2022年保薦代表人考試-投資銀行業(yè)務(wù)模擬試題29

1、2022年保薦代表人考試-投資銀行業(yè)務(wù)模擬試題29姓名年級(jí)學(xué)號(hào)題型選擇題填空題解答題判斷題計(jì)算題附加題總分得分評(píng)卷人得分一、單項(xiàng)選擇題1.以下關(guān)于中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的表述中，錯(cuò)誤的選項(xiàng)是（）。A.任一企業(yè)集合票據(jù)待歸還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的40%B.任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過1億元 VC.中小非金融企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)，應(yīng)在銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)注冊(cè)，一次注 冊(cè)、一次發(fā)行D.單支集合票據(jù)注冊(cè)金額不超過10億元人民幣解析：ABD三項(xiàng)，銀行間債券市場(chǎng)中小非金融企業(yè)集合票據(jù)業(yè)務(wù)指引第5 條規(guī)定，企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)應(yīng)遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，任一企業(yè)集合票據(jù)待償 還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的40%o

2、任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過2 億元人民幣，單支集合票據(jù)注冊(cè)金額不超過10億元人民幣。C項(xiàng)，第4條規(guī) 定，企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)應(yīng)依據(jù)銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具注冊(cè) 規(guī)那么在交易商協(xié)會(huì)注冊(cè)，一次注冊(cè)、一次發(fā)行。2.以下有關(guān)函證的說法中，正確的選項(xiàng)是（）。A.如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為取得積極式函證回函是獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的 必要程序，那么替代程序不能提供注冊(cè)會(huì)計(jì)師所需要的審計(jì)證據(jù) VB.如果被審計(jì)單位與銀行存款存在認(rèn)定有關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)良好并有效運(yùn) 行，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可適當(dāng)減少函證的樣本量B.可理解性原那么C.可靠性原那么D.實(shí)質(zhì)重于形式原那么.如果公司對(duì)最近一期年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正，但不能

3、及時(shí)披露更正后經(jīng)審計(jì) 的年度財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)附注，公司應(yīng)就此更正事項(xiàng)及時(shí)刊登“提示性公告”， 并應(yīng)當(dāng)在該臨時(shí)公告公布之日起（）天內(nèi)披露經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù) 資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的更正后的年度報(bào)告。15203045 V解析：公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)那么第19號(hào)一一財(cái)務(wù)信息的更正及 相關(guān)披露第六條規(guī)定，如果公司對(duì)最近一期年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正，但不能 及時(shí)披露更正后經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)附注，公司應(yīng)就此更正事項(xiàng)及時(shí) 刊登“提示性公告”，并應(yīng)當(dāng)在該臨時(shí)公告公布之日起45天內(nèi)披露經(jīng)具有執(zhí)行 證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的更正后的年度報(bào)告。.張斌和劉武決定采取募集設(shè)立的方式

4、設(shè)立一家股份，二人共同起草 了該公司的章程，根據(jù)公司法的規(guī)定，該公司章程只有經(jīng)過（）表決通過 才能夠生效。A.創(chuàng)立大會(huì) VB.股東大會(huì)C.董事會(huì)D.監(jiān)事會(huì)解析：根據(jù)公司法（2018修訂）第七十六條，設(shè)立股份，應(yīng)當(dāng)具 備以下條件：（一）發(fā)起人符合法定人數(shù)；（二）有符合公司章程規(guī)定的全體 發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額或者募集的實(shí)收股本總額；（三）股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng) 符合法律規(guī)定；（四）發(fā)起人制訂公司章程，采用募集方式設(shè)立的經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通 過；（五）有公司名稱，建立符合股份要求的組織機(jī)構(gòu)；（六）有公司 住所.某公司本年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為300萬(wàn)元，存貨為180萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債為100 萬(wàn)元，那么該公司本年的速動(dòng)比

5、率是（）。0. 741. 2 V1.873. 17解析：該企業(yè)的速動(dòng)比率二（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債二（300-180） /100=1.2o.A公司是一家上市公司，根據(jù)公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，擬將公司0.5%的股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì) 給公司的員工，根據(jù)規(guī)定，以下人員可能獲得該股份的是（）。A.公司的獨(dú)立董事甲B.去年因?yàn)檫`法行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以行政警告處分的乙C.四年前曾經(jīng)被宣布為不適當(dāng)人選的丙 VD.去年被證券交易所公開譴責(zé)的丁解析：上市公司股權(quán)激勵(lì)管理方法第八條規(guī)定，激勵(lì)對(duì)象可以包括上市公 司的董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人員，以及公司認(rèn)為應(yīng) 當(dāng)激勵(lì)的對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和未來開展有直接影響的其他

6、員工，但不應(yīng)當(dāng)包括獨(dú) 立董事和監(jiān)事。外籍員工任職上市公司董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員或 者核心業(yè)務(wù)人員的，可以成為激勵(lì)對(duì)象。單獨(dú)或合計(jì)持有上市公司5%以上股份 的股東或?qū)嶋H控制人及其配偶、父母、子女，不得成為激勵(lì)對(duì)象。以下人員也 不得成為激勵(lì)對(duì)象：（一）最近12個(gè)月內(nèi)被證券交易所認(rèn)定為不適當(dāng)人選；（二）最近12個(gè)月內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為不適當(dāng)人選；（三） 最近12個(gè)月內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政處分或者 采取市場(chǎng)禁入措施；（四）具有公司法規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、高級(jí)管 理人員情形的；（五）法律法規(guī)規(guī)定不得參與上市公司股權(quán)激勵(lì)的；（六）中 國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形

7、。.根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么解釋第3號(hào)關(guān)于利潤(rùn)表調(diào)整的事項(xiàng)，說法錯(cuò)誤的選項(xiàng)是（）OA.企業(yè)應(yīng)當(dāng)在利潤(rùn)表“每股收益”項(xiàng)下增列“其他綜合收益”工程和“綜合 收益總額”工程B.“其他綜合收益”工程，反映企業(yè)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么規(guī)定未在損益中確認(rèn) 的各項(xiàng)利得和損失的金額扣除所得稅影響后的凈額C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)在附注中詳細(xì)披露其他綜合收益各工程及其所得稅影響，以及原 計(jì)入其他綜合收益、當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的金額等信息D.企業(yè)合并利潤(rùn)表中，應(yīng)在“綜合收益總額”工程下單獨(dú)列示“歸屬于母公 司所有者的綜合收益總額”工程 V解析：企業(yè)合并利潤(rùn)表中，應(yīng)在“綜合收益總額”工程下單獨(dú)列示“歸屬于母 公司所有者的綜合收益總額”工程和“歸屬于

8、少數(shù)股東的綜合收益總額”項(xiàng) 目。.公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度上半年度結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)將半年度報(bào)告全 文刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站上。12 V34解析：公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)那么第3號(hào)一一半年度報(bào)告 的內(nèi)容與格式第十一條主板（含中小企業(yè)板）公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度上半 年度結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)將半年度報(bào)告全文刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站上。.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起（）后 方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司 財(cái)務(wù)狀況確定。A. 1個(gè)月B.3個(gè)月6個(gè)月V9個(gè)月解析：創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行方法第二十四條，可轉(zhuǎn)換公司債

9、券自發(fā)行結(jié)束之日起六個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn) 換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定。.中央政府與地方政府共享收入不包括（）。A.營(yíng)業(yè)稅B.消費(fèi)稅VC.印花稅D.個(gè)人所得稅解析：選項(xiàng)B不符合題意：中央政府與地方政府共享收入主要包括：（1）增值 稅；（2）營(yíng)業(yè)稅；（3）企業(yè)所得稅；（4）個(gè)人所得稅；（5）資源稅；（6） 城市維護(hù)建設(shè)稅；（7）印花稅。.以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的有（）。A.注冊(cè)資本500萬(wàn)元人民幣以上的合伙企業(yè)B.證券投資基金VC.自然人李某本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值800萬(wàn)元人民幣，其中 用于融資融券的信用證券賬戶資產(chǎn)為350萬(wàn)元，李某

10、具有2年以上證券投資經(jīng) 驗(yàn)D.注冊(cè)資本300萬(wàn)元人民幣的法人機(jī)構(gòu)解析：全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)投資者適當(dāng)性管理細(xì)那么（試行）（2017 年修訂）第3條規(guī)定，以下機(jī)構(gòu)投資者可以申請(qǐng)參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓： 注冊(cè)資本500萬(wàn)元人民幣以上的法人機(jī)構(gòu)；實(shí)繳出資總額500萬(wàn)元人民幣 以上的合伙企業(yè)。第4條規(guī)定，方法第八條第二款、第三款規(guī)定的證券公 司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、基金管理公司及其子公司產(chǎn)品、期貨公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、銀 行理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、經(jīng)行業(yè)協(xié)會(huì)備案的私募基金等理財(cái)產(chǎn)品， 社會(huì)保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老金，慈善基金等社會(huì)公益基金，合格境外機(jī)構(gòu) 投資者（QFII）、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（R

11、QFH）等機(jī)構(gòu)投資者，可以申 請(qǐng)參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓。第5條第1款規(guī)定，同時(shí)符合以下條件的自然 人投資者可以申請(qǐng)參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓：在簽署協(xié)議之日前，投資者 本人名下最近10個(gè)轉(zhuǎn)讓日的日均金融資產(chǎn)500萬(wàn)元人民幣以上。金融資產(chǎn)是指 銀行存款、股票、債券、基金份額、資產(chǎn)管理計(jì)劃、銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托計(jì) 劃、保險(xiǎn)產(chǎn)品、期貨及其他衍生產(chǎn)品等。具有2年以上證券、基金、期貨投 資經(jīng)歷，或者具有2年以上金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)、投資、風(fēng)險(xiǎn)管理及相關(guān)工作經(jīng)歷， 或者具有方法第八條第一款規(guī)定的證券公司、期貨公司、基金管理公司及 其子公司、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、信托公司、財(cái)務(wù)公司，以及經(jīng)行業(yè)協(xié)會(huì)備案 或者登記的證券公

12、司子公司、期貨公司子公司、私募基金管理人等金融機(jī)構(gòu)的 高級(jí)管理人員任職經(jīng)歷。.以下事項(xiàng)中，不屬于企業(yè)收入的是（）。A.銷售商品所取得的收入B.提供勞務(wù)所取得的收入C.出售無(wú)形資產(chǎn)取得的凈收益VD,出售投資性房地產(chǎn)取得的收入解析：出售無(wú)形資產(chǎn)取得的凈收益不屬于日?；顒?dòng)，不屬于收入。.證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，需向（）提出申 請(qǐng)。A.國(guó)務(wù)院B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)VC.上市公司所在證券交易所D.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)解析：B證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)或者其他符合條件的財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事 上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，需依照財(cái)務(wù)顧問管理方法的規(guī)定向中國(guó) 證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)并經(jīng)核準(zhǔn)。33.某證券投資咨

13、詢機(jī)構(gòu)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，其控股股東、實(shí) 際控制人在公司申請(qǐng)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格前一年未發(fā)生 變化，信譽(yù)良好且最近一年無(wú)重大違法違規(guī)記錄。（）1； 3 V1； 43； 33； 4.個(gè)人申請(qǐng)注冊(cè)登記為財(cái)務(wù)顧問主辦人時(shí)，其需要滿足的資格條件不包括（）OA.獲得證券從業(yè)資格證書B.未負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)VC.最近36個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處分D.參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的財(cái)務(wù)顧問主辦人勝任能力考試且成績(jī)合格解析：B根據(jù)財(cái)務(wù)顧問管理方法第十條，B項(xiàng)應(yīng)為，未負(fù)有數(shù)額較大到期未 清償?shù)膫鶆?wù)。.財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)設(shè)立由專業(yè)人員組成的（），保持獨(dú)立判斷，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)活 動(dòng)進(jìn)行充分論證與復(fù)核，

14、并就所出具的財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見提出核查意見。A.業(yè)務(wù)審核單位B.專業(yè)小組C.財(cái)務(wù)評(píng)估部門D.內(nèi)部核查機(jī)構(gòu)V解析：D根據(jù)財(cái)務(wù)顧問管理方法第二十五條，財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)設(shè)立由專業(yè)人 員組成的內(nèi)部核查機(jī)構(gòu)，內(nèi)部核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)恪盡職守，保持獨(dú)立判斷，對(duì)相關(guān) 業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行充分論證與復(fù)核，并就所出具的財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見提出內(nèi)部核查 意見。.收購(gòu)人應(yīng)自依法報(bào)送上市公司收購(gòu)報(bào)告書之日起（）日后，公告其收購(gòu)要 約。1015 V3060.甲股份是一家上市公司，如果公司發(fā)現(xiàn)某監(jiān)事實(shí)施了一些違規(guī)行 為，欲罷免該監(jiān)事，根據(jù)規(guī)定，該監(jiān)事的罷免應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)以（）通過。A.臨時(shí)決議B.特別決議C.普通決議VD. 一般決議解析：C股東大

15、會(huì)作出普通決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)會(huì)議的股東（包括股東 代理人）所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。以下事項(xiàng)可以普通決議通過：董事會(huì)和 監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告；董事會(huì)擬訂的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；董事會(huì) 和監(jiān)事會(huì)成員的任免及其報(bào)酬和支付方法；公司年度預(yù)算方案、決算方案； 公司年度報(bào)告；除法律、行政法規(guī)規(guī)定或者公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)以特別決議 通過以外的其他事項(xiàng)。.股東會(huì)決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起（）日內(nèi)， 請(qǐng)求人民法院撤銷。153060 J90解析：C公司法第二十二條規(guī)定，公司股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)的決議 內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的無(wú)效。股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)的會(huì)議召集程 序、表決方式

16、違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程 的，股東可以自決議作出之日起60日內(nèi)，請(qǐng)求人民法院撤銷。.上市公司重大關(guān)聯(lián)交易、聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，應(yīng)由（）以上獨(dú)立董 事同意后，方可提交董事會(huì)討論。1/31/2 V55%60%解析：B關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)公眾股股東權(quán)益保護(hù)的假設(shè)干規(guī)定規(guī)定，上市公司重大 關(guān)聯(lián)交易、聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，應(yīng)由1/2以上獨(dú)立董事同意后，方可提 交董事會(huì)討論。經(jīng)全體獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨 詢機(jī)構(gòu)，對(duì)公司的具體事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)和咨詢，相關(guān)費(fèi)用由公司承當(dāng)。.在股東大會(huì)會(huì)議通知發(fā)出后，以下可以提出1臨時(shí)股東大會(huì)議案的有（ ）A.A持股2%與B持

17、股1. 5%聯(lián)合提出JB.董事會(huì)C.監(jiān)事會(huì)D.董事會(huì)秘書解析：公司法第一百零二條：”單獨(dú)或者合計(jì)持有公司百分之三以上 股份的股東，可以在股東大會(huì)召開十日前提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì)；董 事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到提案后二日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì)審 議。臨時(shí)提案的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)屬于股東大會(huì)職權(quán)范圍，并有明確議題和具體決議事 項(xiàng)?！鄙鲜泄菊鲁讨敢谖迨龡l：”公司召開股東大會(huì)，董事 會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及單獨(dú)或者合并持有公司3%以上股份的股東，有權(quán)向公司提出 提案。單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開10日 前提出臨時(shí)提案并書面提交召集人。召集人應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)發(fā)出股東

18、大會(huì)補(bǔ)充通知，公告臨時(shí)提案的內(nèi)容。”因此上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以 及單獨(dú)或者合并持有公司3%以上股份的股東，有權(quán)向公司提出提案，但臨時(shí) 提案權(quán)只有單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3%以上股份的股東具有。（1）獨(dú)董的提 名：董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或合計(jì)持有1%以上股東；（2）征集投票權(quán)：董事 會(huì)、獨(dú)董、符合一定條件的股東。二、不定項(xiàng)選擇題.以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的說法正確的有（）。I .甲公司為在深交所主板上市的 公司，在持續(xù)督導(dǎo)期間，假設(shè)丙公司受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處分，深交所可以視情 況要求保薦機(jī)構(gòu)延長(zhǎng)持續(xù)督導(dǎo)時(shí)間H.乙公司為在中小板上市的公司，在持續(xù) 督導(dǎo)期間，假設(shè)乙公司受到深交所公開譴責(zé)，深交所可以視情況要求保

19、薦機(jī)構(gòu)延 長(zhǎng)持續(xù)督導(dǎo)時(shí)間III.丙公司為在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，在持續(xù)督導(dǎo)期間，假設(shè)甲公 司連續(xù)2年信息披露考核結(jié)果為D,深交所可以視情況要求保薦機(jī)構(gòu)延長(zhǎng)持續(xù) 督導(dǎo)時(shí)間W. 丁公司為在深交所主板上市的公司，在持續(xù)督導(dǎo)期間，假設(shè)丁公司 在規(guī)范運(yùn)作、公司治理、內(nèi)部控制等方面存在重大缺陷或者較大風(fēng)險(xiǎn)，深交所 可以視情況要求保薦機(jī)構(gòu)延長(zhǎng)持續(xù)督導(dǎo)時(shí)間V.戊公司為在上交所上市的公 司，持續(xù)督導(dǎo)期屆滿，募集資金未全部使用完畢，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)繼續(xù)履行持續(xù)督 導(dǎo)義務(wù)，直至相關(guān)事項(xiàng)全部完成I、II. IIIII、IIL IVI、II、III、VI、II、III、IV. V V解析：I、II、III、IV四項(xiàng)，深圳證券交易

20、所上市公司保薦工作指引 （2014年修訂）第n條規(guī)定，在持續(xù)督導(dǎo)期間，上市公司出現(xiàn)以下情形之一 的，本所可以視情況要求保薦機(jī)構(gòu)延長(zhǎng)持續(xù)督導(dǎo)時(shí)間：上市公司在規(guī)范運(yùn) 作、公司治理、內(nèi)部控制等方面存在重大缺陷或者較大風(fēng)險(xiǎn)的；上市公司受 到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處分或者本所公開譴責(zé)的；上市公司連續(xù)2年信息披露考 核結(jié)果為D的；本所認(rèn)定的其他情形。持續(xù)督導(dǎo)時(shí)間應(yīng)延長(zhǎng)至相關(guān)違規(guī)行為 已經(jīng)得到糾正、重大風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)消除時(shí)，且不少于上述情形發(fā)生當(dāng)年剩余時(shí)間及 其后1個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度。V項(xiàng)，上海證券交易所上市公司持續(xù)督導(dǎo)工作指 引第13條規(guī)定，持續(xù)督導(dǎo)期屆滿，上市公司或相關(guān)當(dāng)事人存在以下事項(xiàng)之一 的，保薦人或財(cái)務(wù)顧問應(yīng)繼續(xù)

21、履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)，直至相關(guān)事項(xiàng)全部完成： 募集資金未全部使用完畢；可轉(zhuǎn)換公司債券、可交換公司債券、別離交易的 可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股、換股、行權(quán)尚未完成；上市公司或相關(guān)當(dāng)事人承諾 事項(xiàng)未完全履行；其他尚未完結(jié)的事項(xiàng)。A. I 、 II 、 B. II、III、 C. I、II、 D. I、II、 解析：I、.保薦代表人出現(xiàn)下述（）情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤銷其保薦代表人資格； 情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)其采取證券市場(chǎng)禁入的措施。I .配偶持有發(fā)行人股份II.通 過從事保薦業(yè)務(wù)謀取不正當(dāng)利益HI.盡職調(diào)查工作不徹底、不充分，明顯不符 合業(yè)務(wù)規(guī)那么和行業(yè)規(guī)范IV.發(fā)行保薦工作報(bào)告存在重大遺漏V.未完成或者未 參加

22、輔導(dǎo)工作IIIWIIL IV VIII、IV、VII、III、IV四項(xiàng)，保薦方法第69條規(guī)定，保薦代表人出現(xiàn)以下情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)其采取證券 市場(chǎng)禁入的措施：在與保薦工作相關(guān)文件上簽字推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市， 但未參加盡職調(diào)查工作，或者盡職調(diào)查工作不徹底、不充分，明顯不符合業(yè)務(wù) 規(guī)那么和行業(yè)規(guī)范；通過從事保薦業(yè)務(wù)謀取不正當(dāng)利益；本人及其配偶持有 發(fā)行人的股份；唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供存在虛假記 載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的文件；參與組織編制的與保薦工作相關(guān)文件 存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。V項(xiàng)，根據(jù)第68條第2項(xiàng)規(guī)定，保 薦代

23、表人出現(xiàn)未完成或者未參加輔導(dǎo)工作的情形的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕 重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦； 情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格。并不要求對(duì)其采取證券市場(chǎng)禁入的 措施。.以下各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中，在相關(guān)資產(chǎn)持有期間內(nèi)可以通過損益轉(zhuǎn)回的有 （）oi.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備n.長(zhǎng)期應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備ni.長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備IV.可供出售權(quán)益工具投資減值準(zhǔn)備V.持有至到期投資減值準(zhǔn)備I 、 III、II. V VII、III、IV、VIII. IV、V解析：III項(xiàng)，長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備提取以后，不得轉(zhuǎn)回；W項(xiàng)，可供出售權(quán) 益工具投資發(fā)生的減值損失，不得通過損益轉(zhuǎn)回，

24、轉(zhuǎn)回的減值損失應(yīng)計(jì)入其他 綜合收益。.以下關(guān)于職工薪酬的說法，不正確的有Ooi.離職后福利計(jì)劃分為設(shè)定 提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃II.養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生 育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)都屬于短期薪酬III.辭退福利預(yù)期在其確認(rèn)的年度報(bào)告 期結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)完全支付的，應(yīng)當(dāng)適用短期薪酬的相關(guān)規(guī)定W.職工薪酬 包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利III VI、II、III、IVIll. IV解析：II項(xiàng)，醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)屬于短期薪酬，養(yǎng)老保險(xiǎn) 費(fèi)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)屬于離職后福利。.以下各項(xiàng)中，無(wú)論是否有確鑿證據(jù)說明資產(chǎn)存在減值跡象，均應(yīng)至少于每年 年末進(jìn)行減

25、值測(cè)試的有（）oi.對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資n.使用壽命不 確定的專有技術(shù)III.非同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的商譽(yù)W.尚未到達(dá)預(yù)定可使 用狀態(tài)的無(wú)形資產(chǎn)I、II. IIII 、 II 、 Wc. I、n、in、ivD. II、III、IV V解析：nni兩項(xiàng)，使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)和因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)，無(wú) 論是否存在減值跡象，每年都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行減值測(cè)試；w項(xiàng)，對(duì)于尚未到達(dá)預(yù)定可 使用狀態(tài)的無(wú)形資產(chǎn)，由于其價(jià)值具有較大的不確定性，也應(yīng)當(dāng)每年進(jìn)行減值 測(cè)試。46.以下工程中，應(yīng)作為營(yíng)業(yè)外收支核算的是（）。I .因自然災(zāi)害造成的存貨盤虧II.非貨幣性資產(chǎn)交換中換出固定資產(chǎn)的公允價(jià)值大于其賬面價(jià)值的差

26、額in.接受捐贈(zèng)收到的現(xiàn)金（捐贈(zèng)方與公司無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系）IV.出售無(wú)形資產(chǎn)的凈收益v.盤盈固定資產(chǎn)I , IIII,III,IVI , 11,111,1V VI , II,IV, V解析：cm,對(duì)于普通的接受捐贈(zèng)，應(yīng)作為營(yíng)業(yè)外收入處理（受贈(zèng)房與捐贈(zèng)方無(wú) 關(guān)聯(lián)關(guān)系），此處要注意，但根據(jù)上市公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么監(jiān)管問題解 答規(guī)定，對(duì)于上市公司的控股股東、控股股東控制的其他關(guān)聯(lián)方、上市公司 的實(shí)質(zhì)控制人對(duì)上市公司進(jìn)行直接或間接的捐贈(zèng)、債務(wù)豁免等單方面的利益輸 送行為，由于交易是基于雙方的特殊身份才得以發(fā)生，且使得上市公司明顯 的、單方面的從中獲益，因此，監(jiān)管中應(yīng)認(rèn)定為其經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)具有資本投入性 質(zhì)，形成

27、的利得應(yīng)計(jì)入所有者權(quán)益。v,固定資產(chǎn)盤盈作前期過失處理。.以下公式中，正確的有（）。I.償債基金系數(shù)=1/普通年金現(xiàn)值系數(shù)n.償 債基金系數(shù)口/普通年金終值系數(shù)山.預(yù)付年金現(xiàn)值系數(shù)=（i+i）.普通年金現(xiàn)值 系數(shù)W.預(yù)付年金終值系數(shù)=（1+i） .普通年金終值系數(shù)v.資本回收系數(shù)=（1+i）.普通年金現(xiàn)值系數(shù)I ,1VI ,IIIII, III, IV VI ,III,IV, V解析：C償債基本系數(shù)=1 /普通年金終值系數(shù)；資本回收系數(shù)=1/普通年金的現(xiàn) 值系數(shù)。.投資工程評(píng)估使用的基本方法有（）。I .靜態(tài)回收期法.凈現(xiàn)值法.會(huì)計(jì)收益率法.內(nèi)含報(bào)酬率法.動(dòng)態(tài)回收期法I , III , II,

28、 IIIII, IV VI ,111, IV, VC.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)施函證程序，除非應(yīng)收賬款對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表不重 要且評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)低D.如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師將重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為低水平，且預(yù)期不符事項(xiàng)的發(fā)生率 很低，可以將消極式函證作為惟一的實(shí)質(zhì)性程序解析：B項(xiàng)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行存款實(shí)施函證程序，除非有充分證據(jù)說明 某一銀行存款對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表不重要且與之相關(guān)的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)很低。C項(xiàng)，注冊(cè) 會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)施函證程序，除非應(yīng)收賬款對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表不重要，或函 證很可能無(wú)效。D項(xiàng)，首先，可以考慮采用消極的函證方式的條件還應(yīng)包括涉 及大量余額較小的賬戶、沒有理由相信被詢證者不認(rèn)真對(duì)待函證；其次，

29、實(shí)質(zhì) 性程序是多種程序的組合，一般不具有惟一性。.甲股份由于經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)狀況惡化，不得不作出減少注冊(cè)資本的決議。 根據(jù)公司法的規(guī)定，公司股東大會(huì)通過該決議的，公司應(yīng)當(dāng)自作出該決議 之日起（）日內(nèi)通知債權(quán)人。4510 V1530解析：公司法第一百七十七條規(guī)定，公司需要減少注冊(cè)資本時(shí)，必須編制 資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起十日內(nèi)通知 債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起三十日內(nèi)， 未接到通知書的自公告之日起四十五日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相 應(yīng)的擔(dān)保。.甲公司是深圳交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司，2017年5月，甲公司擬聘請(qǐng)孫某作為 該公司的獨(dú)立董事，

30、按照規(guī)定將孫某的相關(guān)材料報(bào)送深圳證券交易所備案審 查，深圳交易所審查過程中發(fā)現(xiàn)孫某不符合擔(dān)任獨(dú)立董事的條件，提出了異 議。對(duì)交易所的異議，以下說法正確的選項(xiàng)是（）。A.甲公司不得將孫某提交股東會(huì)選舉為獨(dú)立董事 VB.經(jīng)過董事會(huì)投票決定，可以選舉孫某為獨(dú)立董事C.經(jīng)過股東會(huì)投票決定，可以選舉孫某為獨(dú)立董事D.交易所無(wú)權(quán)對(duì)孫某是否選舉為獨(dú)立董事發(fā)表異議解析：深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)那么第3. 1.14條規(guī)定，本所在收到 前條所述材料的5個(gè)交易日內(nèi)，對(duì)獨(dú)立董事候選人的任職資格和獨(dú)立性進(jìn)行審 核。對(duì)于本所提出異議的獨(dú)立董事候選人，上市公司不得將其提交股東大會(huì)選 舉為獨(dú)立董事。在召開股東大會(huì)選舉獨(dú)

31、立董事時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)獨(dú)立董事 候選人是否被本所提出異議等情況進(jìn)行說明。解析：C投資工程評(píng)估使用的基本方法是折現(xiàn)現(xiàn)金流量法，包括凈現(xiàn)值法和內(nèi) 含報(bào)酬率法兩種。此外還包括一些輔助方法，包括回收期法、會(huì)計(jì)收益率法。49.以下指標(biāo)的計(jì)算中，與工程事先給定的折現(xiàn)率無(wú)關(guān)的有（）。I .凈現(xiàn)值II.現(xiàn)值指數(shù)ni.內(nèi)含報(bào)酬率w.會(huì)計(jì)收益率v.回收期I , III , II, IVIII, IV, V VV解析：C內(nèi)含報(bào)酬率是根據(jù)工程的現(xiàn)金流量計(jì)算的，是工程本身的投資報(bào)酬 率；會(huì)計(jì)收益率使用賬面收益而非現(xiàn)金流量，忽視了折舊對(duì)現(xiàn)金流量的影響； 回收期忽視了時(shí)間價(jià)值，把不同時(shí)間的貨幣收支看成是等效的。IIIW

32、V三項(xiàng)指 標(biāo)取決于工程本身的收益，與事先給定的折現(xiàn)率無(wú)關(guān)。50.關(guān)于投資工程評(píng)估使用的凈現(xiàn)值法，以下說法正確的有（）。I.凈現(xiàn)值是評(píng)估工程是否可行的最重要的指標(biāo)H.凈現(xiàn)值為正數(shù)，說明工程可以滿足投資人的要求.凈現(xiàn)值為正數(shù)，說明工程可以增加股東財(cái)富，應(yīng)予采納.凈現(xiàn)值為零，說明投資報(bào)酬率等于資本本錢.凈現(xiàn)值為負(fù)數(shù)，說明工程將減損股東財(cái)富，應(yīng)予放棄I ,IV, V11,111, VI , II, III, IVI , II, III, IV, V J解析：D凈現(xiàn)值法下，如果凈現(xiàn)值為正數(shù)，說明投資報(bào)酬率大于資本本錢，該 工程可以增加股東財(cái)富，應(yīng)予采納；如果凈現(xiàn)值為零，說明投資報(bào)酬率等于資 本本錢，不改

33、變股東財(cái)富，沒有必要采納；如果凈現(xiàn)值為負(fù)數(shù)，說明投資報(bào)酬 率小于資本本錢，該工程將減損股東財(cái)富，應(yīng)予放棄。51.某于近期開工興建廠房，在該廠房建造過程中，該企業(yè)發(fā)生的以下支出或者 費(fèi)用中，屬于規(guī)定的資產(chǎn)支出的有（）oi.用銀行存款購(gòu)買工程物資n.支 付在建工程人員工資ni.用帶息票據(jù)購(gòu)入工程物資w.發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出 V.工程工程領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品A. I 、 II 、 Wb. I、n、in、v vC. II、III、W、VD.ni、w、v解析：資產(chǎn)支出只包括為購(gòu)建固定資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承 擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出。發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出應(yīng)計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)用。52.某上市公司

34、的以下各事項(xiàng)中，屬于會(huì)計(jì)政策變更的有Ooi.投資性房地 產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量由本錢模式改為公允價(jià)值模式H.將符合持有待售條件的固定資 產(chǎn)由非流動(dòng)資產(chǎn)重分類為流動(dòng)資產(chǎn)列報(bào)III.對(duì)周轉(zhuǎn)材料的攤銷由一次轉(zhuǎn)銷法改 為五五攤銷法W.存貨的減值準(zhǔn)備由分類計(jì)提改為按照單項(xiàng)計(jì)提V.存貨發(fā)出 的計(jì)價(jià)方法由先進(jìn)先出法改為移動(dòng)加權(quán)平均法I、V VII、III、WI 、 II 、 VI、II、III、V解析：II項(xiàng)屬于新的事項(xiàng)，不屬于會(huì)計(jì)政策變更；III項(xiàng)，對(duì)不重要的事項(xiàng)采用 新的會(huì)計(jì)政策不屬于會(huì)計(jì)政策變更；w項(xiàng)，屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更。53.大地公司2017年3月31日與甲公司簽訂一項(xiàng)不可撤銷的銷售合同，將其不 再使用的廠房轉(zhuǎn)

35、讓給甲公司。合同約定，廠房轉(zhuǎn)讓價(jià)格為4300萬(wàn)元，該廠房所 有權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)將于2018年2月10日前辦理完畢。大地公司廠房系2012年9 月到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)并投入使用，本錢為8100萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為10 年，預(yù)計(jì)凈殘值為100萬(wàn)元，采用年限平均法計(jì)提折舊，至2017年3月31日 簽訂銷售合同時(shí)未計(jì)提減值準(zhǔn)備。那么以下說法中，正確的有那么大地公司在2017 年對(duì)該廠房應(yīng)計(jì)提的折舊額及應(yīng)計(jì)入資產(chǎn)減值損失的金額分別為()o I .該 廠房停止計(jì)提折舊的時(shí)間為2017年3月31日H.大地公司對(duì)該廠房應(yīng)計(jì)提的 折舊額為200萬(wàn)元HI.大地公司對(duì)該廠房應(yīng)計(jì)提的折舊額為800萬(wàn)元IV.該廠 房應(yīng)計(jì)入資

36、產(chǎn)減值損失的金額200萬(wàn)元V.該廠房應(yīng)計(jì)入資產(chǎn)減值損失的金額 300萬(wàn)元III . IIII、II. IV VI、III、V解析：該廠房于2017年3月31日已滿足持有待售固定資產(chǎn)的定義，因此應(yīng)于 當(dāng)時(shí)即停止計(jì)提折舊，所以2017年的折舊費(fèi)用=(8100-100) /10X3/12 = 200 (萬(wàn)元)；轉(zhuǎn)換時(shí)，原賬面價(jià)值4500萬(wàn)元8100 (8100-100) /10X (3 + 4X12 + 3) /12,大于調(diào)整后的預(yù)計(jì)凈殘值4300萬(wàn)元，應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)減值損失 200 (4500-4300)萬(wàn)元。54.關(guān)于保薦代表人問核程序，以下說法正確的有Ooi.保薦機(jī)構(gòu)履行問核 程序時(shí)，應(yīng)要求工程的

37、兩名簽字保薦代表人填寫關(guān)于保薦工程重要事項(xiàng)盡職調(diào)查情況問核表II.保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參加問核程 序，并在問核表上簽字確認(rèn)III.問核表作為發(fā)行保薦工作報(bào)告的附 件，發(fā)行人在提交上市申請(qǐng)文件時(shí)一并提交IV.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在發(fā)行保薦工作 報(bào)告中詳細(xì)說明問核的實(shí)施情況、問核中發(fā)現(xiàn)的問題，以及在盡職調(diào)查中對(duì) 重點(diǎn)事項(xiàng)采取的核查過程、手段及方式a. n、in、ivI 、 II 、 IVIId. I、n、in、iv v解析：關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制有關(guān)問題的通知第3條規(guī)定，保 薦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全公司內(nèi)部問核機(jī)制，進(jìn)一步完善關(guān)于問核的具體制度，明確 問核內(nèi)容、程序、人員和責(zé)任：保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)

38、在發(fā)行保薦工作報(bào)告中詳細(xì) 說明問核的實(shí)施情況、問核中發(fā)現(xiàn)的問題，以及在盡職調(diào)查中對(duì)重點(diǎn)事項(xiàng)采取 的核查過程、手段及方式。保薦機(jī)構(gòu)履行問核程序時(shí)，應(yīng)要求工程的兩名簽 字保薦代表人填寫關(guān)于保薦工程重要事項(xiàng)盡職調(diào)查情況問核表（以下簡(jiǎn)稱問核表），善寫該表所附承諾事項(xiàng)，并簽字確認(rèn)。保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或保薦 業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參加問核程序，并在問核表上簽字確認(rèn)。問核 表作為發(fā)行保薦工作報(bào)告的附件，在受理發(fā)行人上市申請(qǐng)文件時(shí)一并提交。 今后在首發(fā)企業(yè)審核過程中，不再設(shè)問核環(huán)節(jié)。55.根據(jù)關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知的規(guī)定，以下說法正確 的有（）。I .保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將企業(yè)的征信平臺(tái)信用信息納入盡職調(diào)查范

39、圍， 通過征信平臺(tái)獲得企業(yè)基本信用信息報(bào)告（明細(xì)版），并對(duì)企業(yè)基本信用信息 報(bào)告（明細(xì)版）所載明的信息進(jìn)行核查，與招股說明書披露信息逐項(xiàng)對(duì)照，分 析差異并說明原因，對(duì)于企業(yè)基本信用信息報(bào)告（簡(jiǎn)單版）可不用核查II.保 薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將企業(yè)的征信平臺(tái)信用信息納入盡職調(diào)查范圍，通過征信平臺(tái)獲得 企業(yè)基本信用信息報(bào)告（簡(jiǎn)單版）和企業(yè)基本信用信息報(bào)告（明細(xì)版），并對(duì) 兩份報(bào)告所載明的信息進(jìn)行核查，與招股說明書披露信息逐項(xiàng)對(duì)照，分析差異 并說明原因III.如企業(yè)基本信用信息報(bào)告涉及招股說明書披露的內(nèi)容，保薦機(jī) 構(gòu)應(yīng)將取得的企業(yè)基本信用信息報(bào)告與招股說明書披露信息比照分析，并解釋 差異產(chǎn)生的原因W.如企業(yè)基本

40、信用信息報(bào)告中未涉及招股說明書披露事項(xiàng) 的，保薦機(jī)構(gòu)不需要分析說明A. I 、 IIIn 、 ivI、w D. II . Ill V解析：根據(jù)關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將 企業(yè)的征信平臺(tái)信用信息納入盡職調(diào)查范圍，通過征信平臺(tái)獲得企業(yè)基本信用 信息報(bào)告（簡(jiǎn)單版）和企業(yè)基本信用信息報(bào)告（明細(xì)版），并對(duì)兩份報(bào)告所載 明的信息進(jìn)行核查，與招股說明書披露信息逐項(xiàng)對(duì)照，分析差異并說明原因。 對(duì)于其中招股說明書不需要披露或未披露的信息亦需予以分析說明。.以下關(guān)于企業(yè)以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付形成的負(fù)債的會(huì)計(jì)處理中，正確的有 Ooi.在資產(chǎn)負(fù)債表日，需按當(dāng)日該負(fù)債的公允價(jià)值重新計(jì)量H.等待

41、期內(nèi)所確認(rèn)的負(fù)債金額計(jì)入相關(guān)本錢或費(fèi)用III.在行權(quán)日，將行權(quán)局部負(fù)債的公 允價(jià)值轉(zhuǎn)入所有者權(quán)益W.在可行權(quán)日之后，負(fù)債的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入所有者 權(quán)益V.初始確認(rèn)時(shí)確認(rèn)所有者權(quán)益I 、 II VII、III、IV1IL IV、VI、II、HI、V解析：III項(xiàng)，行權(quán)日借記“應(yīng)付職工薪酬”，貸記“銀行存款”，不涉及將負(fù) 債的公允價(jià)值轉(zhuǎn)入所有者權(quán)益；IV項(xiàng)，在可行權(quán)日之后，負(fù)債的公允價(jià)值變動(dòng) 計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益科目；V項(xiàng)，以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，應(yīng)在等待期內(nèi)每 個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，按照當(dāng)期確認(rèn)的企業(yè)承當(dāng)負(fù)債的公允價(jià)值，借方計(jì)入相關(guān)的 本錢費(fèi)用，貸方計(jì)入應(yīng)付職工薪酬，不確認(rèn)所有權(quán)權(quán)益。.根據(jù)上海證券交易

42、所上市公司內(nèi)部控制指引，公司應(yīng)制定內(nèi)部控制檢查 監(jiān)督方法，該方法至少包括（）。I .公司各部門及下屬機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的配合義務(wù).內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告的方式.內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作相關(guān)責(zé)任的劃分.內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的激勵(lì)制度.內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的工程、時(shí)間、程序及方法I , II, IVII, III, IVI ,111, VI , II,III, IV, V J解析：公司應(yīng)制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督方法，該方法至少包括如下內(nèi)容：董事 會(huì)或相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的授權(quán)；公司各部門及下屬機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控 制檢查監(jiān)督的配合義務(wù)；內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的工程、時(shí)間、程序及方法； 內(nèi)部控制檢查臨督工作報(bào)告的

43、方式；內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作相關(guān)責(zé)任的劃 分；內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的激勵(lì)制度。58.甲公司是在上海證券交易所發(fā)行股票的上市公司，根據(jù)規(guī)定，甲公司必須制 定年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計(jì)劃，總經(jīng)理指定秘書小李擬定一個(gè)計(jì)劃草案，小李 擬定草案時(shí)，必須包括（）等事項(xiàng)。I .從事衍生品交易.收購(gòu)和出售資產(chǎn).證券買賣W.為他人提供擔(dān)保V.募集資金使用I , IIII , II, IVI , ILIV, V VV解析：上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引第二十五條規(guī)定，公司應(yīng)將 收購(gòu)和出售資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易、從事衍生品交易、提供財(cái)務(wù)資助、為他人提供擔(dān) 保、募集資金使用、委托理財(cái)?shù)戎卮笫马?xiàng)作為內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計(jì)劃的必備事

44、項(xiàng)。59.天方股份是上市公司，李師傅食品（以下簡(jiǎn)稱“李師傅公 司”）是其旗下一子公司，根據(jù)規(guī)定，如果李師傅公司申請(qǐng)?jiān)谙愀凵鲜?，天?股份應(yīng)當(dāng)符合以下（）條件。.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對(duì)李師 傅公司的出資申請(qǐng)境外上市.最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的李師傅公司凈資產(chǎn)不得超過公司 合并報(bào)表凈資產(chǎn)的50%.不存在資金、資產(chǎn)被具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占 用的情形，或其他損害公司利益的重大關(guān)聯(lián)交易W.最近3年連續(xù)盈利V.該公司及李師傅公司董事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有李師傅公司的股 份，不得超過李師傅公司到境外上市前總股本的20%II

45、, IVI ,111, IV VIII, IV, VI .III, V解析：所屬企業(yè)申請(qǐng)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)符合以下條件：上市公司在 最近3年連續(xù)盈利；上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向 的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對(duì)所屬企業(yè)的出資申請(qǐng)境外上市；上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤(rùn)不得超過上市公司合并報(bào) 表凈利潤(rùn)的50%；上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬 企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30%；上市公司與所屬企業(yè) 不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，且資產(chǎn)、財(cái)務(wù)獨(dú)立，經(jīng)理人員不存在交叉任職；上市公司 及所屬企業(yè)董事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企

46、業(yè)的股份，不得超過 所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%上市公司不存在資金、資產(chǎn)被具有實(shí) 際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用的情形，或其他損害公司利 益的重大關(guān)聯(lián)交易；上市公司最近3年無(wú)重大違法違規(guī)行為。60.根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引，以下關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上 市公司與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議的說法，正確 的有（）。I .上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到位后兩周內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀 行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議.三方監(jiān)管協(xié)議應(yīng)約定，上市公司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶.三方監(jiān)管協(xié)議應(yīng)約定，上市公司一次或12個(gè)月內(nèi)累計(jì)從專戶中支取的金額 超過人民幣1000

47、萬(wàn)元或募集資金凈額的5%的，上市公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí) 通知保薦機(jī)構(gòu)W.三方監(jiān)管協(xié)議應(yīng)約定，商業(yè)銀行每月向上市公司出具銀行對(duì)賬單，并抄送保 薦機(jī)構(gòu)，保薦機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資料V.三方監(jiān)管協(xié)議應(yīng)約定，商業(yè)銀行連續(xù)三次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)出具對(duì)賬單或通 知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的， 上市公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶Ill, VI , II, IVII, IV, V JI ,IV, V解析：I項(xiàng)，滬市規(guī)定的時(shí)間為兩周內(nèi)，深市主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板規(guī)定的時(shí) 間是1個(gè)月內(nèi)；III項(xiàng)，各板都包含一次或12個(gè)月內(nèi)累計(jì)數(shù)，但規(guī)定的具體數(shù)據(jù) 不相同，滬市為5

48、000萬(wàn)且20%,深市主板為5000萬(wàn)或20%,深市中小板為 1000萬(wàn)或5%,創(chuàng)業(yè)板為1000萬(wàn)或10%。61.創(chuàng)業(yè)板上市公司H與另一公司M簽訂了一份擔(dān)保合同，約定H公司以其辦公 樓為M公司在銀行的貸款提供擔(dān)保，根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī) 范運(yùn)作指引的相關(guān)規(guī)定，H公司在履行對(duì)M公司的經(jīng)營(yíng)和信譽(yù)情況進(jìn)行調(diào)查 的義務(wù)時(shí)，該公司董事會(huì)對(duì)M公司的（）進(jìn)行審議分析，審慎依法作出決定。I .財(cái)務(wù)狀況II.營(yíng)運(yùn)狀況in.行業(yè)前景w.信用情況v.業(yè)務(wù)經(jīng)歷I .III, IVI , II, VI , 11,111,1V VV解析：根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引第7. 4. 3條規(guī) 定，上

49、市公司應(yīng)調(diào)查被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)和信譽(yù)情況。董事會(huì)應(yīng)認(rèn)真審議分析被擔(dān) 保方的財(cái)務(wù)狀況、營(yíng)運(yùn)狀況、行業(yè)前景和信用情況，審慎依法作出決定。.上市公司具有以下（）情形的，不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。I .最近2個(gè)會(huì)計(jì) 年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保存意見的審計(jì)報(bào)告H.最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否認(rèn)意見或者無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告HI.最近 1年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以行政處分W.最近2年內(nèi)因重大違 法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以行政處分V.公司主要控制人發(fā)生變動(dòng)的I ,IIIII, III VI , II, IVV解析：上市公司股權(quán)激勵(lì)管理方法第七條規(guī)定，上市公司具有以下情形之 一

50、的，不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃：最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì) 師出具否認(rèn)意見或者無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告；最近1年內(nèi)因重大違法違規(guī) 行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以行政處分；中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。.關(guān)于上海證券交易所的配股操作流程（T日為股權(quán)登記日），以下表述正確 的有（）。.T-3日之前，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)向證券交易所發(fā)行上市部報(bào)送有關(guān)材料， 并進(jìn)行發(fā)行公告、配股說明書及附件的上網(wǎng)操作.T-2 0,配股說明書摘要及發(fā)行公告見報(bào)，配股說明書及附件見交易所網(wǎng)站. T-1日，進(jìn)行網(wǎng)上路演（如需）.T+1 0-T+3日為配股繳款期間.T+4日，刊登網(wǎng)上發(fā)行中簽結(jié)果公告（如有）II, III, IV, VI

51、 , II, IVI , II,III, V VI .III, IV, V解析：W項(xiàng)，T+l日T+5日為配股繳款期間，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)連續(xù)5天刊 登配股提示公告。64.配股操作流程中，上海證券交易所與發(fā)行人、主承銷商協(xié)商在配股說明書中 確定（）。.股權(quán)登記日.除權(quán)日.投資者配股申購(gòu)數(shù)量.投資者配股申購(gòu)期限.股利發(fā)放日I ,IIII , II, IV VIII, IVI , II,III, V解析：上海證券交易所與發(fā)行人、主承銷商協(xié)商在配股說明書中確定股權(quán)登記 日、除權(quán)日以及投資者配股申購(gòu)期限。配股簡(jiǎn)稱：配股；配股代碼：700o 65.關(guān)于上市公司發(fā)行新股申請(qǐng)過程中的信息披露，中國(guó)證監(jiān)會(huì)200

52、6年5月6 日發(fā)布的上市公司證券發(fā)行管理方法規(guī)定（）。I .證券發(fā)行議案經(jīng)董事會(huì)表決通過后，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告證券交易所， 公告召開股東大會(huì)的通知.使用募集資金收購(gòu)資產(chǎn)或者股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)在公告召開股東大會(huì)通知的同時(shí)， 披露該資產(chǎn)或者股權(quán)的基本情況、交易價(jià)格、定價(jià)依據(jù)以及是否與公司股東或 其他關(guān)聯(lián)人存在利害關(guān)系.股東大會(huì)通過本次發(fā)行議案之日起2個(gè)工作日內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)公布股東大 會(huì)決議W.上市公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于本次發(fā)行申請(qǐng)不予受理或者終止審查、不予核 準(zhǔn)或者予以核準(zhǔn)的決定后，應(yīng)當(dāng)在次日工作日予以公告V.上市公司決定撤回證券發(fā)行申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)在撤回申請(qǐng)文件的2個(gè)工作日內(nèi)予 以公告I , III

