銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）真題歸納總結(jié)（完整版)

1、銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）真題歸納總結(jié)（完整版)1.在項目評估中，貸款人為有效降低和分散融資項目在建設期和經(jīng)營期的各類風險，可以采取的措施包括（ ）。A.要求借款人或者通過借款人要求項目相關(guān)方投保商業(yè)保險B.要求借款人使用金融衍生工具對沖相關(guān)風險C.要求發(fā)起人提供資金缺口擔保D.要求借款人簽訂長期供銷合同E.貸款人要求項目相關(guān)方提供完工擔?！敬鸢浮?A|B|C|D|E【解析】:貸款人應當采取措施有效降低和分散融資項目在建設期和經(jīng)營期的各類風險。貸款人應當以要求借款人或者通過借款人要求項目相關(guān)方簽訂總承包合同、投保商業(yè)保險、建立完工保證金、提供完工擔保和履約保函等方式，最大限度地降低建設

2、期風險。同時，可以以要求借款人簽訂長期供銷合同、使用金融衍生工具或者發(fā)起人提供資金缺口擔保等方式，有效分散經(jīng)營期風險。2.企業(yè)管理狀況風險主要體現(xiàn)在（ ）。A.高級管理人員同時關(guān)注短期和長期利潤B.客戶的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化C.企業(yè)人員更新過快或員工不足D.高級管理層不團結(jié)，出現(xiàn)內(nèi)部矛盾E.管理人員只有財務專長而沒有綜合能力，導致經(jīng)營計劃擱置【答案】:B|C|D|E【解析】:除BCDE四項外，企業(yè)管理狀況風險還體現(xiàn)在：企業(yè)發(fā)生重要人事變動，如高級管理人員或董事會成員變動，最主要領(lǐng)導者的行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無法正常履行職責；管理層對環(huán)境和行業(yè)中的

3、變化反應遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進或保守；董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財務發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響；股東間發(fā)生重大糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決；主要控制人或高級管理者出現(xiàn)個人征信問題、涉及民間借貸或涉及賭博等行為。3.行業(yè)風險的產(chǎn)生受到經(jīng)濟周期，產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期，產(chǎn)業(yè)鏈位置、產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)等多種因素的影響，以下不正確的是（ ）。A.下游產(chǎn)業(yè)的收縮或衰退會嚴重影響上游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展B.經(jīng)濟限期風險對國民經(jīng)濟的各個行業(yè)都會產(chǎn)生影響C.一個行業(yè)的進入壁壘越高，內(nèi)部競爭也就越強D.新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展期收益高，但風險大【答案】:C【解析】:進入壁壘的高低是影響該行業(yè)市場壟斷和

4、競爭關(guān)系的一個重要因素，在進入壁壘較高的行業(yè)，企業(yè)面臨的競爭風險較小，它們維持現(xiàn)有高利潤的機會就越大。4.下列關(guān)于商業(yè)銀行信貸業(yè)務經(jīng)營管理組織結(jié)構(gòu)的說法，不正確的是（ ）。A.董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構(gòu)B.監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負責C.信貸前臺部門負責客戶營銷和維護，也是銀行的“利潤中心”D.高級管理層確定商業(yè)銀行可以承受的總體風險水平【答案】:D【解析】:D項，董事會確定商業(yè)銀行可以承受的總體風險水平；高級管理層的主要職責是執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、

5、管理信息系統(tǒng)及技術(shù)水平，以有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各項風險。5.在貸款發(fā)放時，對保證合同應著重審查的條款有（ ）。A.被保證的貸款數(shù)額B.借款人履行債務的期限C.保證的方式D.保證擔保的范圍E.保證期間【答案】:A|B|C|D|E【解析】:貸款發(fā)放時，對保證合同的條款審查主要應注意以下條款：被保證的貸款數(shù)額；借款人履行債務的期限；保證的方式；保證擔保的范圍；保證期間；雙方認為需要約定的其他事項。6.根據(jù)擔保法規(guī)定，擔保的形式包括（ ）。A.質(zhì)押B.抵押C.留置D.承諾E.定金【答案】:A|B|C|E【解析】:貸款擔保的形式有多種，一筆貸款可以有幾種擔保，擔保的具體形式主要有

6、：抵押、質(zhì)押、保證、留置、定金。7.如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率_，一般就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由_決定。（ ）A.小于20%或30%；行業(yè)技術(shù)變化比率B.小于20%或30%；資本的周轉(zhuǎn)周期C.大于60%或70%；資本的周轉(zhuǎn)周期D.大于60%或70%；行業(yè)技術(shù)變化比率【答案】:D【解析】:固定資產(chǎn)使用率對理解公司資本支出的管理計劃是非常有意義的。如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%，這就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。8.下列對項目可行性研究與貸款項目評估區(qū)別的理解，錯誤的是（ ）。A.項目可行性研究一般由項目業(yè)主發(fā)起，貸款項目評估一般由

7、貸款銀行發(fā)起B(yǎng).項目評估發(fā)生在項目可行性研究之后，比可行性研究更具有權(quán)威性C.項目可行性研究側(cè)重全面研究，貸款項目評估側(cè)重對所發(fā)現(xiàn)或關(guān)心問題的研究D.項目評估報告主要用于項目報批與貸款申請，項目可行性研究報告主要用于銀行貸款決策【答案】:D【解析】:D項，項目可行性研究報告是項目業(yè)主進行投資決策、報批項目和申請貸款的必備材料，除用來判斷項目可行性外，主要是用于項目報批和貸款申請。項目評估報告是項目審批部門或貸款決策部門進行最終決策的依據(jù)，因而項目評估報告是為項目審批和貸款決策服務的。9.貸款撥備覆蓋率是指貸款損失準備金與（ ）之比。A.全部貸款B.不良貸款C.可疑加損失貸款D.損失貸款【答案】

8、:B【解析】:根據(jù)商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法，撥備覆蓋率貸款損失準備不良貸款100%，監(jiān)管參考標準是120%150%。10.現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金不包括（ ）。A.活期存款B.長期證券投資C.三個月以內(nèi)的證券投資D.庫存現(xiàn)金【答案】:B【解析】:現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金被廣義化，既包括現(xiàn)金，又包括現(xiàn)金等價物。現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括兩部分：現(xiàn)金，即企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款；現(xiàn)金等價物，即企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。11.在自主支付中，貸款資金發(fā)放和支付后的核查內(nèi)容主要包括（ ）。A.分析借款人是否按約定的金額和用途實施了支付B.借款人實際支付清單與

9、計劃支付清單的一致性，不一致的應分析原因C.借款人實際支付是否超過約定的借款人自主支付的金額標準D.借款人實際支付是否符合約定的貸款用途E.借款人是否存在化整為零規(guī)避貸款人受托支付的情形【答案】:A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五項外，在自主支付方式下，貸款資金發(fā)放和支付后的核查內(nèi)容還包括：判斷借款人實際支付清單的可信性和其他需要審核的內(nèi)容。12.（ ）分析的目的是使產(chǎn)品投入市場后能夠適銷對路，確保企業(yè)獲得預期收益。A.工藝技術(shù)方案B.工程設計方案C.產(chǎn)品技術(shù)方案D.設備選型【答案】:C【解析】:產(chǎn)品技術(shù)方案分析，就是分析項目產(chǎn)品的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量。產(chǎn)品選擇應建立在市

10、場調(diào)查和科學需求預測的基礎上，使擬建項目選擇的產(chǎn)品在投產(chǎn)后進入市場時能適銷對路，保證企業(yè)獲得預期的經(jīng)濟效益。13.甲企業(yè)稅后凈利潤為80萬元，所得稅率20%，利息費用為50萬元，則該企業(yè)利息保障倍數(shù)為（ ）。A.3B.1.6C.2D.2.4【答案】:A【解析】:利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客戶償付負債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù)（利潤總額利息費用）/利息費用。因此，本題中，該企業(yè)利息保障倍數(shù)80/（120%）50/503。14.關(guān)于審貸分離的實施要點，下列表述正確的有（ ）。A.審查人員原則上不允許單獨接觸借款人B.審查人員應具有最終決策權(quán)C.不得違反程序

11、審批授信業(yè)務D.審貸分離是指將貸款審查與貸款發(fā)放相分離E.信貸審批原則上應實行集體審議機制【答案】:A|C|E【解析】:審貸分離實施要點包括：審查審批人員與借款人原則上不單獨直接接觸；審查人員無最終決策權(quán)；審查審批人員應真正成為信貸專家；實行集體審議機制；按程序?qū)徟項，審貸分離是指將信貸業(yè)務辦理過程中的調(diào)查和審查審批環(huán)節(jié)進行分離。15.某企業(yè)2013年末流動比率為2，年末流動負債為8000元，年末流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例為40%，年初與年末資產(chǎn)總額相同，其中無形資產(chǎn)4000元，年末資產(chǎn)負債率為50%。則該企業(yè)年末負債與所有者權(quán)益比率和負債與有形凈資產(chǎn)比率分別應為（ ）。A.100%，80%B

12、.200%，80%C.100%，125%D.200%，125%【答案】:C【解析】:由公式：流動比率流動資產(chǎn)/流動負債，可得：流動資產(chǎn)流動負債流動比率8000216000（元），又已知流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例為40%，故總資產(chǎn)流動資產(chǎn)/40%16000/40%40000（元）。由公式：資產(chǎn)負債率負債/總資產(chǎn)，可得：負債總資產(chǎn)資產(chǎn)負債率4000050%20000（元），所有者權(quán)益總資產(chǎn)負債400002000020000（元），有形凈資產(chǎn)所有者權(quán)益無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)200004000016000（元）。因此，負債與所有者權(quán)益比率負債/所有者權(quán)益（20000/20000）100%100%，負債與有形凈資

13、產(chǎn)比率負債/有形凈資產(chǎn)（20000/16000）100%125%。16.公司貸款發(fā)放流程中，銀行下列行為具有法律效力的是（ ）。A.銀行表明貸款意向B.做出貸款承諾C.出具貸款意向書D.告知客戶【答案】:B【解析】:貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達成一致，銀行同意在未來特定時間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾（這就表明貸款承諾不是在貸款意向階段做出的），貸款承諾具有法律效力。17.關(guān)于商業(yè)銀行貸款發(fā)放管理，下列說法正確的是（ ）。A.貸款經(jīng)批準后，業(yè)務人員應當嚴格遵照批復意見，著手落實貸款批復條件，在落實貸款批復中提出的問題和各項附加條件后，即可簽署借款合同B.對于以金融機構(gòu)出具的不可撤銷

14、保函或備用信用證作擔保的，可在收妥銀行認可的不可撤銷保函或備用信用證正本前，允許借款人根據(jù)實際經(jīng)營需要先行提款C.貸款合同有別于一般的民事合同，借貸雙方簽訂借款合同后，銀行不按貸款合同約定履行義務，亦不屬違約行為D.銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位，如因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取比例可按實際情況高于借款人資本金到位比例【答案】:A【解析】:B項，對于以金融機構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔保的，應在收妥銀行認可的不可撤銷保函或備用信用證正本后，才能允許借款人提款；C項，貸款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護的借貸關(guān)系即告確立，借貸雙方均應依據(jù)貸款合同的約定享有權(quán)利和承擔義務；D

15、項，銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。18.商業(yè)銀行加強貸款合同管理的實施要點包括（ ）。A.加強貸款合同規(guī)范性審查管理B.修訂和完善貸款合同等協(xié)議文件C.實施履行監(jiān)督、歸檔、檢查等管理措施D.做好有關(guān)配套和支持工作E.建立完善有效的貸款合同管理制度【答案】:A|B|C|D|E19.下列選項中，用來計算存貨周轉(zhuǎn)率的有（ ）。A.銷貨成本B.凈利潤C.期初存貨余額D.期末存貨余額E.銷售收入【答案】:A|C|D【解析】:存貨周轉(zhuǎn)率是一定時期內(nèi)借款人銷貨成本與平均存貨余額的比率，它是反映客戶銷售能力和存貨周轉(zhuǎn)

16、速度的指標，也是衡量客戶生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)中存貨營運效率的綜合性指標。其計算公式為：存貨周轉(zhuǎn)率銷貨成本/平均存貨余額100%，平均存貨余額（期初存貨余額期末存貨余額）/2。20.商業(yè)銀行接受企業(yè)法人為保證人的，要注意驗證核實的內(nèi)容不包括（ ）。A.企業(yè)法人出具的保證是否符合該法人章程規(guī)定的宗旨或授權(quán)范圍B.股份有限公司或有限責任公司的企業(yè)法人提供的保證是否提供了由中國注冊會計師事務所出具的驗資報告或出資證明C.企業(yè)法人和法人代表簽字印鑒的真?zhèn)蜠.股份有限公司或有限責任公司的企業(yè)法人提供的保證是否取得了董事會決議同意或股東大會同意【答案】:B【解析】:商業(yè)銀行接受企業(yè)法人為保證人的，要注意驗證核實以下

17、幾點：法人和法人代表簽字印鑒的真?zhèn)?；企業(yè)法人出具的保證是否符合該法人章程規(guī)定的宗旨或授權(quán)范圍；股份有限公司或有限責任公司的企業(yè)法人提供的保證，需要取得董事會決議同意或股東大會同意；中外合資、合作企業(yè)的企業(yè)法人提供的保證，需要提交董事會出具的同意擔保的決議及授權(quán)書，董事會成員簽字的樣本，同時提供由中國注冊會計師事務所出具的驗資報告或出資證明；核保必須是現(xiàn)場實地核保，并且是雙人同去；核保人必須親眼所見保證人在保證文件上簽字蓋章，并做好核保證實書。21.關(guān)于債項評級，下列說法錯誤的是（ ）。A.債項評級是指商業(yè)銀行根據(jù)不同債務工具的特點，對其債項層面的償還能力進行風險計量和評價B.在第二維度債項評級

18、中，同一客戶商業(yè)銀行內(nèi)部只能有一個客戶評級C.在第一維度客戶評級中，同一客戶商業(yè)銀行內(nèi)部只能有一個客戶評級D.債項評級的核心內(nèi)容是LGD模型開發(fā)【答案】:B【解析】:在第一維度客戶評級中，對于同一客戶，無論是作為債務人還是保證人，無論有多少債項，在商業(yè)銀行內(nèi)部只能有一個客戶評級。在第二維度債項評級中，商業(yè)銀行應對每個客戶名下的每筆債項進行獨立的債項評級。22.抵押物價值變動趨勢一般可從（ ）方面分析。A.實體性貶值B.功能性貶值C.經(jīng)濟性貶值D.直接性貶值E.社會性貶值【答案】:A|B|C【解析】:抵押物價值的變動趨勢一般可從以下方面進行分析：實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；功

19、能性貶值，即由于技術(shù)相對落后造成的貶值；經(jīng)濟性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。23.下列選項中，不屬于建設項目協(xié)作機構(gòu)的是（ ）。A.城市規(guī)劃部門B.項目建設單位C.項目設計單位D.環(huán)境保護部門【答案】:B【解析】:項目的組織機構(gòu)概括起來可以分為三大部分：項目的實施機構(gòu)、項目的經(jīng)營機構(gòu)和項目的協(xié)作機構(gòu)。項目的實施機構(gòu)在我國通常稱為項目的建設單位。而與項目有關(guān)的協(xié)作機構(gòu)大致可以分為三個層次：與項目有關(guān)的國家機構(gòu)；與項目有關(guān)的地方機構(gòu)；與項目有關(guān)的協(xié)作單位，包括銀行信貸部門、城市規(guī)劃部門、設計部門、施工部門到物資供應部門、環(huán)境保護部門等。24.根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議要求，下列關(guān)于客戶信用評

20、級的表述正確的是（ ）。A.能有效區(qū)分違約客戶，準確量化客戶違約風險B.主要依據(jù)公開市場所披露的財務信息和經(jīng)營數(shù)據(jù)C.須由專業(yè)評級機構(gòu)對特定債務人進行整體評估D.依靠財務報表分析評估借款人償債能力【答案】:A【解析】:符合巴塞爾新資本協(xié)議要求的客戶信用評級體系至少具有三大效能：能夠有效區(qū)分違約客戶；能夠準確量化客戶違約風險；整個信用評級體系的結(jié)果要具有穩(wěn)定性。信用評級分為外部評級和內(nèi)部評級。BC兩項屬于外部評級的內(nèi)容；D項，內(nèi)部評級是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部收集的信息和自身的評價標準，對本行客戶及其所開展業(yè)務風險進行的評價。25.在“三個辦法一個指引”中，實行“實貸實付”的根本目的是（ ）。2013年

21、11月真題A.滿足有效信貸需求B.防止貸款資金閑置C.防范信貸風險D.防止貸款詐騙【答案】:A【解析】:實貸實付的核心要義有以下幾個方面：滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的；按進度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求；受托支付是實貸實付的重要手段；協(xié)議承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)。26.圍繞項目的組織機構(gòu)設置，對組織機構(gòu)所作出的企業(yè)組織是否合理和有效進行的綜合分析評價稱為（ ）。A.組織機構(gòu)評估B.組織和管理評估C.項目生產(chǎn)條件評估D.人力資源評估【答案】:B【解析】:組織和管理評估就是圍繞項目的組織機構(gòu)設置，對組織機構(gòu)所做出的企業(yè)組織是否合理和有效進行綜合分析評價。27.通過對現(xiàn)金流的預測以及月度

22、或季度的營運資本投資、銷售和現(xiàn)金水平等的分析，銀行可以獲得的信息有（ ）。A.評估營運資本投資需求的時間和金額B.公司是否具有季節(jié)性銷售模式C.決定合適的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)及償還時間表D.公司下一期的營業(yè)利潤E.季節(jié)性銷售模式是否足以使公司產(chǎn)生季節(jié)性借款需求【答案】:A|B|C|E【解析】:通過對現(xiàn)金流的預測以及月度或季度的營運資本投資、銷售和現(xiàn)金水平等的分析，銀行可以獲得ABCE項所述的信息。28.商業(yè)銀行對于投資額大、技術(shù)復雜、按照項目進度分期付款的固定資產(chǎn)貸款項目，在借款人提取貸款時，一般應要求借款人提供（ ）。2012年6月真題A.銀團貸款代理行簽署確認的項目進度和質(zhì)量的書面文件B.有監(jiān)理

23、、評估、質(zhì)檢等第三方機構(gòu)參與簽署的確認項目進度和質(zhì)量的書面文件C.施工單位簽署確認的項目進度和質(zhì)量的書面文件D.當?shù)卣炇鸫_認的項目進度和質(zhì)量的書面文件【答案】:B【解析】:對于投資額大、技術(shù)復雜、按照項目進度分期付款的固定資產(chǎn)投資項目，貸款人一般要求借款人提供有監(jiān)理、評估、質(zhì)檢等第三方機構(gòu)參與簽署的確認項目進度和質(zhì)量的書面文件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方機構(gòu)共同簽署的單據(jù)等。29.下列關(guān)于固定資產(chǎn)貸款中借款人提前還款的表述，錯誤的是（ ）。2013年11月真題A.如果借款人希望提前歸還貸款，應與銀行協(xié)商B.對已提前償還的部分不得要求再貸C.借款人應在征得銀行同意后，才可以提前還款

24、D.如果借款人提前還款，應一次性償還全部剩余本金【答案】:D【解析】:D項，借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應等于一期分期還款的金額或應為一期分期還款的整數(shù)倍，并同時償付截至該提前還款日前一天（含該日）所發(fā)生的相應利息，以及應付的其他相應費用。30.下列關(guān)于財產(chǎn)保全的表述，錯誤的是（ ）。A.申請財產(chǎn)保全應當謹慎，但銀行不需承擔一旦申請錯誤賠償被申請人損失的責任B.財產(chǎn)保全分為訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全兩類C.財產(chǎn)保全能起到迫使債務人主動履行義務的作用D.訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到損失，因而在起訴前申請采取財產(chǎn)保全措施【

25、答案】:A【解析】:銀行在依法收貸的糾紛中申請財產(chǎn)保全有兩方面作用：防止債務人的財產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進行；對債務人財產(chǎn)采取保全措施，影響債務人的生產(chǎn)和經(jīng)營活動，迫使債務人主動履行義務。但是，申請財產(chǎn)保全也應謹慎，因為一旦申請錯誤，銀行要賠償被申請人固有財產(chǎn)保全所遭受的損失。31.初次面談時，銀行調(diào)查人員可按照（ ）標準原則，從有關(guān)方面集中獲取客戶相關(guān)信息。A.國際信用“4C”B.國際信用“6C”C.銀行業(yè)信用D.貸款信用【答案】:B【解析】:面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C”標準原則，即品德（Character）、能力（Capacity）、資本（Cap

26、ital）、擔保（Collateral）、環(huán)境（Condition）和控制（Control），從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關(guān)系等方面集中獲取客戶的相關(guān)信息。32.國際通行的信用“6C”標準原則包括（ ）。A.擔保B.經(jīng)營環(huán)境C.競爭D.還款能力E.資本【答案】:A|B|D|E【解析】:調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C”標準原則，即品德、能力、資本、擔保、環(huán)境和控制，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關(guān)系等方面集中獲取客戶的相關(guān)信息。33.財務分析方法包括（ ）。A.比較分析法B.比率比較C.趨勢分析D.結(jié)

27、構(gòu)比較E.定性分析法【答案】:A|B|C|D【解析】:對企業(yè)進行財務分析的方法包括：比較分析法，包括橫向比較分析和縱向比較分析，縱向比較分析又叫趨勢分析，還可以根據(jù)用于比較的財務指標的不同分為總量比較、結(jié)構(gòu)比較和比率比較；因素分析法。34.從資產(chǎn)負債表來看，可能導致長期資產(chǎn)增加的因素包括（ ）。A.短期銷售增長B.商業(yè)信用減少C.固定資產(chǎn)重置及擴張D.紅利支付E.長期投資【答案】:C|E【解析】:A項可能導致流動資產(chǎn)增加；B項可能導致流動負債的減少；D項可能導致資本凈值的減少。35.下列主體中（ ）不具備貸款保證人資格。2013年11月真題A.IT企業(yè)B.出版社C.地方政府部門D.會計師事務所

28、【答案】:C【解析】:擔保法對保證人的資格的限制性規(guī)定包括（但不限于）國家機關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務院批準對特定事項作保證人的除外。36.流動資金貸款可以用于（ ）等用途。A.房地產(chǎn)開發(fā)B.股權(quán)投資C.日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)D.固定資產(chǎn)構(gòu)建【答案】:C【解析】:流動資金貸款是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。37.企業(yè)的財務風險主要體現(xiàn)在（ ）。A.盈利能力等關(guān)鍵財務指標惡化B.長期負債大量增加C.對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降D.銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付E.應收賬款異常增加【答案】:A|B|D|E【解析】:除ABDE四項外

29、，企業(yè)的財務風險還體現(xiàn)在：經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負值；產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降；流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅下降；企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損；不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現(xiàn)象；財務記錄和經(jīng)營控制混亂；對外擔保率超過100%、對單一客戶擔保額過大、有同質(zhì)企業(yè)互保、擔保鏈、或?qū)ν鈸Ｒ殉霈F(xiàn)墊款的現(xiàn)象；客戶存在過度交易或盲目擴張行為，表現(xiàn)在長期投資與投資收益相比增長過快，營運資金與EBITDA相比金額較大等；財務成本不合理上升、高成本融資不合理增加，顯示企業(yè)流動性出現(xiàn)問題。38.商業(yè)銀行應根據(jù)各業(yè)務職能部門和分支機構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風險控制能力、主要負責人業(yè)績以及所處地區(qū)

30、經(jīng)濟及信用環(huán)境等，實行有區(qū)別的授權(quán)，這是信貸授權(quán)應遵循的（ ）原則。A.差別授權(quán)B.授權(quán)適度C.動態(tài)調(diào)整D.權(quán)責一致【答案】:A【解析】:差別授權(quán)原則是指銀行業(yè)金融機構(gòu)應根據(jù)各業(yè)務職能部門和分支機構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風險控制能力、主要負責人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)濟及信用環(huán)境等，實行有區(qū)別的授權(quán)。39.公司若想僅通過內(nèi)部融資維持高速銷售增長，需滿足的條件為（ ）。A.股權(quán)結(jié)構(gòu)合理B.利潤水平足夠高C.留存收益足以滿足銷售增長的資金需要D.銷售增長很大E.留存收益保持穩(wěn)定【答案】:B|C【解析】:如果一個公司能夠通過內(nèi)部融資維持高速的銷售增長，這意味著公司的利潤水平要足夠高，并且留存收益足以滿足銷售增長

31、的資金需要。40.對于固定資產(chǎn)重置引起的融資需求，除了借款公司自己提出明確的融資需求外，銀行還可以通過評估（ ）來預測。A.公司的經(jīng)營周期B.資本投資周期C.設備的購置成本D.設備目前狀況E.影響非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的因素【答案】:A|B|D【解析】:擬進行固定資產(chǎn)重置的借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確的融資需求，同時銀行也能通過評估以下幾方面來達到預測需求的目的：公司的經(jīng)營周期，資本投資周期，設備的使用年限和目前狀況；影響固定資產(chǎn)重置的技術(shù)變化率。41.關(guān)于委托貸款的表述，錯誤的有（ ）。A.借款人由委托人指定B.委托貸款的風險由銀行承擔C.由銀行確定貸款金額、期限、利率D.銀行作為受托

32、人收取手續(xù)費E.委托貸款的資金提供方必須是銀行【答案】:B|C|E【解析】:委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風險由委托人承擔，銀行（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險，不代墊資金。42.關(guān)于項目現(xiàn)金流量分析，下列說法正確的有（ ）。A.全部投資現(xiàn)金流量表中，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出B.全部投資現(xiàn)金流量表可用于計算全部投資的內(nèi)部收益率等評價指標C.凈現(xiàn)金流量分析可以判斷項目能否按時還款D.自有資金現(xiàn)金流量表中，借款利息作為現(xiàn)金流入，借款本金的償還作為

33、現(xiàn)金流出E.內(nèi)部收益率可以作為唯一指標來判斷項目能否按時還款【答案】:A|B|C【解析】:D項，自有資金現(xiàn)金流量表以自有資金為計算基礎，借款作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還作為現(xiàn)金流出，可用于計算自有資金的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等指標；E項，由于同一項目不同的現(xiàn)金流量分布可以得出相同的內(nèi)部收益率，因此不能簡單以內(nèi)部收益率來判斷項目能否按時還款，但可以借助凈現(xiàn)金流量分析，把各年的還本付息額跟當年的凈現(xiàn)金流量進行對比，就可以判斷項目在還款期內(nèi)能否按時還款。43.信貸檔案管理的具體要求有（ ）。A.定期檢查B.專人負責C.集中統(tǒng)一管理D.按時交接E.分段管理【答案】:A|B|C|D|E【解析】:信貸檔

34、案管理的具體要求包括：信貸檔案實行集中統(tǒng)一管理原則；信貸檔案采取分段管理、專人負責、按時交接、定期檢查的管理模式。44.下列屬于流動資金貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容的是（ ）。A.結(jié)算方式B.項目效益情況C.項目風險分析D.項目建設必要性【答案】:A【解析】:流動資金貸款貸前調(diào)查報告除需滿足貸前調(diào)查報告內(nèi)容一般要求外，還需包括借款人流動資金需求分析與測算的內(nèi)容：主要包括分析借款人經(jīng)營規(guī)模及運作模式、季節(jié)性、技術(shù)性及結(jié)算方式等因素對借款人流動資金需求量的影響。BCD三項屬于固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告的內(nèi)容。45.貸款本息全部還清后，相關(guān)部門應在貸款本息收回后（ ）日內(nèi)形成書面總結(jié)報告。A.3B.5C.10

35、D.15【答案】:C【解析】:貸款本息全部還清或形成損失后，相關(guān)部門應對貸款項目和信貸工作進行全面的總結(jié)。相關(guān)部門應在貸款本息收回后10日內(nèi)形成書面總結(jié)報告，便于其他相關(guān)部門借鑒參考。46.金融企業(yè)應在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（ ）個工作日內(nèi)，向同級財政部門和中國銀保監(jiān)會或其屬地派出機構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果。A.60B.30C.45D.15【答案】:B【解析】:金融企業(yè)應在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（即金融企業(yè)向受讓資產(chǎn)管理公司完成檔案移交）30個工作日內(nèi)，向同級財政部門和銀保監(jiān)會或其屬地派出機構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果，其中中央管理的金融企業(yè)報告財政部和銀保監(jiān)會，地方管理的金融企業(yè)報告

36、同級財政部門和其屬地派出機構(gòu)。同一報價日發(fā)生的批量轉(zhuǎn)讓行為作為一個批次。47.在下列經(jīng)營行為中，（ ）可能會產(chǎn)生投資活動的現(xiàn)金流入。2010年5月真題A.出售閑置的辦公樓B.關(guān)閉并清算了一家子公司C.發(fā)行股票D.出售下個月將到期的國債E.出口退稅【答案】:A|D【解析】:一般來說，出售證券（不包括現(xiàn)金等價物）、出售固定資產(chǎn)、收回對外投資本金能夠帶來現(xiàn)金流入；而購買有價證券、購置固定資產(chǎn)會帶來現(xiàn)金的流出。48.“固定資產(chǎn)使用率”指標存在的不足包括（ ）。A.為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設備完全折舊之前就重置資產(chǎn)B.折舊并不意味著用光，就公司而言，使用完全折舊但未報廢的機械設備是很正常的C.未能反映

37、固定資產(chǎn)的折舊程度D.固定資產(chǎn)基礎可能相對較新，但個別資產(chǎn)可能仍需重置E.固定資產(chǎn)使用價值會因折舊會計政策的變化和經(jīng)營租賃的使用而被錯誤理解【答案】:A|B|D|E【解析】:C項，“固定資產(chǎn)使用率”粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，但也存在一些不足之處。49.下列關(guān)于產(chǎn)品競爭力的說法，正確的有（ ）。2009年6月真題A.企業(yè)的競爭力主要表現(xiàn)為其產(chǎn)品的競爭力B.企業(yè)產(chