分析,平安質(zhì)量工期成本分析,施工方案優(yōu)化分析,臨時(shí)工程費(fèi)用節(jié)超,項(xiàng)目管理費(fèi)節(jié)超分析等。第十條 資金流向狀況。包括業(yè)主資金撥付狀況,對下勞務(wù)隊(duì)資金撥付狀況,列表具體列出各隊(duì)計(jì)價(jià)狀況表及已付款、應(yīng)付款、外欠款狀況,財(cái)務(wù)壞賬及內(nèi)部隊(duì)伍虧損。第十一條 項(xiàng)目整體創(chuàng)效狀況。包括變更索賠調(diào)差的總體策劃、思路、進(jìn)展等;對上變更索賠及材料調(diào)差狀況,
15、如變更意向、已上報(bào)、已批復(fù)、已計(jì)價(jià)等變更索賠調(diào)差進(jìn)展、問題解決狀況,項(xiàng)目方案比選、方案優(yōu)化、經(jīng)濟(jì)效益比較等狀況,工程量進(jìn)藍(lán)圖狀況。第十二條 上月(季度)存在的問題整改落實(shí)狀況。對上月(季度)經(jīng)濟(jì)活動分析發(fā)覺的各種問題以及提出的應(yīng)對措施的整改、落實(shí)進(jìn)行逐項(xiàng)檢查,對沒有落實(shí)或落實(shí)不到位的責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究,限期整改落實(shí)。第十三條 針對本月、季度及年度生產(chǎn)經(jīng)營中存在的問題和閱歷教訓(xùn),提出在以后的管理活動中預(yù)防、化解風(fēng)險(xiǎn)的措施和全面實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任成本的方法,以及須要公司機(jī)關(guān)協(xié)調(diào)解決的問題及建議等。第四章經(jīng)濟(jì)活動分析人員組織及職責(zé)第十四條 經(jīng)濟(jì)活動分析作為各單位責(zé)任成本管理的重要工作,其人員組織依據(jù)各
16、單位責(zé)任成本管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置同步配置,受各單位責(zé)任成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組干脆領(lǐng)導(dǎo)。第十五條 各單位主管領(lǐng)導(dǎo)為經(jīng)濟(jì)活動分析第一責(zé)任人,對本單位經(jīng)濟(jì)活動分析涉及的收入成本數(shù)據(jù)、分析報(bào)告以及問題的整改落實(shí)負(fù)責(zé)。第十六條 商務(wù)副經(jīng)理(或總工程師)為經(jīng)濟(jì)活動分析業(yè)務(wù)牽頭人。商務(wù)副經(jīng)理(或總工程師)要按時(shí)組織各業(yè)務(wù)部門對本部門分管的成本資料、核算資料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總,對涉及各業(yè)務(wù)部門接口的經(jīng)濟(jì)活動分析數(shù)據(jù)要嚴(yán)格把關(guān)和溝通協(xié)調(diào)。各部門負(fù)責(zé)本部門分管的各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)和分析表格,并將數(shù)據(jù)、表格在每季度末發(fā)給公司機(jī)關(guān)對應(yīng)業(yè)務(wù)部門。第十七條 各單位支配部門負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)活動分析中對上計(jì)價(jià)收入(含變更索賠收入)、業(yè)主或局指揮部獎(jiǎng)金收入
17、、保險(xiǎn)索賠收入、對下計(jì)價(jià)成本、臨時(shí)工程成本、業(yè)主或局指揮部提取費(fèi)用等數(shù)據(jù),并負(fù)責(zé)匯總經(jīng)濟(jì)活動分析各項(xiàng)收入、成本,計(jì)算盈虧和收益率與實(shí)行收益的偏差(具體負(fù)責(zé)匯總表1匯總表4,匯總表9,附表1、2、3、4、21),編寫經(jīng)濟(jì)活動分析報(bào)告。第十八條 物資部負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)活動分析中直列材料成本、周轉(zhuǎn)材料攤銷成本、材料節(jié)超分析的計(jì)算匯總,按時(shí)將數(shù)據(jù)供應(yīng)應(yīng)經(jīng)濟(jì)活動分析牽頭人和支配部(具體負(fù)責(zé)匯總表5,附表6、7、8、9、10、11、12、16)。第十九條 設(shè)備部負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)活動分析中機(jī)械設(shè)備成本,包括自有設(shè)備攤銷成本和租賃設(shè)備成本,并將機(jī)械設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)日志整理成冊。按時(shí)將數(shù)據(jù)和資料供應(yīng)應(yīng)經(jīng)濟(jì)活動分析牽頭人和支配部(具體負(fù)
18、責(zé)匯總表6,附表12)。其次十條 工程部負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)活動分析中變更設(shè)計(jì)臺賬、工程數(shù)量節(jié)超、方案比選、方案優(yōu)化等資料。按時(shí)將數(shù)據(jù)和資料供應(yīng)應(yīng)經(jīng)濟(jì)活動分析牽頭人和支配部(具體負(fù)責(zé)附表22、23、26)。其次十一條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)活動分析中管理費(fèi)開支和財(cái)務(wù)部干脆列銷的其它干脆費(fèi)成本。管理費(fèi)開支與其它干脆費(fèi)成本應(yīng)列表,特殊是其它干脆費(fèi)更要具體列表,防止成本漏列或重列(具體負(fù)責(zé)匯總表7、匯總表8,附表5、20)。其次十二條 安質(zhì)部負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)活動分析中平安生產(chǎn)費(fèi)施工狀況(具體負(fù)責(zé)附表17、18、19)。其次十三條 辦公室負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)活動分析中臨時(shí)用地、地方道路運(yùn)用賠償或維護(hù)等成本費(fèi)用(具體負(fù)責(zé)附表13)。其次十四條
19、 各業(yè)務(wù)部門應(yīng)對涉及其它部門的經(jīng)濟(jì)活動分析數(shù)據(jù)主動溝通,剛好核對。其中征地拆遷部門應(yīng)與每月與財(cái)務(wù)部核對征地拆遷費(fèi)用;物資部應(yīng)每月與工程部核對材料理論消耗量,精確計(jì)算材料節(jié)超;工程部應(yīng)每月與支配部核對驗(yàn)工計(jì)價(jià)工程數(shù)量,精確駕馭工程量節(jié)超;支配部應(yīng)每月與工程部核對變更索賠工程量及費(fèi)用。其次十五條 公司機(jī)關(guān)各部門負(fù)責(zé)各單位對口部門上報(bào)的經(jīng)濟(jì)活動分析數(shù)據(jù)的審核把關(guān),確保對口部門數(shù)據(jù)的真實(shí)精確、邏輯連續(xù),并在每季度后第一個(gè)月的10日前將審核后的表格(匯總表、附表)匯總給經(jīng)濟(jì)管理部。其次十六條 公司經(jīng)濟(jì)管理部作為公司經(jīng)濟(jì)活動分析牽頭部門,負(fù)責(zé)匯總各單位上報(bào)的經(jīng)濟(jì)活動分析資料,并與公司各部門主動溝通核對數(shù)據(jù)
20、,確保經(jīng)濟(jì)活動分析數(shù)據(jù)縱向、橫向一樣;負(fù)責(zé)撰寫公司季度經(jīng)濟(jì)活動分析報(bào)告,牽頭組織召開每季度經(jīng)濟(jì)活動分析會,督促各單位對經(jīng)濟(jì)活動分析發(fā)覺的問題進(jìn)行整改。第五章工作程序及責(zé)任追究其次十七條 依據(jù)公司各項(xiàng)目責(zé)任成本管理工作須要,經(jīng)濟(jì)活動分析實(shí)行定期召開制度,分為月度、季度及年度。各項(xiàng)目部、區(qū)域事業(yè)部、專業(yè)化分公司及輔業(yè)單位按月召開經(jīng)濟(jì)活動分析會,按季度上報(bào)經(jīng)濟(jì)活動分析報(bào)告;公司按季度召開經(jīng)濟(jì)活動分析會,其中二、四季度要召開各單位主管領(lǐng)導(dǎo)參與的經(jīng)濟(jì)活動分析大會,一、三季度可以實(shí)行視頻會形式召開。其次十八條 各單位經(jīng)濟(jì)活動分析開展及分析報(bào)告上報(bào)具體時(shí)間。每月經(jīng)濟(jì)活動分析要在當(dāng)月最終一天前完成并召開經(jīng)濟(jì)活
21、動分析會;季度經(jīng)濟(jì)活動分析要在本季度最終一天前完成經(jīng)濟(jì)活動分析報(bào)告并上報(bào)公司,在下季度第一個(gè)月的10日前召開季度經(jīng)濟(jì)活動分析會;年度分析要求在本年最終一天前完成經(jīng)濟(jì)活動分析報(bào)告并上報(bào)公司,在其次年1月15日前召開年度經(jīng)濟(jì)活動分析會。其次十九條 各單位上報(bào)公司的經(jīng)濟(jì)活動分析資料包括經(jīng)濟(jì)活動分析報(bào)告、經(jīng)濟(jì)活動分析系列報(bào)表、經(jīng)濟(jì)活動分析各項(xiàng)數(shù)據(jù)支撐性材料(包括匯總計(jì)算表、臺賬等)、經(jīng)濟(jì)活動開展佐證資料(包括會議紀(jì)要、會議照片及簽到表)。第三十條 為進(jìn)一步促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動分析的深化推動,公司對各單位經(jīng)濟(jì)活動分析實(shí)行考核評價(jià)制度。經(jīng)濟(jì)活動分析考核評價(jià)納入各單位年度考核評分。1、考核評價(jià)內(nèi)容:季度經(jīng)濟(jì)活動分析
22、考核評價(jià)總分為100分。其中分析數(shù)據(jù)(表1-表12)占60分;文字分析報(bào)告占20分;經(jīng)濟(jì)活動分析相關(guān)數(shù)據(jù)來源及參考附件占10分;其他影像資料及掃描件占10分。2、考核評價(jià)表:序號經(jīng)濟(jì)活動分析內(nèi)容分值評分方法備注1經(jīng)濟(jì)活動分析相關(guān)表格匯總表1完成產(chǎn)值狀況表5季度、年度支配未填扣1分;完成產(chǎn)值(本季、年累、開累)與上期不對應(yīng)或未填1個(gè)數(shù)據(jù)扣1分;完成率計(jì)算錯(cuò)誤扣1分??弁隇橹箙R總表2盈虧狀況一覽表20數(shù)據(jù)是否與其他表相鏈接,不鏈接一個(gè)數(shù)據(jù)扣3分;數(shù)據(jù)是否與上期對應(yīng),一個(gè)數(shù)據(jù)不對應(yīng)扣3分;已編制預(yù)算分割的項(xiàng)目,應(yīng)實(shí)現(xiàn)收益未計(jì)算或計(jì)算錯(cuò)誤扣10分;由于公式設(shè)置錯(cuò)誤或馬虎數(shù)據(jù)計(jì)算錯(cuò)誤的,一個(gè)數(shù)據(jù)扣1分。20分扣完為止匯總表3對上計(jì)量及其它收入統(tǒng)計(jì)表5數(shù)據(jù)無依據(jù)及明細(xì)表、計(jì)算錯(cuò)誤或與上期不對應(yīng)的一個(gè)扣1分。5分扣完為止匯總表4對下計(jì)價(jià)及撥付款狀況統(tǒng)計(jì)表5數(shù)據(jù)無依據(jù)及明細(xì)表、計(jì)算錯(cuò)誤或與上期不對應(yīng)的一個(gè)扣1分。,財(cái)務(wù)外包成本(代付)狀況未填寫扣2分。5分扣完為止匯總表5材料成本統(tǒng)計(jì)表5數(shù)據(jù)無依據(jù)及明細(xì)表、計(jì)算錯(cuò)誤或與上期不對應(yīng)的一個(gè)扣1分。5分扣完為止匯總表6機(jī)械成本統(tǒng)計(jì)表5數(shù)據(jù)無依據(jù)及明細(xì)表、計(jì)算錯(cuò)誤或與上期不對應(yīng)的一個(gè)扣1分。5分扣完為止匯總表7其它成本計(jì)算表5數(shù)據(jù)無依據(jù)及明細(xì)表、計(jì)算錯(cuò)誤或與上期不對應(yīng)的一個(gè)扣1分。5分扣完為止匯總表8包干費(fèi)運(yùn)用狀況表5數(shù)據(jù)無依據(jù)及明細(xì)表、計(jì)
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