53、I, IIII .IVI , 11,111,1V V解析：V項(xiàng)，上市公司決定撤回證券發(fā)行申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)在撤回申請(qǐng)文件的次一 工作日予以公告。66.甲公司股票發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后，以下情形表述正確的有（）。I證券公司 發(fā)現(xiàn)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，不得進(jìn)行銷售活動(dòng)n證券公司 發(fā)現(xiàn)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，應(yīng)立即報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，在中 國(guó)證監(jiān)會(huì)作出撤銷核準(zhǔn)決定前，可以繼續(xù)銷售HI證監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)不符合法定條件或 者法定程序，尚未發(fā)行證券的，應(yīng)當(dāng)予以撤銷發(fā)行核準(zhǔn)決定，停止發(fā)行W證監(jiān) 會(huì)發(fā)現(xiàn)不符合法定條件或者法定程序，已經(jīng)發(fā)行尚未上市的，撤銷發(fā)行核準(zhǔn)決 定，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期

54、存款利息返還證券持有人I、II. IIII、III、W VC.III、IV、V D. II. IV. V 解析：選項(xiàng)I、II,證券法第三十一條：”證券公司承銷證券，應(yīng)當(dāng)對(duì)公 開發(fā)行募集文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查；發(fā)現(xiàn)有虛假記載、誤導(dǎo) 性陳述或者重大遺漏的，不得進(jìn)行銷售活動(dòng)；已經(jīng)銷售的，必須立即停止銷售 活動(dòng)，并采取糾正措施。”選項(xiàng)ni、iv證券法第二十六條：“國(guó)務(wù)院證券 監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門對(duì)已作出的核準(zhǔn)證券發(fā)行的決定，發(fā)現(xiàn)不 符合法定條件或者法定程序，尚未發(fā)行證券的，應(yīng)當(dāng)予以撤銷，停止發(fā)行。已 經(jīng)發(fā)行尚未上市的，撤銷發(fā)行核準(zhǔn)決定，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同 期存款

55、利息返還證券持有人；保薦人應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承當(dāng)連帶責(zé)任，但是能夠證 明自己沒有過錯(cuò)的除外；發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)與發(fā) 行人承當(dāng)連帶責(zé)任?！?7.監(jiān)事可以通過以下會(huì)議選舉產(chǎn)生（）。.創(chuàng)立大會(huì).股東大會(huì).職工代表大會(huì)W.董事會(huì)II, IIII , IIc. I, njD. i ,iv解析：董事與監(jiān)事的選舉和更換以及其薪酬的決定，應(yīng)當(dāng)由股東（大）會(huì)層面 決定，其中職工代表董事或監(jiān)事由職代會(huì)選舉產(chǎn)生。68.甲公司2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2013年4月30日，該公司在2013 年4月30日之前發(fā)生的以下事項(xiàng)，需要對(duì)2012年度會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整的有（）o I 2013年4月29日，

56、法院判決保險(xiǎn)公司對(duì)2012年12月3日發(fā)生的火災(zāi)賠償150 000元H 2012年11月份銷售給某單位的100000元商品，在 2013年1月25日被退貨ffl 2013年2月20日，公司董事會(huì)制訂并批準(zhǔn)了 2012 年度現(xiàn)金股利分配方案IV 2013年月1月30日發(fā)現(xiàn)2012年末在建工程余額200 萬(wàn)元，2012年6月已到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)I 、 II 、 IIIII、III、IVI、II. IV VI、III、IV解析：日后期間分配現(xiàn)金股利和巨額舉債屬于日后非調(diào)整事項(xiàng)，不調(diào)整報(bào)告年 度的報(bào)表。以下是資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)：（1）日后訴訟案件結(jié)案（2）日 后說明資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)

57、生減值（3）購(gòu)入資產(chǎn)的本錢或售出資產(chǎn)的收入的進(jìn)一步 確認(rèn)（4）資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)現(xiàn)了財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊或過失選項(xiàng)III不調(diào)整報(bào)告年度的 報(bào)表，公司董事會(huì)制訂并批準(zhǔn)了 2012年度現(xiàn)金股利分配方案，屬于日后非調(diào)整 事項(xiàng)。選項(xiàng)I、II、W均屬于調(diào)整事項(xiàng)。69.以下關(guān)于一人有限責(zé)任公司的說法正確的有（）。I . 一個(gè)自然人只能成立一個(gè)一人有限責(zé)任公司一人有限責(zé)任公司的股東可以是一個(gè)自然人或一個(gè)法人一個(gè)一人有限責(zé)任公司不可以再投資設(shè)立一人有限責(zé)任公司一人有限責(zé)任公司最低注冊(cè)資本為十萬(wàn)元I , II VII, IIII , III D. II, IV 解析：A公司法第五十七條：本法所稱一人有限責(zé)任公司，是指只有

58、一個(gè)自 然人股東或者一個(gè)法人股東的有限責(zé)任公司?！?II說法正確。第五十八 條：“一個(gè)自然人只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司。該一人有限責(zé)任公司不 能投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司?！备鶕?jù)第五十八條的規(guī)定，需要注意以下 幾點(diǎn)：（1） 一個(gè)自然人只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司，并非說一個(gè)自 然人只能投資一個(gè)，也并非說一個(gè)法人只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限公 司；（2）該一人有限責(zé)任公司不能投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司。是對(duì)一 個(gè)自然人設(shè)立的一人再設(shè)立一人的限制，注意并未對(duì)其再投 資設(shè)立進(jìn)行限制，也并未對(duì)一個(gè)法人設(shè)立的一人再設(shè)立一人 有限進(jìn)行限制。此題ni,并未說清楚這個(gè)一人有限責(zé)任公司是一個(gè)自然人還是

59、 一個(gè)法人投資設(shè)立的，因此并不能認(rèn)定其不可再投資設(shè)立一人。因此5,根據(jù)相關(guān)規(guī)定，以下關(guān)于首次公開發(fā)行股票采用詢價(jià)方式定價(jià)的表述中，不 正確的選項(xiàng)是（）。A.符合條件的網(wǎng)下機(jī)構(gòu)和個(gè)人投資者可以自主決定是否報(bào)價(jià)，主承銷商無(wú)正 當(dāng)理由不得拒絕B.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)應(yīng)當(dāng)包含每股價(jià)格和該價(jià)格對(duì)應(yīng)的擬申購(gòu)股數(shù)，且只能有 一個(gè)報(bào)價(jià)C.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)剔除擬申購(gòu)總量中報(bào)價(jià)最高的 局部，剔除局部不得低于本次發(fā)行總量的10% VD.剔除局部不得參與網(wǎng)下申購(gòu)解析：C項(xiàng)，證券發(fā)行與承銷管理方法第7條第1款規(guī)定，首次公開發(fā)行 股票采用詢價(jià)方式的，網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)剔除擬申購(gòu) 總量中

60、報(bào)價(jià)最高的局部，剔除局部不得低于所有網(wǎng)下投資者擬申購(gòu)總量的 10%,然后根據(jù)剩余報(bào)價(jià)及擬申購(gòu)數(shù)量協(xié)商確定發(fā)行價(jià)格。剔除局部不得參與網(wǎng) 下申購(gòu)。6.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。A.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度 VB.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度C.證券上市當(dāng)年在內(nèi)的2個(gè)完整年度D.證券上市當(dāng)年在內(nèi)的1個(gè)完整年度解析：證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理方法第32條第2款規(guī)定，首次公開發(fā)行 股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè) 完整會(huì)計(jì)年度；創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期 間為證券上市當(dāng)年剩