銀行專業(yè)人員職業(yè)資格考試《個人理財(cái)》（中級）考試復(fù)習(xí)資料題庫完整版

1、銀行專業(yè)人員職業(yè)資格考試個人理財(cái)（中級）考試復(fù)習(xí)資料題庫完整版1.一般而言，理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的對象是（ ）。A.未成年子女B.配偶C.需要贍養(yǎng)的父母D.客戶本人E.經(jīng)濟(jì)上已獨(dú)立的子女【答案】:A|B|C|D【解析】:E項(xiàng)，對有收入來源，尤其是已經(jīng)成家的子女，以及自身有收入來源的父母，可以做獨(dú)立的規(guī)劃，而不要在一份規(guī)劃中體現(xiàn)出來。2.遺產(chǎn)的特征不包括（ ）。A.必須是公民死亡時遺留的財(cái)產(chǎn)B.必須是公民個人所有的財(cái)產(chǎn)C.必須是合法財(cái)產(chǎn)D.必須是有確定繼承人的財(cái)產(chǎn)【答案】:D【解析】:根據(jù)繼承法的有關(guān)規(guī)定，遺產(chǎn)必須符合三個特征：必須是公民死亡時遺留的財(cái)產(chǎn)；必須是公民個人所有的財(cái)產(chǎn)；必須是合法財(cái)產(chǎn)。這三個

2、條件必須同時具備，才能稱為遺產(chǎn)。3.公民在遺書中涉及其死后個人財(cái)產(chǎn)處分的內(nèi)容，確為死者真實(shí)意思表示，有本人簽名并注明了年、月、日，又無相反證據(jù)的，可按（ ）對待。A.錄音遺囑B.口頭遺囑C.代書遺囑D.自書遺囑【答案】:D【解析】:關(guān)于遺書，最高人民法院關(guān)于貫徹執(zhí)行中華人民共和國繼承法若干問題的意見第四十條規(guī)定，公民在遺書中涉及其死后個人財(cái)產(chǎn)處分的內(nèi)容，確為死者真實(shí)意思表示，有本人簽名并注明了年、月、日，又無相反證據(jù)的，可按自書遺囑對待。4.對中小企業(yè)而言，其理財(cái)目標(biāo)與普通企業(yè)的區(qū)別在于（ ）。A.使資金最大限度地提升B.保證資金安全，規(guī)避資金風(fēng)險C.企業(yè)和個人風(fēng)險的有效隔離D.保證資金流的充

3、足性【答案】:C【解析】:一般而言，企業(yè)理財(cái)?shù)闹饕繕?biāo)包括保證資金安全，規(guī)避資金風(fēng)險，保證資金流的充足性，以應(yīng)對內(nèi)外部壓力，使資金最大限度地升值。對于中小企業(yè)而言，理財(cái)?shù)哪繕?biāo)不僅包括資金安全性、流動性與收益性，還面臨其他問題，其中包括企業(yè)經(jīng)營所必需的資金需求、企業(yè)和個人風(fēng)險的有效隔離等。5.關(guān)于有效市場類型的說法，正確的是（ ）。A.弱式有效市場下，技術(shù)分析無效B.弱式有效市場下，所有的公開信息都已經(jīng)反映在證券價格中C.半強(qiáng)式有效市場下，技術(shù)分析和基礎(chǔ)分析都無效D.強(qiáng)式有效市場下，所有的信息都反映在股票價格中E.強(qiáng)式有效市場假說中的信息不包括內(nèi)幕消息【答案】:A|C|D【解析】:B項(xiàng)，弱式有效

4、市場假說指當(dāng)前證券價格已經(jīng)充分反映了全部能從市場交易數(shù)據(jù)中獲得的信息，這些信息包括過去的價格、成交量、未平倉合約等，半強(qiáng)式有效市場假說指所有的公開信息都已經(jīng)反映在證券價格中。E項(xiàng)，強(qiáng)式有效市場假說指所有的信息都反映在股票價格中，這些信息不僅包括公開信息，還包括各種私人信息，即內(nèi)幕消息。6.中小企業(yè)融資需求特征一般具有（ ）的特征。A.周期短、頻率低、額度小B.周期長、頻率高、額度小C.周期長、頻率低、額度小D.周期短、頻率高、額度小【答案】:D【解析】:中小企業(yè)融資需求一般具有“周期短、頻率高、額度小”的特點(diǎn)。由于生產(chǎn)規(guī)模小，企業(yè)自身的資產(chǎn)規(guī)模不大，相對而言，信用級別較低是造成中小企業(yè)融資難的

5、關(guān)鍵。7.折價出售的債券的到期收益率與該債券的票面利率之間的關(guān)系是（ ）。A.到期收益率大于票面利率B.到期收益率小于票面利率C.長期債券的到期收益率大于其票面利率，短期債券的票面利率大于到期收益率D.到期收益率等于票面利率【答案】:A【解析】:當(dāng)債券價格等于面值（平價）的時候，票面利率即期收益率到期收益率；當(dāng)債券價格大于面值（溢價）的時候，票面利率即期收益率到期收益率；當(dāng)債券價格小于面值（折價）的時候，票面利率即期收益率到期收益率。8.基金產(chǎn)品作為教育投資規(guī)劃的工具，其優(yōu)勢有哪些？（ ）A.品種選擇多B.專家理財(cái)C.靈活方便D.基金定期定額投資E.強(qiáng)制儲蓄【答案】:A|B|C|D【解析】:基

