8工程項目費用管理ppt課件

1、工程工程管理 Construction Project Management.費用管理中的誤區(qū)1方案階段業(yè)主或高層指點期望：盡快地、簡單而又準確地估計工程的費用以最少的費用完成工程實踐費用不要超支假設超支那么歸咎于方案失誤費用方案部門：盡量擴展費用，為費用控制留有余地盡量緊縮費用以獲得同意，實施階段再要求追加這將導致工程技術經(jīng)濟分析失去客觀根據(jù)，影響工程決策建立本錢最小化，不等于工程盈利最大.費用管理中的誤區(qū)2實施階段簡單的費用控制 把實踐發(fā)生費用與方案值進展比較費用控制與進度控制的脫節(jié) 費用的度量不能反映進度的情況懶于估計工程完成時的實踐費用總投資預測 需求大量的任務量.費用管理的概念費用管

2、理/控制就是在整個工程的實施過程中，定期的、經(jīng)常性的搜集工程的實踐費用數(shù)據(jù)，進展費用方案值目的值和實踐值的動態(tài)比較分析包括總目的和分目的等多層次的比較分析，進展費用預測，如發(fā)現(xiàn)偏向，及時采取糾偏措施包括組織、管理、合同、經(jīng)濟、技術等綜合措施，以使工程的費用目的盡能夠好地實現(xiàn)。 .費用管理任務流程 .費用管理系統(tǒng)的五個環(huán)節(jié) .費用管理的性質不單純是工程財務方面的任務；不單純是工程經(jīng)濟方面的任務；工程費用管理任務包括組織、管理、經(jīng)濟、合同、技術等多方面。.工程費用管理與工程本錢核算的比較名稱工程費用管理工程本錢核算任務性質工程管理的一部分任務財務領域從事任務人員費用管理工程師財務人員任務時間范疇從

3、工程決策階段開場，至與工程有關的全部合同終止在工程實施過程中積累數(shù)據(jù)，在工程完成后作工程核算任務方法論動態(tài)控制原理根本建立財務的方法需求的知識技術、經(jīng)濟、管理、合同、組織財務任務目的實踐投資 投資目的值計算實踐總投資，并作實踐投資分析.工程前期控制投資/費用的意義100% 95%75%35%10%25%1/43/41/2對工程經(jīng)濟性影響的程度開工設計預備方案設計初步設計技術設計施工圖設計1施工圖設計2施工部分尚余的設計、發(fā)包資金累計曲線. 長期以來，我國設計單位的設計人員對工程造價思索較少，設計人員經(jīng) 濟觀念淡薄， “肥梁、胖柱、深根底等景象多有發(fā)生。 工程設計單位的現(xiàn)狀：義務重，時間緊，無暇

4、仔細進展方案和技術的經(jīng)濟分析。在設計階段，應采用科學地實際方法加強經(jīng)濟論證，對設計方案進展優(yōu)化選擇，不僅從技術上，更重要的是從技術與經(jīng)濟相結 合的角度，進展充分地論證。方案的比選時，采用本錢效益分析方法。在滿足工程構造及運用功能的前提下，根據(jù)經(jīng)濟指 標選擇設計方案。 設計方案確定后，可采用價值工程方法，千方百計降低工程投資，實現(xiàn)建立工程最正確經(jīng)濟效益，社會效益和環(huán)境效益。 .全過程投資管理各階段任務分析前期設計階段招招標階段施工階段意義大中普通問題/難點大中成熟方法技術經(jīng)濟價值工程市場競爭造價審核.建立工程投資控制的內(nèi)涵 投資控制控制措施組織措施技術措施經(jīng)濟措施合同措施總原那么：一次投資的節(jié)約

5、與工程全壽命周期費用的系統(tǒng)思索設計預備設 計招 投 標施 工動用前預備控制過程經(jīng)濟任務管理任務技術任務任務性質.費用管理的任務目錄以一個建立工程工程為例,分析在工程實施各個階段工程費用管理/控制的主要任務目錄.建立工程投資/費用管理的任務目錄(1) 2.1設計預備階段的投資控制2101在可行性研討的根底上，進展工程總投資目的的分析、論證2102編制工程總投資切塊、分解的初步規(guī)劃2103分析總投資目的實現(xiàn)的風險，編制投資風險管理的初步方案2104編制設計義務書中有關投資控制的內(nèi)容2105對設計方案提出投資評價建議2106根據(jù)選定的方案審核工程總投資估算2107編制設計階段資金運用方案并控制其執(zhí)行

6、2108編制各種投資控制報表和報告.3.1設計階段的投資控制3101在可行性研討的根底上，進展工程總投資目的的分析、論證3102根據(jù)方案設計，審核工程總估算，供業(yè)主方確定投資目的參考，并基于優(yōu)化方案協(xié)助業(yè)主對估算作出調整3103編制工程總投資切塊、分解規(guī)劃，并在設計過程中控制其執(zhí)行；在設計過程中假設有必要，及時提出調整總投資切塊、分解規(guī)劃的建議3104審核工程總概算，在設計深化過程中嚴厲控制在總概算所確定的投資方案值中，對設計概算作出評價報告和建議3105根據(jù)工程概算和工程進度表，編制設計階段資金運用方案，并控制其執(zhí)行，必要時，對上述方案提出調整建議3106從設計、施工、資料和設備等多方面作必

7、要的市場調查分析和技術經(jīng)濟比較論證，并提出咨詢報告，如發(fā)現(xiàn)設計能夠突破投資目的，那么協(xié)助設計人員提出處理方法，供業(yè)主參考3107審核施工圖預算，調整總投資方案3108采用價值工程方法，在充分滿足工程功能的條件下思索進一步發(fā)掘節(jié)約投資的潛力3109進展投資方案值和實踐值的動態(tài)跟蹤比較，并提交各種投資控制報表和報告3110控制設計變卦，留意檢查變卦設計的構造性、經(jīng)濟性、建筑外型和運用功能能否滿足業(yè)主的要求.建立工程投資/費用管理的任務目錄(3) 4.1招招標階段的投資控制4101審核概算和施工圖預算概算和預算由設計單位擔任編制4102審核招標文件和合同文件中有關投資的條款4103審核、分析各招標單

8、位的招標報價4104定期向業(yè)主提交投資控制報告4105參與評標及合同談判.建立工程投資/費用管理的任務目錄(4) 5.1施工階段的投資控制5101編制施工階段各年度、季度、月度資金運用方案并控制其執(zhí)行5102利用專業(yè)投資控制軟件DP-1 CC每月進展投資方案值與實踐值的比較，并提供各種報表5103工程付款審核5104審核其它付款懇求單5105對施工方案進展技術經(jīng)濟比較論證5106審核及處置各項施工索賠中與資金有關的事宜.建立工程投資/費用管理的任務目錄(5) 6.1動用前預備階段的投資控制6101編制本階段資金運用方案，并控制其執(zhí)行，必要時調整方案6102進展投資方案值與實踐值的比較，提交各種

9、投資控制報告6103審核本階段各類付款6104審核及處置施工綜合索賠事宜6105參與討論工程決算中的一些問題6106編制投資控制最終報告.建立工程方案值與實踐值的比較編制粗框算編制概算作為投資目的初步設計技術設計施工圖設計設計階段編制修正概算編制預算編制標底修正標底按合同按子工程按時間按財務付款搜集實踐投資數(shù)據(jù)編制開工決算編制投資階段方案月、季、年編制資金運用方案月、季、年注：箭頭關系表示某兩項之間的比較設計預備階段編制設計義務書編制修正框算確定合同價招標與發(fā)包施工階段.C3A投資控制中的方案值和實踐值是一個相對的概念，前一個階段的投資數(shù)據(jù)對后階段的投資數(shù)據(jù)而言是方案值，相反，后階段的投資數(shù)據(jù)

10、相對于前階段的投資數(shù)據(jù)而言就是實踐值。C3A 方案值與實踐值投資控制.C3AC3A 方案值與實踐值投資控制投資數(shù)據(jù)類型估 算框 算概 算預 算標 底合同價完成投資實踐支付決 算變卦/索賠多版本最新合同價方案值與實踐值比較分析投 資投資數(shù)據(jù)類型.C3AC3A 方案值與實踐值投資控制資金投入方案資金實踐投入實踐支付投資運用方案實踐完成投資資金到位保證投資運用資金運用投資完成資 金.C3AC3A 方案值與實踐值比較層次和角度投資控制 投資總目的比較 投資分目的比較投 資資 金 資金總目的比較 資金分目的比較費 用 費用總目的比較 費用分目的比較合 同 全部合同比較 單個合同比較不同數(shù)據(jù)類型.C3AC

