財(cái)務(wù)管理規(guī)范化制度大全借款和費(fèi)用報(bào)銷(制度范本、doc格式)

1、財(cái)務(wù)管理規(guī)范化制度大全借款和費(fèi)用報(bào)銷（制度范本、doc格式）-財(cái)務(wù)管理規(guī)范化制度大全 財(cái)務(wù)管理規(guī)范化制度-借款和費(fèi)用報(bào)銷及審批程序制度一1、 目的 為嚴(yán)格控制公司費(fèi)用支出,加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)資金管理的有關(guān)規(guī)定，制定本制度.2、 定義 本制度中所稱費(fèi)用是指集團(tuán)公司生產(chǎn)、行政、營(yíng)銷等方面的管理費(fèi)用.3、 范圍 本制度適用對(duì)象為集團(tuán)公司所有人員. 4、職責(zé) 4。1、當(dāng)事人負(fù)責(zé)申請(qǐng)及相關(guān)表單內(nèi)容的填寫(xiě). 4.2、部門(mén)主管、分公司負(fù)責(zé)人、主管總監(jiān)（總裁助理)或總裁負(fù)責(zé)對(duì)事項(xiàng)真實(shí)性的審核及授權(quán)金額費(fèi)用的審批。 4。3、集團(tuán)公司辦財(cái)務(wù)專員負(fù)責(zé)款項(xiàng)支付申請(qǐng)的初步審批

2、。4.4、財(cái)務(wù)專員負(fù)責(zé)駐外辦事處人員費(fèi)用報(bào)銷憑證的審核和所有費(fèi)用的稽核。 4。5、財(cái)務(wù)主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)除駐外辦事處人員之外的相關(guān)費(fèi)用憑證的審核. 4。6、總裁負(fù)責(zé)相關(guān)費(fèi)用和本制度的最終審批。 4.7、出納負(fù)責(zé)款項(xiàng)的收入或支出。 4。8、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制度的編制與執(zhí)行. 4.9、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)本制度的協(xié)助編制、審核、培訓(xùn)落實(shí)與監(jiān)控執(zhí)行。 4.10、總裁負(fù)責(zé)本制度的批準(zhǔn)。 5、內(nèi)容 5。1、請(qǐng)款流程（其它廣告、參展等費(fèi)用請(qǐng)款在5。3審批權(quán)限條款另加說(shuō)明) 5.1.1、請(qǐng)款:請(qǐng)款人根據(jù)專項(xiàng)事務(wù)費(fèi)用需要填寫(xiě)請(qǐng)款單，按5.3審批權(quán)限條款規(guī)定報(bào)上級(jí)簽核. 5.1.2、審核:請(qǐng)款人將經(jīng)上級(jí)簽核后的請(qǐng)款

3、單按5.3審批權(quán)限條款規(guī)定送交財(cái)務(wù)專員。 5.1。3、支出:財(cái)務(wù)專員審批后的請(qǐng)款單進(jìn)行復(fù)核，然后由出納根據(jù)復(fù)核后的請(qǐng)款單，向請(qǐng)款人支付款項(xiàng),同時(shí)請(qǐng)款人須在請(qǐng)款單上簽字。 5.1。4、請(qǐng)款5000元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部。5。1。5、管理部門(mén)公務(wù)較多的人員可實(shí)行定額備用金，即可按規(guī)定預(yù)支保證公務(wù)合理工作需要的一定限額備用金，報(bào)銷時(shí)可不抵借支，直接支取現(xiàn)金(詳見(jiàn)表1）: 財(cái)務(wù)管理規(guī)范化制度-借款和費(fèi)用報(bào)銷及審批程序制度二5。1.6、備用金借支人須在公務(wù)完畢后5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清備用金。實(shí)行定額備用金的借支人須每3個(gè)月結(jié)清一次.原則上借支人必須按規(guī)定時(shí)限及時(shí)結(jié)清備用金,前款不清后款

4、不借。如情況特殊,必須報(bào)請(qǐng)主管總監(jiān)(總裁助理）或分公司負(fù)責(zé)人，以至總裁批復(fù)，依批復(fù)意見(jiàn)處理。 5。1。7、每年12月31日前，除12月下旬借支外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。5.1。8、請(qǐng)款單是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)請(qǐng)款單不予退還;歸還多借備用金時(shí)，由往來(lái)帳會(huì)計(jì)開(kāi)具收據(jù)給報(bào)銷者本人,請(qǐng)款單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。 5.1。9、備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。5。2、費(fèi)用報(bào)銷程序 5。2。1、報(bào)銷流程 5。2。1。1、報(bào)銷：報(bào)銷人自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單，按5、3審批權(quán)限

5、條款規(guī)定報(bào)上級(jí)簽核。5.2。1.2、審核:報(bào)銷人將經(jīng)上級(jí)簽核后的報(bào)銷單按5、3審批權(quán)限規(guī)定送交財(cái)務(wù)部門(mén)。 5。2.1。3、支出：財(cái)務(wù)部門(mén)按5、3審批權(quán)限條款權(quán)限審核后，由出納根據(jù)復(fù)核后的報(bào)銷憑證,向報(bào)銷人支付報(bào)銷款或收取歸還的備用金余款;出納收取歸還的備用金余款往來(lái)帳會(huì)計(jì)須向報(bào)銷人開(kāi)具收據(jù)，請(qǐng)款單不予退回;報(bào)銷人領(lǐng)取報(bào)銷款項(xiàng)須在報(bào)銷單上簽字。5.2。2、對(duì)原始票據(jù)的要求 5。2。2.1、所有票據(jù)：必須是合法的正式發(fā)票。 5。2.2.2、特殊情況：收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條必須有分公司負(fù)責(zé)人、主管總監(jiān)(總裁助理)或總裁在相應(yīng)票據(jù)注明簽字后才予報(bào)銷.5.2.2.3、撕票:當(dāng)事人必須于票面注明車(chē)號(hào)車(chē)

6、牌、起止時(shí)間和地點(diǎn)(市內(nèi)短途除外），并經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人、主管總監(jiān)(總裁助理)或總裁核準(zhǔn)簽字后才予報(bào)銷。 5.2。2.4、罰款單據(jù):公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷。5。2。2.5、發(fā)生的住宿、采購(gòu)物料等費(fèi)用必須注明公司名稱,如發(fā)生填報(bào)有誤，因此造成公司損失當(dāng)事人需承擔(dān)50%的責(zé)任。5.2。2.6、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界,須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。 5。2。2.7、原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門(mén)別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。5

7、。2.2。8、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報(bào)銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開(kāi)支的用途并簽名。 5。2。2。9、不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù),財(cái)務(wù)部有權(quán)退回,要求報(bào)銷人重新整理。 5。2.3、費(fèi)用報(bào)銷后，由財(cái)務(wù)部記入相關(guān)費(fèi)用明細(xì)科目， 按月上報(bào)總裁或其授權(quán)人審核。業(yè)務(wù)人員的費(fèi)用列入個(gè)人銷售費(fèi)用進(jìn)行成本考核。所有票據(jù)涉及二次簽字的每月匯總報(bào)表交總裁或其授權(quán)人。二次簽字情況主要有：撕票、空白發(fā)票等。 5。3、審批權(quán)限 5。3.1、備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷金額在2000元（含)以下的，由部門(mén)部長(zhǎng)確認(rèn)，分公司負(fù)責(zé)人、主管總監(jiān)(總裁助理)審核，財(cái)務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會(huì)計(jì)審核報(bào)銷憑證，可直接辦理，事后

8、集中報(bào)總裁或其授權(quán)人補(bǔ)簽。 5.3。2、備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷金額在2000元以上的，由部門(mén)部長(zhǎng)確認(rèn)，分公司負(fù)責(zé)人、主管總監(jiān)（總裁助理）審核，財(cái)務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會(huì)計(jì)審核報(bào)銷憑證后，報(bào)總裁或其授權(quán)人審批后辦理.5.3.3、部門(mén)部長(zhǎng)備用金借支和費(fèi)用報(bào)銷金額的,由公司負(fù)責(zé)人、主管總監(jiān)（總裁助理）審核確認(rèn)，財(cái)務(wù)專員簽字復(fù)核借支、主辦會(huì)計(jì)審核報(bào)銷憑證后,報(bào)總裁或其授權(quán)人審批。 5.3。4、公司負(fù)責(zé)人、主管總監(jiān)(總裁助理)的費(fèi)用報(bào)銷由主辦會(huì)計(jì)簽字審核后,報(bào)總裁或其授權(quán)人審批. 5。3。5、駐外辦事處人員費(fèi)用憑證的審核由財(cái)務(wù)專員代為辦理,其它同上。 5.3.6、其它廣告、參展或?qū)ｍ?xiàng)等費(fèi)用由總裁委托授

9、權(quán)經(jīng)辦人,提請(qǐng)財(cái)務(wù)專員審核，直接提交總裁或其授權(quán)人審批辦理執(zhí)行。5.3.7、相關(guān)人員出差或外出時(shí)，由其部門(mén)職務(wù)代理人電話請(qǐng)示代為簽字。 5.4、出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) 5。4.1、出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公世務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。 5.4.2、公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。 5。4。3、公司各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期,逾期出差應(yīng)向上一級(jí)主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)

10、用。 5.4.4、有關(guān)標(biāo)準(zhǔn) 5.4.4.1、長(zhǎng)途出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)(表2): 備注:1、兼職人員補(bǔ)貼歸口在相應(yīng)專職公司領(lǐng)取，不重復(fù)享受補(bǔ)貼.5。4。5、相關(guān)事項(xiàng)說(shuō)明 5。4.5.1、在途期間以正午12點(diǎn)為界，出發(fā)起程在12點(diǎn)以前、返程到達(dá)在12點(diǎn)以后（以正常交通時(shí)間為準(zhǔn)）按一天計(jì)算，其他按半天計(jì)算。 5.4。5。2、出差乘坐火車(chē)從晚上8點(diǎn)到次日早晨7點(diǎn)之間超過(guò)6小時(shí)，或連續(xù)乘車(chē)超過(guò)12小時(shí)的，可報(bào)銷火車(chē)硬(或軟)臥票(若為公司節(jié)約,則可享受30%硬座補(bǔ)貼）。 5.4。5.3、出差人員當(dāng)日有招待費(fèi)發(fā)票的,當(dāng)日不計(jì)算伙食補(bǔ)貼；當(dāng)日有出租車(chē)票的，當(dāng)日不計(jì)算交通補(bǔ)貼。招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)

11、明招待事由及相關(guān)人員，招待費(fèi)發(fā)票未注明日期的，不予報(bào)銷。一張招待費(fèi)發(fā)票視同一天發(fā)生招待費(fèi)并不予計(jì)算伙食補(bǔ)貼。需要乘坐出租車(chē)必須向部門(mén)負(fù)責(zé)人請(qǐng)示批準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)出租車(chē)票必須注明往返地點(diǎn)及用車(chē)事由，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人二次簽字，乘坐出租車(chē)的不予計(jì)算交通補(bǔ)貼。 5.4.5。4 、出差人員交通費(fèi)用報(bào)銷原則上起、返程必須有電腦票；住宿費(fèi)用報(bào)銷需注明日期與時(shí)間，當(dāng)日正午12點(diǎn)遞延6小時(shí)內(nèi)需起程的必須退房. 5.4.5.5、出差人員的交通住宿費(fèi)用在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超支部分自理。但參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在內(nèi)的會(huì)議和由邀請(qǐng)方承擔(dān)費(fèi)用的會(huì)議,不享受任何補(bǔ)助。 5.4。5.6、公司員工隨同主管及以上級(jí)人員一同出差,

12、其住宿標(biāo)準(zhǔn)可按主管及以上級(jí)人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;公司員工隨同總經(jīng)理一同出差,原則上不予發(fā)放伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼；兩人同住只能一人報(bào)銷住宿費(fèi)用。 5。4.5.7、考慮到全國(guó)各地實(shí)際情況的不同,為避免因住宿標(biāo)準(zhǔn)局限性給出差帶來(lái)困難，不利于工作開(kāi)展，給公司形象帶來(lái)負(fù)面影響及增加個(gè)人負(fù)擔(dān)，若因情況特殊，須報(bào)請(qǐng)分公司負(fù)責(zé)人、總監(jiān)(總裁助理)或副總裁、總裁或授權(quán)人批準(zhǔn)方可允許按實(shí)報(bào)銷。 5.4。5。8、司機(jī)帶車(chē)出差且當(dāng)天不能返回的，實(shí)行每天住宿、生活補(bǔ)貼，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參見(jiàn)一般員工包干標(biāo)準(zhǔn)。5.4.5.9、公司員工非因公需要繞行的,只能報(bào)銷直達(dá)票價(jià)，差額自負(fù)，期間不享受伙食補(bǔ)貼、住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。 5。

13、4.6、所有報(bào)銷單據(jù)，依審批權(quán)限簽核后,集中交到財(cái)務(wù)部，由指定負(fù)責(zé)人于每天8：30統(tǒng)一呈送總裁或其授權(quán)人進(jìn)行最終審核批準(zhǔn)，然后由財(cái)務(wù)通知報(bào)銷人報(bào)銷. 6、相關(guān)表單 6.1、請(qǐng)款單 6。2、費(fèi)用報(bào)銷單 6。3、差旅費(fèi)報(bào) 6。4、財(cái)務(wù)審批權(quán)限表 -財(cái)務(wù)管理規(guī)范化制度-呆帳呆帳/壞帳催收管理/壞帳催收管理.0目的 為了對(duì)公司客戶欠款進(jìn)行全面有效的管理,確保公司客戶欠款的有效回收，特制定本制度。 2.0 范圍 公司往來(lái)交易異?？蛻艏肮緲I(yè)務(wù)、法務(wù)、財(cái)務(wù)和相關(guān)公司委托追收帳款的律師事務(wù)所、追帳公司. 3.0 職責(zé) 3。1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款、帳齡分析及分類,及時(shí)將數(shù)據(jù)提報(bào)反饋。3.2 業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)相關(guān)帳款