6、金產(chǎn)品作為教育投資的工具，有如下優(yōu)勢：品種選擇多；專家理財(cái)；靈活方便；基金定期定額投資。9.某零息債券約定在到期日支付面額100元，期限10年，如果投資者要求的年收益率為12%，則其價格應(yīng)當(dāng)為（ ）元。A.45.71B.32.20C.79.42D.100.00【答案】:B【解析】:該債券的價格100（112%）1032.20（元）。10.張先生在2015年以20元/股的價格購買A公司股票10000股，并且在2016年以30元/股的價格全部賣出，獲得股票差價收入100000元。則就這筆買賣股票差價收入張先生應(yīng)繳納個人所得稅（ ）元。A.20000B.10000C.27500D.0【答案】:D【解

7、析】:財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是指個人轉(zhuǎn)讓有價證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、車船以及其他自有財(cái)產(chǎn)給他人或單位而取得的所得，包括轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)和動產(chǎn)而取得的所得。對個人股票買賣取得的所得暫不征稅。11.與其他的家庭理財(cái)計(jì)劃相比，子女教育金要事先進(jìn)行規(guī)劃，下列選項(xiàng)中錯誤的是（ ）。A.子女教育金沒有費(fèi)用彈性B.子女教育金沒有時間彈性C.子女教育金必須靠父母來準(zhǔn)備D.子女教育金支出時間長、金額大【答案】:C【解析】:教育投資規(guī)劃是針對家庭的教育需求所做的財(cái)務(wù)安排，主要涉及投資工具的選擇、儲蓄和投資計(jì)劃、管理。教育投資規(guī)劃具有以下特點(diǎn)：教育投資周期長、金額大；教育支出時間及費(fèi)用相對剛性；教育費(fèi)用逐年增長；

8、不確定因素多。12.直接稅是稅收負(fù)擔(dān)不能由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，必須由自己負(fù)擔(dān)的稅種，下列不屬于直接稅的是（ ）。A.企業(yè)所得稅B.個人所得稅C.消費(fèi)稅D.房產(chǎn)稅【答案】:C【解析】:直接稅是稅收負(fù)擔(dān)不能由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，必須由自己負(fù)擔(dān)的各個稅種，如所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、社會保險稅等；間接稅是稅負(fù)可以由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，由他人負(fù)擔(dān)的各個稅種，如消費(fèi)稅。C項(xiàng)屬于間接稅。13.劉先生與張女士領(lǐng)取結(jié)婚證僅三天，還沒有來得及舉行婚禮，張女士就意外死亡。可以參加繼承張女士遺產(chǎn)的法定繼承人有（ ）。A.張女士的兄弟姐妹B.張女士的父母C.張女士與前夫所生之子D.劉先生E.張女士的養(yǎng)女【答案】:A|B|C|D|E【解析】

9、:我國繼承法確定的法定繼承人包括：配偶；子女（包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女）；父母（包括生父母、養(yǎng)父母和形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼父母）；兄弟姐妹；祖父母、外祖父母；對公、婆盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和對岳父、岳母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶女婿。14.馬先生今年50歲，計(jì)劃10年后退休。已知投資回報(bào)率一直為6%，通脹率為3%。假設(shè)馬先生的預(yù)期壽命為80歲，目前年開支額為10萬元。那么當(dāng)馬先生目前持有的生息資產(chǎn)的現(xiàn)值為100萬元和80萬元時，其養(yǎng)老金的缺口分別為（ ）。A.15.8639萬元；35.8639萬元B.15.8639萬元；30.8831萬元C.30.8831萬元；15.8639萬元

10、D.35.8639萬元；15.8639萬元【答案】:A【解析】:實(shí)際收益率（1名義收益率）/（1通貨膨脹率）1（16%）/（13%）12.91%，到60歲退休時年生活開銷10（13%）1013.44（萬元）?？蛻敉诵莺?0年的支出折現(xiàn)到60歲時點(diǎn)，PV（FV0，PMT13.44，i2.91%，n20，期初年金）207.4946（萬元）。退休總開支從60歲時點(diǎn)折算到50歲時點(diǎn)，PV（FV207.4946，n10，i6%，PMT0）115.8639（萬元）。生息資產(chǎn)為100萬元時，養(yǎng)老金缺口為115.863910015.8639（萬元）；生息資產(chǎn)為80萬元時，養(yǎng)老金缺口為115.86398035.

11、8639（萬元）。15.下列關(guān)于資本市場線和證券市場線的說法中，正確的是（ ）。A.資本市場線描述的是無風(fēng)險資產(chǎn)和任意風(fēng)險資產(chǎn)形成的資產(chǎn)組合的風(fēng)險與收益的關(guān)系B.證券市場線描述的是由無風(fēng)險資產(chǎn)和市場組合形成的資產(chǎn)組合的風(fēng)險與收益的關(guān)系C.證券市場線反映了均衡條件下，任意單一資產(chǎn)或者資產(chǎn)組合的預(yù)期收益與總風(fēng)險之間的關(guān)系D.資本市場線反映了有效資產(chǎn)組合的預(yù)期收益與總風(fēng)險的關(guān)系【答案】:D【解析】:A項(xiàng)，資本市場線反映的是有效組合的預(yù)期收益率和標(biāo)準(zhǔn)差之間的關(guān)系，任何單個風(fēng)險證券由于均不是有效組合而一定位于該直線的下方；BC兩項(xiàng)，證券市場線反映了單個證券與市場組合的協(xié)方差和其預(yù)期收益率之間的均衡關(guān)系。