11、3A 投資預測投資控制已完投資+計 劃=未完投資預測投資趨 勢調 整.C3AC3A 投資預測投資控制EAC=ACWP+BAC-BCWP/CPI EAC ： 預測投資ACWP ： 已完工程的實踐投資BAC ： 方案投資BCWP ： 累計已完工程的方案投資CPI ： 投資績效指數(shù)，其值為BCWP/ACWPB ： 投資的絕對變化值.C3AC3A 分解原那么投資分解構造的建立 與WBS任務分解構造一致 靈敏性原那么 與規(guī)范編碼的聯(lián)絡或對應 有利于投資數(shù)據(jù)的分解和綜合 有利于工程全過程的投資數(shù)據(jù)比較分析 簡明、明晰，易于掌握和了解投資分解構造的建立沒有一致的規(guī)范.C3AC3A 分解方法一工程分解構造投資

12、分解構造的建立某國際機場工程土地購買環(huán)境維護總體規(guī)劃技術值勤停 車侯 機管 理公眾審批航空郵政旅客效力餐 飲住 宿管理任務和管理過程按功能分解效力大樓公共汽車站中央汽車站出租汽車站根底地下室主體屋蓋一層二層三層按空間或部位分解地面工程門窗工程裝飾工程砌磚工程混凝土工程.按工種工程分解.C3AC3A 分解方法二費用分解構造2. 投資分解構造的建立費用編碼費用稱號費用編碼費用稱號10000工程建立其他費用30000固定資產(chǎn)投資方向調理稅 11000與土地運用有關的費用40000建立期財務費用 11100土地補償費50000工程費 11200安頓補助費51000建筑安裝工程費 11300地上附著物青

13、苗補償費51100建筑工程費 11400土地運用權出讓金 51110地面與根底工程 11500動遷安頓費 51120主體工程 12000與工程建立有關的費用 51130地面與樓面工程. 12100建立單位管理費 51140門窗工程 12200勘察設計費 51150裝飾工程 12300工程監(jiān)理費 51160屋面工程 12400工程保險費51200建筑設備安裝工程費用 12500研討實驗費 51210室內(nèi)建筑采暖衛(wèi)生與煤氣工程 12600供電貼費 51220室外建筑采暖衛(wèi)生與煤氣工程 12700引進技術和進口設備其他費用 51230建筑電氣安裝工程 12800國內(nèi)專有技術及專利運用費 51240通

14、風與空調工程 13000與工程未來消費運營有關的費用 51250電梯安裝工程. 13100結合試運轉費 51300土木工程費 13200消費預備費 52000設備工器具購置費 13300辦公及生活家具購置費 52100設備購置費20000預備費 52200工器具購置費 21000根本預備費60000運營性工程流動資金 22000價差預備費C3AC3A 分解方法二費用構造投資分解構造的建立.C3AC3A 分解方法三混合分解構造投資分解構造的建立工程分解構造費用分解構造投資分解構造+.C3AC3A 長江口深水航道治理二期工程投資分解構造混合分解構造投資分解構造的建立.C3AC3A 長沙卷煙廠“十五

15、技改工程投資分解構造混合分解構造投資分解構造的建立工程總投資第一部分工程費用主要消費工程工程結合消費工房結合消費工房土建制絲車間片煙配方高架庫卷接包車間含慮棒存貯系統(tǒng)輔料高架庫及物流自動化系統(tǒng)廢品高架庫及物流自動化系統(tǒng)連廊原主廠房COMAS線片煙投料方案工藝外管輔助消費工程工程計算機控制管理系統(tǒng)完善現(xiàn)技術中心及科研檢測設備工業(yè)渣滓處置中心.動力中心土建及變電站真空站含空壓站制冷站總變電所動力系統(tǒng)工程工程動力中心燃氣調壓站廠區(qū)外線照明、通訊設備給排水工程工程循環(huán)水自動噴水滅火系統(tǒng)污水處置站廠區(qū)給排水管網(wǎng)總圖運輸工程工程場地平整土方道路及廣場含心翔廣場圍墻、擋土墻高架橋大門及傳達室綠化.前期任務費

16、、勘察費、設計費等工程建立監(jiān)理費進口設備資料商檢費工程保險費安裝調試費出國人員費用外國人員來華費用第二部分工程費用工程報建費預備費建立期借款利息C3AC3A 長沙卷煙廠“十五技改工程投資分解構造混合分解構造投資分解構造的建立.ABC分析法Pareto圖原理也稱費用比重分析法、不均勻分布定律法。相當多的工程/產(chǎn)品，占總工程10%-20%的一些子工程，其費用/本錢占總費用/總本錢的60%-80%。選擇這 10%-20%的子項定位A類，余此，定位B類和C類。.ABC分析法圖示工程 %ABC1006020費用 %7090100.“2-8原那么Pareto cost influence curve)co

17、stCost items80%20%.ABC分析法在工程費用管理中意義重點控制選擇處理問題的對象.實施階段和運營階段投資/費用的累積不包括土地本錢投資/費用累積投資節(jié)約能夠性約12%節(jié)約投資的能夠性 = 100%實施階段投資(不包括土地本錢)設計預備概念設計初步設計技術設計施工圖設計施工階段全部投資/費用 (不包括土地本錢)開場運營報廢實施階段投資的累積不包括土地本錢投資節(jié)約的能夠性不包括土地本錢投資節(jié)約能夠性和投資累積曲線全壽命費用方法.全壽命費用的組成CC1C2方案TMTCCMCACminM.辦公樓運轉費42%39%投資利息19%辦公樓的建立本錢工程建立本錢和運營本錢的關系(假定: 工程運

18、營期為30年，數(shù)據(jù)來源 : 1982, 聯(lián)邦德國).地板供暖（15）暖 氣 片高檔中檔低檔設備初投資約60元約80元約50元約30元供回水系統(tǒng)投資約20元約20元約20元約20元土建投資約15元約10元無無裝飾投資無無約30元約30元 地板供暖與各類暖氣片投資對照表單位：元/建筑平方米經(jīng)過供暖設備舉例闡明初期投資與運用營運費用的關系.不同采暖方式初始投資及運用費用對比 注：初投資包括系統(tǒng)、設備等全部投資 運用費用含燃料、電力、土建等折舊、維護等費用.全生命周期投資管理針對范圍 全生命周期投資管理將運用維護階段納入管理范圍，相對于全過程投資控制又前進了一步。 前期謀劃設計階段施工階段運用維護階段

19、簡單的概預算控制全過程投資管理全生命周期投資管理.全生命周期投資管理的關鍵 全生命投資管理的根本出發(fā)點是要求人們從工程工程全生命周期出發(fā)去思索造價和本錢問題。 最關鍵的是要實現(xiàn)工程工程整個生命周期總投資的最小化。.首先來看一個工程本錢管理的例子 包裝機工程 掙值分析方法. 設計1 4 建造2 6安裝調試3 2活動稱號2 6活開工期活動序號包裝機工程的網(wǎng)絡圖圖標工程的網(wǎng)絡圖. 建造60 000美圓 包裝機100 000美圓 設計24 000美圓 安裝調試16 000美圓工程預算.BAC123456789101112設計244488建造608812121010安裝1688合計10044888812

20、12101088累計48162432405264748492100包裝機工程的每期預算本錢單位：千美圓.累積預算本錢曲線BCWS或PV.實際中最糟糕的做法僅僅將實踐發(fā)生的本錢與總預算相比，容易引起誤解，即只需實踐本錢低于總預算本錢就是稱心的。一旦實踐本錢超越總預算本錢，可是還有任務沒有完成，為時已晚。.比較常規(guī)的做法將實踐本錢與BCWSPV相比，發(fā)現(xiàn)實際本錢超越BCWS時，及時采取措施。.累積實踐本錢ACWP或AC為計算實踐本錢累積曲線AC，要計算各個活動每周實踐發(fā)生的本錢，包括承付款項。對包裝機工程，前8周的實踐本錢：周12345678AC設計2595122建造2810141246安裝與測試

21、0合計2597910141268累計2716233242566868.報告期超出4000美圓實踐本錢ACWP與預算本錢BCWS比較.遺憾的是 并不知道進度的實踐情況！ 本錢比較結果的意義是什么？.需求引入一個中間變量比如，10天內(nèi)粉刷10間同樣的房間，總預算2000元每天1間，每間200元。在第五天末實踐支出1000元。問題：1把實踐支出與累計預算本錢1000元，5個房間比較，沒有超預算，不錯！2假設到第五天實踐支出1000元，卻只粉刷了3個房間呢？3假設到第五天實踐支出1000元，并且曾經(jīng)粉刷了6個房間呢？.掙值從以上的分析可以看出，這其中有一個很重要的變量：實踐完成的任務量及其相應的預算本

22、錢，也就是實踐完成任務獲得的預算本錢，這里稱它為“掙值，Earned Value，簡稱“EV在粉刷房間的例子中，假設用粉刷完的房間所獲得的預算本錢3個房間600，6個房間1200元，而不是預算本錢1000元，與累計實踐本錢1000元相比，就能發(fā)現(xiàn)本錢的真正問題了。.建立掙值曲線第一步，確定每一個任務包完成的百分比第二步，計算完成任務所代表的預算本錢，用任務包完工率乘以任務包預算第三步，計算累計掙值曲線.包裝機工程每周累計完工比率%12345678設計10258090100100100100建造000515254050安裝00000000包裝機工程每周累計掙值單位：千美圓BAC12345678設

23、計242.4619.221.624242424建造6039152430安裝16累計1002.4619.224.633394854.報告期超出14000美圓，不是4 000美圓包裝機工程預算曲線、實踐本錢曲線、掙值曲線實踐本錢掙值54 00068 000.64%68%54%PVACEV截止第8周末的包裝機工程情況. “掙值分析方法4個根本概念4個差別值目的4個指數(shù)目的.“掙值分析方法4個根本概念PV = Planned Value (方案本錢) (Budgeted Cost of work Scheduled BCWS) 截至到當前日期，方案應該完成的任務對應的預算本錢AC = Acutual

24、Cost 實踐本錢 截止到當前日期，實踐已完成任務的實踐本錢， ACWPEV = Earned Value掙值 (Budgeted Cost of work performed BCWP)截止到當前日期，已完成任務對應的預算本錢 BAC = Budgeted Cost at Completion完工預算完成整個工程的預算本錢.“掙值分析方法4個差別值目的CV = Cost Variance from Budget本錢偏向 曾經(jīng)完成的任務是超越預算還是低于預算SV = Schedule Variance進度偏向比較PV與EV的大小，得出當前進度是提早還是滯后EAC = Estimate at C

25、ompletion完工估算最新一次對完工的總預算的估算ETC = Estimate to Complete完工尚需估算要完成工程，還需求多少資金.“掙值分析方法 4個指數(shù)目的CPI = Cost Performance Index本錢績效指數(shù) 每開支$1.00所帶來的價值SPI = Schedule Performance Index 進度績效指數(shù)EV 和 PV之間的比率CR=SPICPI (臨界指數(shù))4. TCPI = To Complete Performance Index完工績效指數(shù)為了保證“按預算完成，剩余預算每 $1.00對應的任務價值.計算4 個差別值目的CV = Cost Va

26、riance from Budget 本錢偏向 曾經(jīng)完成的任務是超越預算還是低于預算CV = EV AC即：掙值減去實踐本錢.計算4 個差別值目的SV = Schedule Variance進度偏向比較PV與EV的大小，得出當前進度是提早還是滯后 SV = EV PV即：掙值減去方案本錢.計算4 個差別值目的EAC = Estimate at Completion完工估算最新一次對完工的總預算的估算EAC = BAC / CPI即：總預算除以本錢績效指數(shù).計算4 個差別值目的ETC = Estimate to Complete完工尚需估算要完成工程，還需求多少資金 ETC = EAC AC即：

27、最新估算減去實踐發(fā)生的本錢.計算 4個 指數(shù)目的CPI = Cost Performance Index本錢績效指數(shù) 每開支$1.00所帶來的價值CPI = EV / AC.計算 4個 指數(shù)目的SPI = Schedule Performance Index 進度績效指數(shù)EV 和 PV之間的比率 SPI = EV / PV.計算 4個 指數(shù)目的3. TCPI = To Complete Performance Index完工績效指數(shù) 為了保證“按預算完成，剩余預算每 $1.00對應的任務價值 TCPI = BAC EV/ BAC - AC .計算 4個 指數(shù)目的4. CR ：臨界指數(shù)CR =

28、SPI*CPIEV/PV* EV/AC .包裝機工程掙值分析1、 4個根本值： PV=64 000，AC=68 000，EV=54 000，BAC=100 0002、4個差別目的 CV=EV-AC= -14 000 SV=EV-PV= -10 000 EAC=BAC/CPI=125 900 ETC=EAC-AC=57 9003、4個指數(shù)目的 CPI=EV/AC=0.794 SPI=EV/PV=0.844 CR=SPI*CPI=0.67 TCPI=BAC-EV/BAC-AC=1.44.請記住兩個差別目的、兩個指數(shù)目的本錢偏向 CV=EV-AC進度偏向 SV=EV-PV本錢偏向指數(shù) CPI=EV/AC進度績效指數(shù) SPI = EV / PV.用掙值法跟蹤工程進度1本錢時間分析日期PVSVCV500400600ACEV1 工程進展情況如何2 是什么引起了偏向3 對