14、類別反饋的審核確定及協(xié)助準(zhǔn)/呆帳的追收。 3.3 法務(wù)部負(fù)責(zé)準(zhǔn)呆、呆帳的追收及追帳記錄信息反饋和總經(jīng)理授權(quán)托收欠款事務(wù)的處理和信息反饋。 3.4 總經(jīng)理負(fù)責(zé)準(zhǔn)呆帳、呆帳、準(zhǔn)壞帳、壞帳分類的最終批準(zhǔn)和托收的授權(quán)及準(zhǔn)呆帳追收事項(xiàng)的執(zhí)行批準(zhǔn)。 3。5 企管部負(fù)責(zé)本制度的編制、審核及執(zhí)行的修訂、解釋、督導(dǎo),法務(wù)部負(fù)責(zé)確認(rèn)執(zhí)行。 3。6 財(cái)務(wù)測(cè)算人員負(fù)責(zé)本制度相關(guān)獎(jiǎng)、懲、薪酬、績(jī)效數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)提報(bào)及相關(guān)數(shù)據(jù)的列帳列管。 3.7 總經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度的執(zhí)行批準(zhǔn)。 4。0 定義 4。1應(yīng)收款:指財(cái)務(wù)對(duì)帳目帳齡在一月內(nèi)的客戶欠款。4.2催收款：指財(cái)務(wù)對(duì)帳目帳齡在一年內(nèi)的客戶欠款。4.3準(zhǔn)呆帳:指財(cái)務(wù)對(duì)帳目帳齡在 一

15、年以上一年零9個(gè)月以內(nèi)未收的客戶欠款。 4.4呆帳：指財(cái)務(wù)對(duì)帳目帳齡在一年9個(gè)月以上距法律追款失效期3個(gè)月以內(nèi)的客戶欠款。 4.5準(zhǔn)壞帳：指財(cái)務(wù)對(duì)帳目帳齡距法律追款失效期3個(gè)月之內(nèi)的客戶欠款。 4。6壞帳：指財(cái)務(wù)對(duì)帳目帳齡在法律追款失效期后的客戶欠款。5。0作業(yè)內(nèi)容 5.1呆帳、壞帳、催收作業(yè)流程圖 作業(yè)流程圖 責(zé)任人 配合人 財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)部總經(jīng)理法務(wù)部法務(wù)部總經(jīng)理總經(jīng)理法務(wù)部總經(jīng)理 業(yè)務(wù)部項(xiàng)目組業(yè)務(wù)部財(cái)務(wù)部法務(wù)部財(cái)務(wù)部客戶客戶追帳公司法務(wù)部法務(wù)部委托單位法務(wù)部 5.2帳齡分析及應(yīng)收款分類作業(yè) 5。2。1財(cái)務(wù)部每月 日須將前期銷售客戶應(yīng)收款統(tǒng)計(jì)，并做帳齡分析，依欠款期限分別分類列明細(xì)表（見(jiàn)

16、附表一)，提交業(yè)務(wù)副總審核確認(rèn)。5.2.2業(yè)務(wù)副總依據(jù)財(cái)務(wù)提供的相關(guān)明細(xì)表，逐一同相關(guān)人員咨詢確認(rèn)并簽核確認(rèn)意見(jiàn)。應(yīng)/催收款交付給相關(guān)業(yè)務(wù)人員執(zhí)行催款，列為準(zhǔn)/呆帳、準(zhǔn)/壞帳的轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批示. 5。2.3總經(jīng)理須及時(shí)審閱準(zhǔn)/呆帳、準(zhǔn)壞帳及壞帳的資料，并批復(fù)最終意見(jiàn)交相關(guān)部門(mén)執(zhí)行. 5。3帳款追收 5。3.1應(yīng)/催收款:參見(jiàn)業(yè)務(wù)人員考核管理制度內(nèi)容執(zhí)行。5。3.2準(zhǔn)/呆帳的追收：法務(wù)部主管根據(jù)總經(jīng)理批示，須及時(shí)編排帳款追收計(jì)劃（見(jiàn)附表二)，報(bào)呈總經(jīng)理批準(zhǔn)，并負(fù)責(zé)主導(dǎo)執(zhí)行安排帳款追收的事務(wù)內(nèi)容，并及時(shí)反饋進(jìn)度和追款事項(xiàng)信息。追款須考慮輕重緩急，分別制定安排電話、信函、拜訪等追收方法。并將追款內(nèi)容依

17、客戶分別記錄，定期報(bào)呈總經(jīng)理。 5.3.2.1電話追收：根據(jù)追款進(jìn)度的安排首先須定期電話追收,并記錄每次內(nèi)容。 5。3。2.2信函追收:分別根據(jù)客戶欠款及電話的內(nèi)容發(fā)出公司正式催款書(shū)，催款書(shū)須區(qū)分:第一次的內(nèi)容須客套、婉轉(zhuǎn)(內(nèi)容見(jiàn)附表三)；第二次須視第一次催款情況發(fā)出(內(nèi)容見(jiàn)附表四）。 5。3.2.3拜訪追收：經(jīng)前期多次追收，尚不見(jiàn)效果，法務(wù)人員必須請(qǐng)示總經(jīng)理執(zhí)行拜訪追收。業(yè)務(wù)人員有責(zé)任協(xié)助追收。拜訪追收時(shí)相關(guān)人員應(yīng)擺正姿態(tài)，要讓對(duì)方感到事態(tài)的緊張，言語(yǔ)要精練，目的要明確，語(yǔ)態(tài)形象不卑不亢。同時(shí)要收集客戶的相關(guān)信息、經(jīng)營(yíng)狀況、負(fù)責(zé)人、主管負(fù)責(zé)人、主管負(fù)責(zé)人身邊親朋好友的信息，并盡可能充分利用,

18、達(dá)到收回欠款的目的。 5。3.2.4法律訴訟：經(jīng)以上三種追收辦法尚不能收回欠款時(shí),法務(wù)部主管應(yīng)向總經(jīng)理申請(qǐng)?zhí)嵴?qǐng)法律訴訟，以法律的手段追回欠款。因個(gè)案特殊的，法務(wù)部可直接向總經(jīng)理請(qǐng)示提請(qǐng)法律訴訟。5.4準(zhǔn)/壞帳的原因檢討及評(píng)審 5.4。1因呆帳追收不成功或其他原因造成呆帳升級(jí)的，法務(wù)部須召集相關(guān)部門(mén)人員開(kāi)會(huì)分析原因，并要求相關(guān)人員做出檢討.并依案例一一做出綜合評(píng)審報(bào)告和制定托外追收的措施,報(bào)總經(jīng)理審批。5.4。2總經(jīng)理依據(jù)報(bào)告批復(fù)準(zhǔn)壞帳的追收?qǐng)?zhí)行方案，并交由法務(wù)部專案處理(托外追收)，列入公司高層會(huì)議，周會(huì)議跟進(jìn)執(zhí)行情況。5.5壞帳的轉(zhuǎn)帳 5.5.1財(cái)務(wù)部依據(jù)客戶帳齡，客戶欠款每月提報(bào)交由業(yè)務(wù)確

19、認(rèn)并報(bào)呈總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可正式轉(zhuǎn)入壞帳科目。 5。5。2準(zhǔn)壞帳經(jīng)追收而無(wú)法追回的，由法務(wù)人員根據(jù)實(shí)際情況做出壞帳陳述報(bào)告（見(jiàn)附表五）,呈 報(bào)總經(jīng)理批。財(cái)務(wù)人員根據(jù)批示分別列帳管制。 5.6法務(wù)人員薪酬業(yè)績(jī)考核設(shè)定（見(jiàn)表） 內(nèi)容序號(hào) 職 別 人力配備 目標(biāo)回收款 實(shí)際回收款 底薪元/月 績(jī)效提成 目標(biāo)值 津貼補(bǔ)助及差旅 1 主 管 1 依公司本期發(fā)生準(zhǔn)/呆帳金額 依法務(wù)部實(shí)際回收金額 1800/人 1% 85 依銷售部長(zhǎng)待遇 2 追款員 2 依劃撥責(zé)任金額 依劃分額實(shí)收金額 1300/人 2% 85% 依業(yè)務(wù)區(qū)域經(jīng)理待遇 3 文 員 1 800/人 無(wú) 無(wú) 依業(yè)務(wù)內(nèi)勤待遇 4 合計(jì) 4 5.6.1

20、底薪核發(fā):法務(wù)人員的底薪同公司人員一同核發(fā)。5.6.2差旅、補(bǔ)助、津貼依公司規(guī)定核發(fā)。 5。6.3績(jī)效提成核發(fā):公司財(cái)務(wù)人員每3個(gè)月對(duì)法務(wù)人員業(yè)績(jī)統(tǒng)計(jì)測(cè)算,定期內(nèi)達(dá)成目標(biāo)的依實(shí)際回收款提成,按比例核算。5。6.4托外追收的費(fèi)用：因內(nèi)部追收無(wú)法達(dá)成,需委外追收的,費(fèi)用由公司批準(zhǔn)執(zhí)行,收回的欠款不納入提成核算。 5。6。5如法務(wù)主管在規(guī)定期限內(nèi)未能完成目標(biāo)任務(wù)回款額的，依差額部分的1.5扣發(fā)法務(wù)主管責(zé)任金.如追款員在規(guī)定期限內(nèi)未能完成目標(biāo)任務(wù)回款額的，依差額部分的3%扣發(fā)責(zé)任金。直至扣完責(zé)任人提成金額為限，勝訴但客戶無(wú)財(cái)產(chǎn)執(zhí)行的不含在內(nèi)。5.6。6如果法務(wù)主管、追款員在規(guī)定期限內(nèi)超額完成目標(biāo)回款額

21、的，公司對(duì)超額部分按相應(yīng)處罰比例分別給予1.5%、3的超額獎(jiǎng)金。5。6.7對(duì)已成壞帳的部分，法務(wù)追收原則上按20提成,費(fèi)用自理，特殊情況需報(bào)呈總經(jīng)理批準(zhǔn)方可執(zhí)行。 5。6。8若當(dāng)期內(nèi)公司呆/壞帳金額全部收回，造成法務(wù)人員應(yīng)發(fā)當(dāng)月薪資不及原崗位工資（法務(wù)主管2000元/月，追款人員1500元/月)的，按原崗位工資核發(fā)法務(wù)人員當(dāng)月薪資. 5.6.9法務(wù)人員試用三月未達(dá)成目標(biāo)者公司對(duì)其綜合考評(píng)，依據(jù)人力資源人事考核制度執(zhí)行。 5.6。10本制度自2004年7月1日開(kāi)始生效，相關(guān)人員須嚴(yán)格參照?qǐng)?zhí)行，其他有與本制度相抵觸的,以本制度為主. 6.0支持文件及表格 業(yè)務(wù)人員考核管理制度 業(yè)務(wù)人員薪酬激勵(lì)制度

22、 財(cái)務(wù)帳齡分析表（a）準(zhǔn)/呆帳（b）準(zhǔn)壞帳(c）壞帳應(yīng)收帳款明細(xì)表 呆壞帳審批明細(xì)表 應(yīng)收款對(duì)帳單 催款通知單（第一次) 催款通知單（第二次) 律師函 催款計(jì)劃（實(shí)際)控制表 催款記錄 催款異常事項(xiàng)報(bào)告 人力資源管理制度 -財(cái)務(wù)管理規(guī)范化制度-財(cái)務(wù)審計(jì)作業(yè)管理制度1、 目的為加強(qiáng)公司制定本制度。 2、 范圍 本制度包括公司財(cái)務(wù)收支的全過(guò)程。 3、 職責(zé) 3、1審計(jì)部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)授權(quán)范圍內(nèi)周期審計(jì)工作計(jì)劃的制定。3、2審計(jì)小組負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃的制定、審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)工作的組織安排及審計(jì)報(bào)告的撰寫(xiě)。 3、3審計(jì)小組成員負(fù)責(zé)分工范圍內(nèi)的審計(jì)證據(jù)的收集、審計(jì)工作底稿的編寫(xiě)、審計(jì)建議的提出。 3、4審計(jì)部門(mén)

23、經(jīng)理負(fù)責(zé)審計(jì)決定的初步審核. 3、5總經(jīng)理負(fù)責(zé)審計(jì)決定的最終審批。 3、6財(cái)務(wù)助理負(fù)責(zé)對(duì)本制度的實(shí)施過(guò)程進(jìn)行財(cái)務(wù)管控。3、7企管部負(fù)責(zé)本制度的審核執(zhí)行及對(duì)財(cái)務(wù)勾稽管理。3、8總經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度的批準(zhǔn)執(zhí)行。 4、 內(nèi)容 4、1根據(jù)周期審計(jì)工作計(jì)劃和董事會(huì)臨時(shí)決定審計(jì)部門(mén)成立審計(jì)小組。 4、2審計(jì)小組負(fù)責(zé)人根據(jù)具體審計(jì)目的擬定審計(jì)工作方案。對(duì)審計(jì)重點(diǎn)、人員分工、審計(jì)時(shí)間、需被審計(jì)單位提供的資料作出規(guī)劃后報(bào)審計(jì)部門(mén)經(jīng)理審批。 4、3審計(jì)部門(mén)經(jīng)理審批通過(guò)后，通知被審計(jì)單位;如審批不通過(guò)則重新編制審計(jì)工作方案. 4、4 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì) 4、4、1貨幣資金的審計(jì) 4、4、1、1盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，核實(shí)現(xiàn)金余額是否在核準(zhǔn)

24、范圍，檢查是否有白條抵庫(kù)等違反財(cái)務(wù)制度的現(xiàn)象. 4、4、1、2審閱現(xiàn)金日記帳及銀行日記帳，同時(shí)與收付款憑證相核對(duì),檢查貨幣資金收支收支是否安規(guī)定的程序和權(quán)限辦理。4、4、1、2索取銀行對(duì)賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行日記賬核對(duì)，檢查是否有異常進(jìn)出，逐筆核實(shí)長(zhǎng)期未達(dá)帳。 4、4、2存貨審計(jì) 4、4、2、1核對(duì)總帳、明細(xì)帳是否相符。 4、4、2、2抽盤(pán)存貨，檢查帳物是否相符,對(duì)呆滯存貨作重點(diǎn)關(guān)注。4、4、2、3檢查存貨的內(nèi)部流轉(zhuǎn)是否嚴(yán)格按照公司相關(guān)管理作業(yè)制度的規(guī)定。 4、4、2、4核實(shí)長(zhǎng)期在途存貨. 4、4、3固定資產(chǎn)審計(jì) 4、4、3、1核對(duì)總帳、明細(xì)帳是否相符。 4、4、2、2抽盤(pán)固定資產(chǎn)，檢

25、查帳物是否相符. 4、4、2、3檢查固定資產(chǎn)折舊是否按規(guī)定計(jì)提，折舊政策是否符合稅法規(guī)定。 4、4、2、4檢查固定資產(chǎn)的增減是否按照公司制度規(guī)定正確履行審批手續(xù)。 4、4、4往來(lái)帳審計(jì) 4、4、4、1核對(duì)總帳、明細(xì)帳是否相符. 4、4、4、2檢查是否和對(duì)方單位定期對(duì)帳、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是否對(duì)對(duì)帳結(jié)果做出確認(rèn)。 4、4、4、3檢查帳齡分析是否準(zhǔn)確。 4、4、5長(zhǎng)期投資的審計(jì) 4、4、5、1索取被投資單位最近期會(huì)計(jì)報(bào)表，分析長(zhǎng)期投資是否有潛虧風(fēng)險(xiǎn)。 4、4、5、2檢查長(zhǎng)期投資的增減是否符合規(guī)定的程序和權(quán)限.4、4、6銀行貸款的審計(jì) 4、4、6、1索取貸款合同，檢查貸款的增減是否經(jīng)過(guò)授權(quán)批準(zhǔn)，檢查貸款的條

26、件、貸款利率是否適當(dāng)。 4、4、6損益的審計(jì) 4、4、6、1收入的審計(jì) 4、4、6、1、1檢查業(yè)務(wù)部門(mén)是否按規(guī)定對(duì)銷售業(yè)務(wù)建立合同制度，并設(shè)專人對(duì)合同進(jìn)行登記和控制。 4、4、6、1、2檢查是否嚴(yán)格遵守銷售發(fā)貨、銷售退回、訂單變更折扣與折讓等作業(yè)管理制度。 4、4、6、1、3檢查銷售折扣、折讓、退回的原因及條件是否真實(shí)合規(guī)。 4、4、6、1、4檢查財(cái)務(wù)部門(mén)是否按規(guī)定及時(shí)取得收入憑證并入帳,對(duì)于到期貨款是否及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門(mén)催收。 4、4、6、2成本費(fèi)用審計(jì) 4、4、6、2、1檢查廠部是否建立先進(jìn)合理的消耗定額并根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)做出修正. 4、4、6、2、2檢查行政后勤費(fèi)用是否按照預(yù)算執(zhí)行.4、4

27、、6、2、3抽查若干期間（季/月/周）發(fā)票或付款憑證審核有關(guān)費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)、審批手續(xù)是否符合公司制度規(guī)定. 4、4、6、2、4抽查部分產(chǎn)品或成本項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算是否準(zhǔn)確無(wú)誤。4、5擬定審計(jì)報(bào)告、形成審計(jì)決定，提出審計(jì)建議。4、5、1審計(jì)小組負(fù)責(zé)人審核各成員審計(jì)工作底稿，審核通過(guò)則現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作結(jié)束,編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，審核不通過(guò)則擴(kuò)大審計(jì)范圍。4、5、2審計(jì)小組負(fù)責(zé)人將審計(jì)報(bào)告送審計(jì)部門(mén)經(jīng)理審核。4、5、3審計(jì)部門(mén)經(jīng)理復(fù)核審計(jì)工作底稿，審核不通過(guò)轉(zhuǎn)審計(jì)小組負(fù)責(zé)人重新編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告或者擴(kuò)大審計(jì)范圍。 4、5、3審計(jì)報(bào)告經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核通過(guò)后呈總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批確認(rèn)后出具正式審計(jì)報(bào)告. 4、6被審計(jì)單位接到審計(jì)

28、報(bào)告后，應(yīng)該積極落實(shí)審計(jì)決定及意見(jiàn)。并將整改結(jié)果一周內(nèi)報(bào)審計(jì)小組。 4、7審計(jì)小組如認(rèn)為整改結(jié)果符合審計(jì)要求則審計(jì)工作結(jié)束，整理審計(jì)檔案;不可行則轉(zhuǎn)被審計(jì)單位繼續(xù)整改. -財(cái)務(wù)管理規(guī)范化制度-銀行資金管理制度1、目的加強(qiáng)公司銀行資金內(nèi)部控制，保證資金使用安全，特制定本制度。2、范圍 本制度適用于公司使用銀行資金的所有業(yè)務(wù)過(guò)程。 3、職責(zé) 3、1出納負(fù)責(zé)票據(jù)的保管及收付款項(xiàng)的辦理. 3、2出納負(fù)責(zé)“承兌匯票登記簿”的建立及登記。 3、3總公司總經(jīng)辦財(cái)務(wù)專員負(fù)責(zé)授權(quán)范圍內(nèi)支付款項(xiàng)的審批。3、3總公司總經(jīng)辦財(cái)務(wù)助理負(fù)責(zé)本制度的編制、培訓(xùn)落實(shí)與監(jiān)控執(zhí)行. 3、4財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制度的審核確認(rèn)及執(zhí)行. 3、

29、5總公司企管部負(fù)責(zé)協(xié)助本制度的編制與審核。 3、6總經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度的批準(zhǔn)執(zhí)行。 4、內(nèi)容 4、1支票領(lǐng)用管理 4、1、1經(jīng)辦人將經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后的請(qǐng)款單（依據(jù)金口公司借款和費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)審批程序制度）交出納。 4、1、2出納填寫(xiě)支票領(lǐng)用審批單交總公司總經(jīng)辦財(cái)務(wù)專員審核。4、1、3出納按批準(zhǔn)金額封頭、加蓋印章、填寫(xiě)日期. 4、1、4經(jīng)辦人在支票存根上簽字后領(lǐng)取支票。 4、1、5出納將支票存根報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn). 4、1、5內(nèi)部提現(xiàn)由出納填寫(xiě)支票領(lǐng)用審批單，日累計(jì)提現(xiàn)金額在20000元（含）以下的由財(cái)務(wù)專員審核后可直接辦理,支票存根事后集中報(bào)總經(jīng)理補(bǔ)簽，20000元以上須報(bào)總經(jīng)理審批后方可辦理提現(xiàn)。4、2

30、支票核銷管理 4、2、1經(jīng)辦人將付款或提現(xiàn)后的支票存根和有關(guān)發(fā)票等單據(jù)簽字后交出納。 4、2、2出納人員核對(duì)有關(guān)金額是否相符。 4、3承兌匯票保管管理 4、3、1業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將收取的承兌匯票交于出納并簽收.4、3、2出納根據(jù)承兌匯票登記“承兌匯票登記簿”;往來(lái)帳會(huì)計(jì)開(kāi)具一式二聯(lián)到票收據(jù)。一聯(lián)給經(jīng)辦人；一聯(lián)做帳務(wù)處理。4、4承兌匯票使用管理 4、4、1未到期使用 4、4、1、1經(jīng)辦人將經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后的請(qǐng)款單（依據(jù)金口公司借款和費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)審批程序制度）及加蓋收票單位公章或財(cái)務(wù)章的收據(jù)交出納. 4、4、1、2出納將“承兌匯票登記簿”和收票單位收據(jù)報(bào)總經(jīng)理審批確認(rèn)。 4、4、1、3收款單位經(jīng)辦人在“承兌

31、匯票登記簿”上簽字，領(lǐng)取承兌匯票。 4、4、2未到期貼現(xiàn) 4、4、2、1財(cái)務(wù)專員根據(jù)資金計(jì)劃向總經(jīng)理提出貼現(xiàn)申請(qǐng).4、4、2、2總經(jīng)理批準(zhǔn)后出納辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。 4、4、2、3出納將“承兌匯票登記簿及銀行回單報(bào)總經(jīng)理審批確認(rèn)。 4、4、3到期承兌 4、4、3、1出納填寫(xiě)銀行進(jìn)帳單，辦理承兌手續(xù)。 4、4、3、2出納將“承兌匯票登記簿及銀行回單報(bào)總經(jīng)理審批確認(rèn)。 4、5匯款管理 4、5、1經(jīng)辦人將經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后的請(qǐng)款單（依據(jù)金口公司借款和費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)審批程序制度）交出納。 4、5、2根據(jù)資金計(jì)劃出納辦理匯款手續(xù)。 4、5、3出納將銀行匯款回單報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)。 4、6銀行匯票管理 4、6、1收取匯票

32、 4、6、1、1業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將匯票交出納，往來(lái)帳會(huì)計(jì)開(kāi)具一式二聯(lián)到票收據(jù),一聯(lián)給經(jīng)辦人,一聯(lián)自留。 4、6、1、2出納辦理銀行進(jìn)帳手續(xù). 4、6、2開(kāi)具匯票 4、6、2、1經(jīng)辦人將經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后的請(qǐng)款單(依據(jù)金口公司借款和費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)審批程序制度）交出納. 4、6、2、2根據(jù)資金計(jì)劃出納辦理銀行匯票手續(xù)。 4、6、2、3出納將銀行匯票申請(qǐng)書(shū)回單報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)。4、6銀行本票管理 4、6、1收取本票 4、6、1、1業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將本票交出納，往來(lái)帳會(huì)計(jì)開(kāi)具一式二聯(lián)到票收據(jù)，一聯(lián)給經(jīng)辦人,一聯(lián)自留。 4、6、1、2 出納辦理銀行進(jìn)帳手續(xù)。 4、6、2開(kāi)具本票 4、6、2、1經(jīng)辦人將經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后的請(qǐng)款單(依

33、據(jù)金口公司借款和費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)審批程序制度)交出納。 4、6、2、2根據(jù)資金計(jì)劃出納辦理銀行本票手續(xù)。 4、6、2、3出納將銀行本票申請(qǐng)書(shū)回單報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)。4、7有關(guān)簡(jiǎn)化管理的說(shuō)明 4、7、1采購(gòu)付款：凡“請(qǐng)款單”已經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，金額在10萬(wàn)元以內(nèi),財(cái)務(wù)部門(mén)可根據(jù)資金計(jì)劃先安排付款，有關(guān)支付單據(jù)事后報(bào)總經(jīng)理集中補(bǔ)簽。另外:凡需由分管副總監(jiān)控或直接經(jīng)辦的采購(gòu)業(yè)務(wù)，“請(qǐng)款單”還需經(jīng)分管副總簽字。 4、7、2投標(biāo)保證金: 對(duì)于金額在20000元（含)以下的投標(biāo)保證金，應(yīng)急時(shí),“請(qǐng)款單”經(jīng)分管副總審批后，財(cái)務(wù)部門(mén)可根據(jù)資金計(jì)劃先安排付款,有關(guān)支付單據(jù)事后報(bào)總經(jīng)理集中補(bǔ)簽。4、7、3行政后勤用款

34、:對(duì)于金額在5000元(含)以下的行政后勤(電話、用餐、水電、辦公用品、汽油、維修、郵寄等)用款，凡“請(qǐng)款單已經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門(mén)可根據(jù)資金計(jì)劃先安排付款，有關(guān)支付單據(jù)事后報(bào)總經(jīng)理集中補(bǔ)簽;金額在5000元以上的應(yīng)先批后辦。 4、7、4借出往來(lái)款和退貨款:凡“請(qǐng)款單”已經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，(四家關(guān)聯(lián)企業(yè)往來(lái)款在10萬(wàn)元以內(nèi)的調(diào)撥可由財(cái)務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)辦財(cái)務(wù)專員審批先辦)財(cái)務(wù)部門(mén)可根據(jù)資金計(jì)劃先安排付款，有關(guān)支付單據(jù)事后報(bào)總經(jīng)理集中補(bǔ)簽. 4、7、5稅款:應(yīng)先報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，根據(jù)資金計(jì)劃按排付款。5、相關(guān)表單 5、1承兌匯票登記簿 財(cái)務(wù)管理規(guī)范化制度-呆滯物料管理制度1、 目的為有效推動(dòng)公司

35、呆滯物料的處理，以達(dá)到物盡其用，充份利用倉(cāng)儲(chǔ)空間，減少資金積壓的目的, 特制定本制度。 2、 范圍 本制度包括所有呆滯原材料、外購(gòu)件、外協(xié)件、成品及半成品的處理。3、 職責(zé) 3、1廠部物控負(fù)責(zé)呆滯物料的報(bào)備申請(qǐng)及處理跟催。3、2計(jì)劃儲(chǔ)運(yùn)科負(fù)責(zé)呆滯物料的盤(pán)存統(tǒng)計(jì)及數(shù)據(jù)提報(bào)。3、3廠部廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)報(bào)備申請(qǐng)的審核及處理意見(jiàn)的提報(bào)。3、4財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的驗(yàn)證與核對(duì)，相關(guān)單據(jù)的財(cái)務(wù)勾稽及呆滯物料處理的損益提報(bào)。 3、5品管科負(fù)責(zé)對(duì)呆滯物料的品質(zhì)檢驗(yàn)工作。 3、6工程技術(shù)部部長(zhǎng)負(fù)責(zé)呆滯物料的處理意見(jiàn)提報(bào)及拆用的處理.3、7采購(gòu)總監(jiān)負(fù)責(zé)呆滯物料的處理意見(jiàn)提報(bào)及出售、交換、退貨的處理。 3、8業(yè)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)

36、呆滯物料的處理意見(jiàn)提報(bào)及轉(zhuǎn)用的處理。3、9總經(jīng)辦財(cái)務(wù)助理負(fù)責(zé)配合財(cái)務(wù)部對(duì)本制度的實(shí)施過(guò)程進(jìn)行財(cái)務(wù)管控. 3、10總公司企管部負(fù)責(zé)本制度的擬定、審核執(zhí)行及對(duì)呆滯處理作業(yè)的勾稽管理。 3、11廠部負(fù)責(zé)本制度的執(zhí)行確認(rèn)。 3、12總經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度的批準(zhǔn)執(zhí)行及呆滯物料處理的最終審批。4、 定義 4、1呆滯原材料、外購(gòu)件及外協(xié)件: 4、1、1質(zhì)量（規(guī)格、材質(zhì))不符合標(biāo)準(zhǔn)，存儲(chǔ)過(guò)久已無(wú)使用機(jī)會(huì),或雖有使用 機(jī)會(huì)但用料極少且存量多長(zhǎng)時(shí)間有潛在質(zhì)量隱患,或因生銹、劣化等現(xiàn)狀已不適用需專案處理者. 4、1、2具體原因分類如下:用料預(yù)算過(guò)多，訂單取消，工程變更,質(zhì)量不符合標(biāo)準(zhǔn)，請(qǐng)購(gòu)不當(dāng),試驗(yàn)材料剩余，非標(biāo)件余料.

37、4、2呆滯成品、半成品 4、2、1 凡因質(zhì)量不符合標(biāo)準(zhǔn)、儲(chǔ)存不當(dāng)變質(zhì)、在制或制成后客戶取消訂單、超制等因素影響，以致儲(chǔ)存期間超過(guò)期限物料，需專案處理者. 4、2、2具體原因分類如下:產(chǎn)品入庫(kù)時(shí)間超過(guò)1年未銷售或未售完者，正常產(chǎn)品雖未超過(guò)1年但有質(zhì)量問(wèn)題者，特殊代工產(chǎn)品超過(guò)6個(gè)月未能轉(zhuǎn)售或轉(zhuǎn)售未完者，生產(chǎn)所發(fā)生的次品,客戶訂單取消超過(guò)6個(gè)月未能轉(zhuǎn)售或轉(zhuǎn)售未完者，試制品入庫(kù)超過(guò)3個(gè)月未出庫(kù)者。5、 內(nèi)容 5、1工作流程 工作流程 表單分發(fā) 責(zé)任人 配合人 呆滯物料申請(qǐng)?zhí)幚肀硪皇饺?lián)，一聯(lián)物控自存,一聯(lián)計(jì)劃儲(chǔ)運(yùn)科,一聯(lián)財(cái)務(wù)。呆滯物料庫(kù)存匯總表一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)管自存,一聯(lián)材料會(huì)計(jì)，一聯(lián)物控 物 控廠

38、長(zhǎng)總經(jīng)理倉(cāng)管、材料會(huì)計(jì)倉(cāng)管、材料會(huì)計(jì)倉(cāng) 管計(jì)劃儲(chǔ)運(yùn)科長(zhǎng)倉(cāng) 管質(zhì)檢員工程技術(shù)部長(zhǎng)、廠長(zhǎng)、業(yè)務(wù)總監(jiān)、采購(gòu)總監(jiān) 物 控物 控材料會(huì)計(jì)物 控倉(cāng) 管品管科倉(cāng) 管物 控 工作流程 表單分發(fā) 責(zé)任人 配合人 呆滯物料聯(lián)絡(luò)處理單一式二聯(lián)，一聯(lián)物控自存，一聯(lián)財(cái)務(wù)，其余復(fù)印分發(fā)相關(guān)部門(mén)。 總經(jīng)理物 控工程技術(shù)部長(zhǎng)、廠長(zhǎng)、業(yè)務(wù)總監(jiān)、采購(gòu)總監(jiān)物 控財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì) 物 控相關(guān)責(zé)任人總經(jīng)辦財(cái)務(wù)助理5、2任務(wù)內(nèi)容 5、2、1物控填寫(xiě)呆滯物料申請(qǐng)?zhí)幚肀?注明呆滯原材料、外購(gòu)件、外協(xié)件、成品及半成品的處理范圍及規(guī)定，提報(bào)廠長(zhǎng)審核。5、2、2廠長(zhǎng)根據(jù)呆滯原材料、外購(gòu)件、外協(xié)件、成品及半成品的定義情況審核呆滯物料申請(qǐng)?zhí)幚肀淼拇_實(shí)性

39、，如同意則簽字轉(zhuǎn)物控員，如不同意則退回物控員重新整理. 5、2、3物控員將經(jīng)廠長(zhǎng)審核后的呆滯物料申請(qǐng)?zhí)幚肀?交總經(jīng)理審批. 5、2、4總經(jīng)理根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況對(duì)呆滯物料申請(qǐng)?zhí)幚肀磉M(jìn)行審批，同意則簽字轉(zhuǎn)物控員,不同意則退回物控員重新整理.5、2、5物控員將審核后的呆滯物料申請(qǐng)?zhí)幚肀矸职l(fā)各相關(guān)部門(mén)，并跟進(jìn)呆滯物料處理情況。 5、2、6計(jì)劃儲(chǔ)運(yùn)科接物控員分發(fā)的呆滯物料申請(qǐng)?zhí)幚肀砗螅⒓赐ㄖ獋}(cāng)管進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)盤(pán)存。 5、2、7倉(cāng)管會(huì)同材料會(huì)計(jì)按盤(pán)存規(guī)定及呆滯物料申請(qǐng)?zhí)幚肀碜⒚黜?xiàng)目對(duì)呆滯料品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì). 5、2、8倉(cāng)管及材料會(huì)計(jì)將統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分類匯總編制呆滯物料庫(kù)存匯總表，呆滯物料庫(kù)存匯總表需注明單號(hào)、名稱

40、、規(guī)格、數(shù)量及入庫(kù)時(shí)間等，雙方簽字后報(bào)計(jì)劃儲(chǔ)運(yùn)科長(zhǎng)審核。 5、2、9計(jì)劃儲(chǔ)運(yùn)科長(zhǎng)根據(jù)排產(chǎn)記錄核對(duì)呆滯物料庫(kù)存匯總表所列項(xiàng)目?jī)?nèi)容,如發(fā)現(xiàn)不符則退回倉(cāng)管重新整理，如相符則在呆滯物料庫(kù)存匯總表所列原因欄填寫(xiě)呆滯物料的產(chǎn)生原因,并在呆滯物料庫(kù)存匯總表上簽字返回倉(cāng)管。 5、2、10倉(cāng)管接計(jì)劃儲(chǔ)運(yùn)科長(zhǎng)簽字后的呆滯物料庫(kù)存匯總表通知品管科檢驗(yàn)。 5、2、11品管科收到倉(cāng)管通知后，須立即安排質(zhì)檢員對(duì)備貨產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)，如合格則于呆滯物料庫(kù)存匯總表上簽字轉(zhuǎn)倉(cāng)管，如不合格則于產(chǎn)生原因欄中注明. 5、2、12倉(cāng)管將呆滯物料庫(kù)存匯總表進(jìn)行分發(fā)。5、2、13物控員接倉(cāng)管發(fā)出的呆滯物料庫(kù)存匯總表后，即召集工程技術(shù)部長(zhǎng)、廠長(zhǎng)

41、、業(yè)務(wù)總監(jiān)、采購(gòu)總監(jiān)對(duì)呆滯物料進(jìn)行會(huì)審評(píng)議，并對(duì)評(píng)議結(jié)果進(jìn)行會(huì)簽（如有必要總經(jīng)理親自參與會(huì)審）。5、2、14物控員將會(huì)簽后的呆滯物料庫(kù)存匯總表報(bào)總經(jīng)理審批.5、2、15總經(jīng)理根據(jù)以上部門(mén)人員的評(píng)議結(jié)論進(jìn)行最終審批，如同意處理意見(jiàn)則于呆滯物料庫(kù)存匯總表上簽字返回物控員，如不同意則加注處理意見(jiàn)返回物控員重新召集評(píng)審會(huì)簽。 5、2、16物控員根據(jù)最終評(píng)議結(jié)論:轉(zhuǎn)用、出售、交換、拆用、報(bào)廢等，依據(jù)相關(guān)處理責(zé)任部門(mén)開(kāi)具呆滯物料聯(lián)絡(luò)處理單，并分發(fā)相關(guān)責(zé)任部門(mén)。 5、2、17相關(guān)責(zé)任部門(mén)依據(jù)呆滯物料聯(lián)絡(luò)處理單的處理結(jié)論進(jìn)行相應(yīng)轉(zhuǎn)用、出售、交換、拆用、報(bào)廢處理。 5、2、18物控根據(jù)相關(guān)責(zé)任部門(mén)的事項(xiàng)完成情況

42、進(jìn)行驗(yàn)證及填報(bào)處理結(jié)果,并提交財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì). 5、2、19財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)根據(jù)處理結(jié)果，對(duì)相關(guān)處理部門(mén)的處理進(jìn)行相應(yīng)財(cái)務(wù)勾稽及監(jiān)控，并由材料會(huì)計(jì)協(xié)助進(jìn)行損益分析，開(kāi)立呆滯物料處理?yè)p益報(bào)告，并入相關(guān)成本帳冊(cè)。 6、 相關(guān)表單 6、1呆滯物料申請(qǐng)?zhí)幚肀?6、2呆滯物料庫(kù)存匯總表 6、3呆滯物料聯(lián)絡(luò)處理單 6、4呆滯物料處理?yè)p益報(bào)告 -財(cái)務(wù)管理規(guī)范化制度-物料需求分析作業(yè)管理目的為加強(qiáng)公司采購(gòu)的內(nèi)部管理及采購(gòu)過(guò)程控制,降低原材料庫(kù)存及采購(gòu)成本,提升采購(gòu)交期和品質(zhì)，切實(shí)維護(hù)公司利益,同時(shí)提高資金使用效率，特制定本制度。 2、范圍 本制度所稱請(qǐng)購(gòu)是指公司為了滿足生產(chǎn)需要所進(jìn)行的各項(xiàng)物料需求達(dá)成活動(dòng)。 3、

43、職責(zé) 3、1物控負(fù)責(zé)各種生產(chǎn)物料安全庫(kù)存量的制定，并進(jìn)行物料需求分析，根據(jù)分析確定采購(gòu)數(shù)量并監(jiān)督跟進(jìn)采購(gòu)部門(mén)按計(jì)劃采購(gòu),。3、2廠部廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)生產(chǎn)主計(jì)劃單、物料需求分析及請(qǐng)購(gòu)數(shù)量的審批.3、3采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)供貨商的選擇和采購(gòu)資金的預(yù)算，供應(yīng)商產(chǎn)能負(fù)荷資料及采購(gòu)前置時(shí)間制定. 3、4工程技術(shù)部門(mén)負(fù)責(zé)編制物料結(jié)構(gòu)清單及單耗目錄，確定每種產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)單耗,作為物控人員確定采購(gòu)數(shù)量的基礎(chǔ)依據(jù).3、5財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)采購(gòu)資金的籌備. 3、6總經(jīng)辦財(cái)務(wù)助理負(fù)責(zé)本制度的擬定及配合財(cái)務(wù)部對(duì)本制度的實(shí)施過(guò)程進(jìn)行財(cái)務(wù)管控。 3、7總公司企管部負(fù)責(zé)本制度的審核執(zhí)行及對(duì)采購(gòu)作業(yè)的勾稽管理。3、8廠部負(fù)責(zé)本制度的執(zhí)行確認(rèn)。 3、9總經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度的批準(zhǔn)執(zhí)行。 4、內(nèi)容 4、1工作流程 工作流程 相關(guān)表單 責(zé)任人