12、16.小王、小李和小張是大學(xué)同學(xué)，大學(xué)畢業(yè)后，小李開始參加工作，小張、小王分別赴美國和香港留學(xué)。小張2015年6月取得博士學(xué)位后回國，小王在2013年6月獲得碩士畢業(yè)證書后留港工作了一年整，其后回到北京。2014年6月，小李享受單位派遣，赴日本業(yè)務(wù)進(jìn)修，并在2014年11月完成進(jìn)修回國。現(xiàn)在（2015年8月），小王、小李、小張預(yù)約購車，市場指定價為30萬元，廠商指定的免稅價格為28萬5千元?？梢韵硎苊舛悆r格的人是（ ）。A.小王B.小張C.三人均可以D.小李【答案】:B【解析】:符合以下條件的留學(xué)生可免稅購買經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)的國內(nèi)定點(diǎn)轎車生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)的車型，可以辦理免稅購車申請，購買進(jìn)口車型及不在免

13、稅范圍內(nèi)的國產(chǎn)車型不享受此免稅政策：以學(xué)習(xí)和進(jìn)修為目的，在國外正規(guī)大學(xué)、學(xué)院、科研機(jī)構(gòu)求學(xué)、攻讀學(xué)位、進(jìn)修業(yè)務(wù)或從事科學(xué)研究及進(jìn)行學(xué)術(shù)交流一學(xué)年以上（最低為9個月以上）；完成學(xué)業(yè)后兩年內(nèi)回國；畢業(yè)后首次入境未超過一年；購買免稅車計(jì)一件免稅指標(biāo)（在學(xué)期間連續(xù)在外滿180天有一件指標(biāo)，中途回國停留不超過30天的可視為連續(xù)在外，并可計(jì)入購車免稅指標(biāo)天數(shù)，若停留時間超過30天則不能連續(xù)計(jì)算）；在我國香港、澳門地區(qū)學(xué)習(xí)、進(jìn)修的留學(xué)人員享受同樣待遇。本題中，小王畢業(yè)后首次入境超過一年，小李赴日本進(jìn)修不足9個月，均不能享受免稅價格。17.下列關(guān)于遺囑的說法不正確的是（ ）。A.遺囑可以由其他有行為判斷能力的

14、人代理B.遺囑在遺囑人死亡后才發(fā)生法律效力C.遺囑僅僅是遺囑人自己的意愿反映，并不需要征得其他人的同意D.遺囑的內(nèi)容是遺囑人在遺囑中表示出來的對自己財(cái)產(chǎn)處分的意思【答案】:A【解析】:A項(xiàng)，遺囑是被繼承人生前對自己財(cái)產(chǎn)的處分，只能由被繼承人親自設(shè)立，既不需征得他人的同意，也不能由他人代為設(shè)立。18.下列有關(guān)聯(lián)合年金的表述，錯誤的有（ ）。A.兩個或兩個以上保險人至少有一個生存作為年金給付條件的年金保險B.兩個或兩個以上被保險人，只有一個生存作為年金給付條件的年金保險C.兩個或兩個以上被保險人至少有一個生存作為給付條件的，且給付金額不發(fā)生變化的年金保險D.該類年金保險給付條件較高，因此保費(fèi)較低E

15、.兩個或兩個以上被保險人生存作為給付條件的，且有一個死亡即停止給付的年金保險【答案】:A|B|C【解析】:聯(lián)合年金是指以兩個或兩個以上被保險人的生存為年金給付條件的年金保險。在年金給付過程中，只要任一被保險人死亡，年金給付即告終止。由于該類年金保險年金給付條件較高，因此保費(fèi)較低。但受高給付條件限制市場認(rèn)同度并不高。19.在理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中，涉及的大量相關(guān)信息包括（ ）。A.客戶的家庭信息B.客戶的財(cái)務(wù)信息C.理財(cái)師對財(cái)務(wù)信息的整理和分析D.理財(cái)師對家庭信息的整理和分析E.財(cái)商教育【答案】:A|B|C|D|E【解析】:在理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中，理財(cái)師會接觸大量信息，包括客戶基本家庭信息和財(cái)務(wù)信息；也包含理

16、財(cái)師對這些信息的整理和分析，為客戶提供的專業(yè)分析結(jié)果和建議；有時還包含投資者教育的內(nèi)容。20.綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的第一步是（ ）。A.整理服務(wù)對象家庭財(cái)務(wù)狀況信息B.收集服務(wù)對象家庭財(cái)務(wù)狀況信息C.明確服務(wù)對象的背景信息和初步需求D.明確服務(wù)對象及其家庭財(cái)務(wù)狀況信息【答案】:C【解析】:綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的第一步就是要明確服務(wù)對象的背景信息和初步需求。21.下列可能是財(cái)產(chǎn)保險的被保險人的是（ ）。A.財(cái)產(chǎn)的所有者B.財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營者C.財(cái)產(chǎn)的使用者D.財(cái)產(chǎn)的抵押者E.財(cái)產(chǎn)的管理者【答案】:A|B|C|D|E【解析】:財(cái)產(chǎn)保險的被保險人是對保險財(cái)產(chǎn)具有保險利益的人，如所有權(quán)人、經(jīng)營管理人、使用權(quán)人、抵押

17、權(quán)人等。22.以下各項(xiàng)中，（ ）不屬于由于人身風(fēng)險導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險。A.王某是鋼琴家，在車禍中雙手的手指致殘，以后無法彈奏鋼琴B.李某是家里的主要收入來源，昨天因患癌癥去世C.張某帶病開車，不幸與前車嚴(yán)重追尾，車子損壞嚴(yán)重，張某頭上磕破點(diǎn)皮D.白某在逛商場時，不小心滑倒，盆骨粉碎性骨折，需大量醫(yī)藥費(fèi)【答案】:C【解析】:一個普通家庭可能面對以下三種由人身風(fēng)險而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險：因意外或疾病造成家庭主要成員身故，從而導(dǎo)致家庭收入大幅度減少甚至中斷的風(fēng)險；由于意外或疾病導(dǎo)致醫(yī)療費(fèi)用的大幅度增加的風(fēng)險；因意外或疾病造成家庭成員失去從事原來的工作的能力（傷殘），從而導(dǎo)致家庭收入大幅減少甚至中斷的風(fēng)險。A項(xiàng)

18、屬于第三種情況；B項(xiàng)屬于第一種情況；D項(xiàng)屬于第二種情況。23.一個保險事故的發(fā)生可能具有多種原因，這些原因具有一定的先后順序，下列對于近因原則解釋正確的是（ ）。A.近因是指時間上最接近的原因B.確定近因的方法只有執(zhí)果索因C.近因是指空間上最接近的原因D.近因是對保險標(biāo)的損失持續(xù)地起決定或有效作用的原因【答案】:D【解析】:近因原則是判斷風(fēng)險事故與保險標(biāo)的的損失直接的因果關(guān)系，從而確定保險賠償責(zé)任的一項(xiàng)基本原則。對于單一原因造成的損失，單一原因即為近因；對于多種原因造成的損失，持續(xù)地起決定或有效作用的原因?yàn)榻颉?4.機(jī)動車輛保險包括基本險和附加險兩部分，其中，基本險包括（ ）。A.機(jī)動車輛損

19、失險B.機(jī)動車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險C.機(jī)動車商業(yè)第三者責(zé)任保險D.全車盜搶險E.車上貨物掉落責(zé)任險【答案】:A|B|C【解析】:機(jī)動車輛保險包括基本險和附加險兩部分，其中，基本險包括機(jī)動車輛損失險、機(jī)動車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險和機(jī)動車商業(yè)第三者責(zé)任保險。DE兩項(xiàng)屬于機(jī)動車輛附加險。25.小王開車去銀行給父母匯款，因銀行門口停車位已滿，小王決定暫時停在路邊，打算辦完匯款后馬上開走，等業(yè)務(wù)辦理完畢后發(fā)現(xiàn)，車上已被貼條，要求小王到相關(guān)部門繳納罰款。上述情況中涉及到的家庭支出是（ ）。A.理財(cái)支出、其他支出B.家庭生活支出、理財(cái)支出C.家庭生活支出、理財(cái)支出、其他支出D.家庭生活支出、其他支出【答案】:

20、D【解析】:家庭支出主要分為三大類：家庭生活支出，包括家庭日常生活支出和專項(xiàng)支出兩個部分。家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娛樂休閑、醫(yī)療等方面的支出；專項(xiàng)支出包括子女教育和按揭貸款還款、信用卡還款、贍養(yǎng)支出等。理財(cái)支出，包括因?yàn)橥顿Y或理財(cái)活動的相關(guān)支出，如貸款投資資產(chǎn)和項(xiàng)目的利息支出、保障保費(fèi)支出、投資理財(cái)咨詢支出等。其他支出，是指上述兩大類支出不包括的支出類別，如罰款、禮金支出以及其他偶然事件發(fā)生的支出，如捐款等。26.假設(shè)李先生上年度平均月薪為10000元，其愛人李太太上年度的平均月薪為1500元，統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資為4000元，那么李先生和李太太每月應(yīng)繳納多少社會養(yǎng)老保險金

21、？（ ）A.2400元；192元B.800元；192元C.2400元；120元D.800元；120元【答案】:B【解析】:通常員工個人繳費(fèi)基數(shù)是經(jīng)過核定的上年度本人月平均工資，費(fèi)率為8%。由于基本養(yǎng)老保險繳費(fèi)基數(shù)最高為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資的300%，最低為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資的60%，所以李先生的繳費(fèi)基數(shù)為10000元，李太太的繳費(fèi)基數(shù)400060%2400（元）。則李先生月繳養(yǎng)老金養(yǎng)老保險繳費(fèi)基數(shù)個人繳費(fèi)費(fèi)率100008%800（元）；李太太月繳養(yǎng)老金養(yǎng)老保險繳費(fèi)基數(shù)個人繳費(fèi)費(fèi)率24008%192（元）。27.張先生提前為三歲的兒子未來的小學(xué)教育進(jìn)行投資規(guī)劃，下列投資中比較適合的

22、是（ ）。A.有較高風(fēng)險的股票基金B(yǎng).平衡型基金C.短期存款D.教育金信托【答案】:B【解析】:在眾多投資理財(cái)產(chǎn)品中，基金是教育投資規(guī)劃比較常用的工具。基金產(chǎn)品作為教育投資的工具，具有品種選擇多、專家理財(cái)、靈活方便和基金定期定額投資等優(yōu)勢。如果子女年幼、投資時間長（如5年以上），在客戶風(fēng)險承受度可以接受的范圍內(nèi)建議多配置股票型或平衡型基金。A項(xiàng)風(fēng)險過大不適合教育投資規(guī)劃；C項(xiàng)屬于短期投資，收益率低，甚至在通脹不斷攀升的環(huán)境下，常常不能達(dá)到教育資金保值增值的目的，不符合長期教育投資規(guī)劃的目標(biāo)；D項(xiàng)，教育金信托比較適合有大額整筆資金的家庭、離異家庭以及高資產(chǎn)和高收入人群。28.下列屬于財(cái)產(chǎn)保險的有

23、（ ）。A.意外傷害保險B.信用保險C.責(zé)任保險D.健康保險E.保證保險【答案】:B|C|E【解析】:按照保險標(biāo)的的不同，保險可以分為財(cái)產(chǎn)保險和人身保險。前者是以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險標(biāo)的的保險，可分為財(cái)產(chǎn)損失保險、責(zé)任保險、信用保險等；后者是以人的壽命和身體為保險標(biāo)的的保險，可分為人壽保險、意外傷害保險和健康保險等。29.某理財(cái)師對于單項(xiàng)規(guī)劃的范圍不是很明確，按照科學(xué)的理財(cái)方案制定標(biāo)準(zhǔn)，單項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃可以包括（ ）。A.家庭收支和債務(wù)管理B.財(cái)富傳承規(guī)劃C.投資規(guī)劃D.財(cái)富保障規(guī)劃E.稅務(wù)規(guī)劃【答案】:A|B|C|D|E【解析】:單項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃，只是涉及客戶某一方面的理財(cái)需求，根據(jù)這一理財(cái)目標(biāo)提

24、供的有針對性的分析結(jié)論和建議。單項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃，可以包括下列一項(xiàng)或幾項(xiàng)內(nèi)容：家庭收支和債務(wù)管理；教育投資規(guī)劃；居住規(guī)劃；養(yǎng)老規(guī)劃；稅務(wù)規(guī)劃；旅游規(guī)劃；財(cái)富保障規(guī)劃；投資規(guī)劃；財(cái)富傳承規(guī)劃，等等。30.利益披露應(yīng)包括（ ），它是理財(cái)師增加服務(wù)透明度、獲得客戶進(jìn)一步信任的有效手段。A.其他的額外獎勵的披露B.服務(wù)費(fèi)用的披露C.由產(chǎn)品提供方如基金公司或保險公司支付的傭金的披露D.理財(cái)師的工作經(jīng)驗(yàn)E.理財(cái)師的薪酬結(jié)構(gòu)【答案】:A|B|C|E【解析】:利益披露包括但不限于以下幾個方面的內(nèi)容：服務(wù)費(fèi)用的披露。由產(chǎn)品提供方如基金公司或保險公司支付的傭金的披露。其他的額外獎勵的披露。理財(cái)師的薪酬結(jié)構(gòu)，包括：只領(lǐng)取

25、工資；領(lǐng)取工資和獎金的組合（獎金視收入業(yè)績完成情況而定）；只領(lǐng)取和公司分成的傭金等。31.中小企業(yè)融資需求特征一般具有（ ）的特點(diǎn)。A.周期長、頻率高、額度小B.周期長、頻率低、額度小C.周期短、頻率低、額度小D.周期短、頻率高、額度小【答案】:D【解析】:中小企業(yè)融資需求一般具有“周期短、頻率高、額度小”的特點(diǎn)。由于生產(chǎn)規(guī)模小，企業(yè)自身的資產(chǎn)規(guī)模不大，相對而言，信用級別較低是造成中小企業(yè)融資難的關(guān)鍵。從銀行角度來看，中小企業(yè)信貸成本效益低，中小企業(yè)單體小，對銀行消耗的人力、物力、財(cái)力相對比較大，回報(bào)較小，這影響了銀行對中小企業(yè)貸款的積極性。同時，由于資產(chǎn)規(guī)模不大，中小企業(yè)普遍缺乏抵押物，因此

26、很多中小企業(yè)都是因此被擋在了銀行的大門之外。32.在我國，職工可以領(lǐng)取企業(yè)年金的年齡（ ）。A.按照國家規(guī)定為55歲B.按照國家規(guī)定為60歲C.參照國家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡D.由企業(yè)自主決定【答案】:C【解析】:根據(jù)企業(yè)年金辦法規(guī)定，職工在達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動能力時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次性或定期領(lǐng)取企業(yè)年金。按照我國現(xiàn)行法律法規(guī)，國家法定的企業(yè)職工退休年齡為男性年滿60周歲，女工人年滿50周歲，女干部年滿55周歲。33.下列屬于個人所得稅應(yīng)稅所得項(xiàng)目的是（ ）。A.個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得B.股票紅利所得C.員工全年一次性獎金D.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得E.個人由于擔(dān)任本

27、公司董事職務(wù)所取得的董事費(fèi)收入【答案】:A|B|C|D|E【解析】:個人所得稅應(yīng)稅所得項(xiàng)目包括：工資、薪金所得。個人取得的所得，只要是與任職、受雇有關(guān)，都是工資、薪金所得項(xiàng)目的課稅對象。經(jīng)營所得。勞務(wù)報(bào)酬所得。稿酬所得。特許權(quán)使用費(fèi)所得。利息、股息、紅利所得。財(cái)產(chǎn)租賃所得。財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。偶然所得。34.下列關(guān)于西方發(fā)達(dá)國家家族信托現(xiàn)狀的說法，正確的有（ ）。A.美國目前由商業(yè)銀行兼營信托業(yè)務(wù)B.美國信托業(yè)務(wù)和銀行業(yè)務(wù)在銀行內(nèi)部是嚴(yán)格分工的C.英國信托業(yè)以家族信托為主D.英國金融信托業(yè)主要采用專營方式E.日本銀行一般業(yè)務(wù)與專業(yè)業(yè)務(wù)相分離【答案】:A|B|C|E【解析】:D項(xiàng)，英國金融信托業(yè)主要集

28、中在銀行和保險公司，主要采用兼營方式，專營比例很小。35.某投資者以50元/股購買一只股票，兩年后以65元/股賣出，期間無分紅。則投資者的平均年復(fù)利收益率為（ ）。A.14.02%B.30%C.15%D.14.5%【答案】:A【解析】:期末本利總和/期初本金AN，N為投資期，則本題的平均年復(fù)利收益率為：65/50A2，A1.1402，即平均年復(fù)利收益率為14.02%。36.關(guān)于遺囑的形式與見證，下列說法正確的有（ ）。A.公證遺囑的遺囑人需將遺囑寄予公證人員蓋章B.自書遺囑須由遺囑人簽名并注明年月日C.代書遺囑須由代書人、其他見證人和遺囑人在遺囑上簽名方為有效D.錄音遺囑容易被偽造E.立遺囑人

29、只有處在危急的情況下，不能以其他方式設(shè)立遺囑，才允許立口頭遺囑【答案】:B|C|D|E【解析】:A項(xiàng)，公證遺囑的遺囑人須于公證人員面前親自書寫遺囑或者口授遺囑。遺囑人親筆書寫遺囑的，要在遺囑上簽名或者蓋章，并注明年、月、日。遺囑人口授遺囑的，由公證人員作出記錄，然后公證人員須向遺囑人宣讀，經(jīng)過確認(rèn)無誤后，由在場的公證人員和遺囑人簽名、蓋章，并應(yīng)注明設(shè)立遺囑的地點(diǎn)和年月日。37.在經(jīng)濟(jì)蕭條時，產(chǎn)權(quán)比率高說明企業(yè)的（ ）。A.財(cái)務(wù)風(fēng)險大B.負(fù)債占比大C.利息支出多D.經(jīng)營較穩(wěn)健E.償債能力好【答案】:A|B|C【解析】:產(chǎn)權(quán)比率負(fù)債總額/所有者權(quán)益總額。產(chǎn)權(quán)比率反映的是資本結(jié)構(gòu)，用于衡量企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)

30、構(gòu)是否穩(wěn)健及企業(yè)的長期償債能力。產(chǎn)權(quán)比率高說明高風(fēng)險、高報(bào)酬的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，反之則相反。在經(jīng)濟(jì)蕭條時，產(chǎn)權(quán)比率高說明負(fù)債占比大，利息支出和財(cái)務(wù)風(fēng)險大，長期償債能力差。但在通貨膨脹時，產(chǎn)權(quán)比率高有利于發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿作用獲取額外利潤。38.下列關(guān)于保險合同法律特征的說法，不正確的是（ ）。A.保險合同是單務(wù)合同B.保險合同是非標(biāo)準(zhǔn)合同C.保險合同是要式合同D.保險合同是最大誠信合同E.人身保險合同是補(bǔ)償性合同【答案】:A|B|E【解析】:A項(xiàng)，保險合同是雙務(wù)合同，雙方當(dāng)事人相互享有權(quán)利，又相互負(fù)有義務(wù)；B項(xiàng)，保險合同是附和合同，這種合同在訂立時，由保險人提出合同的內(nèi)容，投保人只能做出同意或者不同意的選擇

31、，因此也稱為格式合同或標(biāo)準(zhǔn)合同；E項(xiàng)，人身保險合同是給付性合同，即根據(jù)投保人的實(shí)際需要和支付保險費(fèi)的能力確定一個保險金額，當(dāng)危險事故發(fā)生或保險期限屆滿時，由保險人按照事先約定的保險金額承擔(dān)給付保險金責(zé)任，財(cái)產(chǎn)和責(zé)任保險合同是補(bǔ)償性合同。39.家庭財(cái)務(wù)現(xiàn)狀分析主要包括（ ）的內(nèi)容。A.投資和資產(chǎn)配置方面B.信用和債務(wù)管理方面C.流動性方面D.收支結(jié)余方面E.家庭財(cái)務(wù)保障方面【答案】:A|B|C|D|E【解析】:家庭財(cái)務(wù)現(xiàn)狀分析主要包括以下幾個方面：流動性方面，涉及的指標(biāo)（比率）包括流動性資產(chǎn)比率和緊急準(zhǔn)備金月數(shù)；信用和債務(wù)管理方面，涉及的指標(biāo)包括收入負(fù)債率、資產(chǎn)負(fù)債率、償付比率、融資比率和自用貸

32、款成數(shù)等；收支結(jié)余方面，涉及的指標(biāo)包括家庭生活支出比率、理財(cái)支出比率、自由儲蓄率、凈儲蓄率等；投資和資產(chǎn)配置方面，涉及的指標(biāo)包括投資性資產(chǎn)比率，可配置投資性資產(chǎn)比率、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)配置狀況、融資率、風(fēng)險屬性等；家庭財(cái)務(wù)保障方面，涉及的指標(biāo)包括收入結(jié)構(gòu)分析、理財(cái)支出比率等。40.（ ）支出預(yù)算屬于專項(xiàng)支出預(yù)算。A.子女教育B.醫(yī)療C.保費(fèi)D.家政服務(wù)E.普通娛樂休閑【答案】:A|C【解析】:專項(xiàng)支出預(yù)算包括：子女教育或財(cái)務(wù)支持支出預(yù)算；贍養(yǎng)支出預(yù)算；旅游支出預(yù)算；其他愛好支出預(yù)算；保費(fèi)支出預(yù)算；本息還貸支出預(yù)算；私家車換購或保養(yǎng)支出預(yù)算；家居裝修支出預(yù)算；與其他短期理財(cái)目標(biāo)相關(guān)的現(xiàn)金流支出預(yù)

33、算等。BDE三項(xiàng)屬于日常生活支出預(yù)算。41.公司年末會計(jì)報(bào)表上部分?jǐn)?shù)據(jù)為：流動負(fù)債60萬元，流動比率為2，速動比率1.2，銷售成本為100萬元，年初存貨為52萬元，則本年度存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為（ ）。A.2次B.1.65次C.1.45次D.2.3次【答案】:A【解析】:根據(jù)流動比率流動資產(chǎn)流動負(fù)債，流動資產(chǎn)602120（萬元）；根據(jù)速動比率（流動資產(chǎn)期末存貨）流動負(fù)債，期末存貨1201.26048（萬元）；存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售成本存貨平均余額100（5248）22（次）。42.理財(cái)師小王觀察某客戶上年度的自由結(jié)余占比為60%。針對這種情況，小王的最優(yōu)建議是（ ）。A.建議客戶加大儲蓄力度B.結(jié)合客戶理財(cái)

34、需求，建議適當(dāng)配置理財(cái)基金C.由于客戶資金充沛，建議客戶提高財(cái)務(wù)融資杠桿D.根據(jù)客戶意愿行事【答案】:B【解析】:關(guān)于家庭結(jié)余的支配項(xiàng)目包括了專項(xiàng)結(jié)余和自由結(jié)余兩大類。專項(xiàng)結(jié)余包括定期定額投資（如基金定投、零存整取等），儲蓄型保險保費(fèi)，還貸本金等。自由結(jié)余是總結(jié)余減去專項(xiàng)結(jié)余總額，這是未經(jīng)處理的結(jié)余額度，自由結(jié)余占總結(jié)余的比率過高，往往體現(xiàn)出較低的理財(cái)積極性；同時自由結(jié)余也是可以用于實(shí)現(xiàn)短期理財(cái)目標(biāo)的資金。本題中客戶的自由結(jié)余占比較高，理財(cái)積極性低，因而理財(cái)師應(yīng)當(dāng)建議適當(dāng)配置理財(cái)基金，增加專項(xiàng)結(jié)余占比。43.下列關(guān)于薪酬的說法，不正確的是（ ）。A.狹義的薪酬一般包括基本薪酬、獎金、津貼、福利

35、等B.基本薪酬是指為員工完成特定工作技能而支付的穩(wěn)定性現(xiàn)金報(bào)酬C.津貼主要是為了補(bǔ)償員工特殊和額外的勞動消耗而支付給員工的補(bǔ)償性薪酬D.獎金是根據(jù)績效考核給予的業(yè)績薪酬和激勵薪酬E.福利是企業(yè)為員工提供的一種基本薪酬【答案】:B|E【解析】:B項(xiàng)，基本薪酬是指為員工完成基本工作技能/能力而支付的穩(wěn)定性現(xiàn)金報(bào)酬；E項(xiàng)，福利是企業(yè)為員工提供的另一種補(bǔ)充性薪酬，以便為員工提供各種與生活質(zhì)量保障、工作生活平衡相關(guān)的物質(zhì)補(bǔ)償與服務(wù)形式。44.（ ）是反映證券或組合的收益水平對市場平均收益水平變化的敏感性，是衡量證券承擔(dān)系統(tǒng)風(fēng)險水平的系數(shù)。A.系數(shù)B.證券組合的期望收益率C.證券各自的權(quán)重D.證券間的相關(guān)

36、系數(shù)【答案】:A【解析】:系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的系統(tǒng)性風(fēng)險度量。換句話說，系數(shù)就是一種評估證券系統(tǒng)性風(fēng)險的工具，用于度量一種證券或一個投資證券組合相對總體市場的波動性。45.某客戶的股票投資主要集中在食品、醫(yī)療、汽車、地產(chǎn)、鋼鐵五大行業(yè)板塊，如果目前宏觀經(jīng)濟(jì)正處于衰退時期，理財(cái)師計(jì)劃調(diào)整策略，那么該客戶應(yīng)投資何種類型股票？（ ）A.食品類股票、醫(yī)療類股票B.醫(yī)療類股票、鋼鐵類股票C.汽車類股票、鋼鐵類股票D.地產(chǎn)類股票、汽車類股票【答案】:A【解析】:防守型行業(yè)的經(jīng)營狀況在經(jīng)營周期的上升和下降階段都很穩(wěn)定。這些行業(yè)運(yùn)動形態(tài)的存在是因?yàn)槠洚a(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品需求相對穩(wěn)定，并不受經(jīng)濟(jì)周期處于衰退狀態(tài)

37、的影響。對其投資屬于收入投資，而非資本利得投資。食品業(yè)和醫(yī)療業(yè)屬于防守型行業(yè)。汽車、地產(chǎn)和鋼鐵行業(yè)均屬于周期型行業(yè)，周期型行業(yè)的運(yùn)動狀態(tài)直接與經(jīng)濟(jì)周期相關(guān)，當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于上升時期，這些產(chǎn)業(yè)會緊隨其擴(kuò)張；當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時，這些產(chǎn)業(yè)也相應(yīng)跌落。46.下列關(guān)于繼子女的遺產(chǎn)繼承權(quán)，說法不正確的是（ ）。A.與被繼承人已形成扶養(yǎng)關(guān)系的繼子女的生子女可代位繼承B.繼子女只有與繼父母形成撫養(yǎng)教育關(guān)系，才有權(quán)繼承其繼父母的遺產(chǎn)C.繼子女既有權(quán)繼承其繼父或者繼母的遺產(chǎn)，也有權(quán)繼承其生父母的遺產(chǎn)D.與被繼承人已形成扶養(yǎng)關(guān)系的繼子女的養(yǎng)子女不可以代位繼承【答案】:D【解析】:D項(xiàng)，據(jù)繼承法的有關(guān)規(guī)定，被繼承人的養(yǎng)子女、已形

38、成扶養(yǎng)關(guān)系的繼子女的生子女可代位繼承；被繼承人親生子女的養(yǎng)子女可代位繼承；被繼承人養(yǎng)子女的養(yǎng)子女可代位繼承；與被繼承人已形成扶養(yǎng)關(guān)系的繼子女的養(yǎng)子女也可以代位繼承；喪偶兒媳對公、婆、喪偶女婿對岳父、岳母，無論其是否再婚，依據(jù)繼承法第十二條規(guī)定，作為第一順序繼承人時，不影響其子女代位繼承。47.教育儲蓄按（ ）存款利率計(jì)息。A.開戶日B.支取日C.開戶日和支取日平均的D.開戶日和支取日中較高的【答案】:A【解析】:1年期、3年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計(jì)息；6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計(jì)息。教育儲蓄在存期內(nèi)遇利率調(diào)整，仍按開戶日利率計(jì)息。48.資產(chǎn)負(fù)債表

39、體現(xiàn)了客戶家庭在統(tǒng)計(jì)截至日期的（ ）。A.資產(chǎn)分類及其與總資產(chǎn)的占比情況B.凈資產(chǎn)額度C.資產(chǎn)額度D.負(fù)債分類及其與總負(fù)債的占比情況E.負(fù)債額度【答案】:A|B|C|D|E【解析】:資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)了客戶家庭在統(tǒng)計(jì)截止日期的下列內(nèi)容：資產(chǎn)分類、額度及其與總資產(chǎn)的占比情況；負(fù)債分類、額度及其與總負(fù)債的占比情況；凈資產(chǎn)額度。49.償債能力分析是指企業(yè)償還到期債務(wù)的能力，在償債能力指標(biāo)分析中，速動比率描述正確的有（ ）。A.速動比率速動資產(chǎn)/流動負(fù)債B.速動比率速動資產(chǎn)/負(fù)債總額C.速動比率流動資產(chǎn)/負(fù)債總額D.速動比率流動資產(chǎn)/流動負(fù)債E.速動比率（流動資產(chǎn)存貨）/流動負(fù)債【答案】:A|E【解析】:

40、速動比率又稱酸性比率，是公司速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。所謂速動資產(chǎn)是指幾乎可以立即用來償付流動性負(fù)債的資產(chǎn)，即流動資產(chǎn)減去存貨。速動比率是一個比流動比率更嚴(yán)格地用于衡量企業(yè)流動性狀況的指標(biāo)，它可以更確切地反映企業(yè)快速償付短期債務(wù)的能力。計(jì)算公式為：速動比率速動資產(chǎn)流動負(fù)債。50.一個投資組合風(fēng)險大于平均市場風(fēng)險，則它的值可能為（ ）。A.0.3B.0.9C.1D.1.1【答案】:D【解析】:系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的系統(tǒng)性風(fēng)險度量。全體市場本身的系數(shù)為1，若資產(chǎn)組合凈值的波動大于全體市場的波動幅度，則系數(shù)大于1。反之，若資產(chǎn)組合凈值的波動小于全體市場的波動幅度，則系數(shù)就小于1。51.根據(jù)C

41、APM模型，下列說法錯誤的是（ ）。A.單個證券的期望收益的增加與貝塔成正比B.當(dāng)一個證券定價合理時，阿爾法值為零C.如果無風(fēng)險利率降低，單個證券的收益率成正比降低D.當(dāng)市場達(dá)到均衡時，所有證券都在證券市場線上【答案】:C【解析】:根據(jù)CAPM模型可整理為：如果iM1，Rf的降低反而增加。52.按照資產(chǎn)特征、投資需求等方面可將中小企業(yè)主進(jìn)行簡單地分類，不同類別的中小企業(yè)主在理財(cái)需求和理財(cái)渠道偏好上具有明顯的差異。其中，以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)，但普遍對自己的風(fēng)險承受能力不清楚，企業(yè)經(jīng)營過程中有一定的融資需求，希望及時了解有關(guān)行業(yè)信息。在渠道上傾向于物理網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)上銀行，喜歡通過論壇和講座獲取信息

42、的中小企業(yè)主為（ ）。A.風(fēng)險偏好型B.精明生意人C.企業(yè)主導(dǎo)型D.業(yè)余投資愛好者【答案】:D【解析】:業(yè)余投資愛好者是指企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，但由于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理財(cái)知識，片面追求高收益的產(chǎn)品的中小企業(yè)主。他們一般具有以下特征：資產(chǎn)及投資特征：a在企業(yè)上投入大量時間，對投資理財(cái)不太熟悉。b積累了大量資產(chǎn)，并且個人資產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)分離。c喜歡購買各種理財(cái)產(chǎn)品，除收益率外，不太關(guān)注其他特征。人口特征：以4060歲為主，年齡偏大。制造業(yè)和商貿(mào)業(yè)企業(yè)主較多。理財(cái)需求：以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)，但普遍對自己的風(fēng)險承受能力不清楚；企業(yè)有一定的融資需求，同時，企業(yè)主希望能及時了解行業(yè)相關(guān)信息。渠道偏好：傾向于物理網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)上銀行，喜歡通過論壇和講座獲取信息。53.貸款安全比率的合理區(qū)間（包括房貸）是（ ）。A.小于50%B.小于30%C.小于40%D.小于20%【答案】:A【解析】:貸款安全比率是債務(wù)負(fù)擔(dān)率的細(xì)分指標(biāo)，等于每月本息支出除以每月現(xiàn)金收入。它的合理區(qū)間為：如果包括房貸，應(yīng)小于50%；如果不包括房貸，應(yīng)小于30%。54.李升的生父李剛于2013年去世，李升的繼父（未形成撫養(yǎng)教育關(guān)系）王成于2014年去世，則李升（ ）。A.只能繼承李剛的遺產(chǎn)B.既能繼承李剛的遺產(chǎn)，又能繼承王成的遺產(chǎn)C.只能繼承王成的遺產(chǎn)D.只能選擇其一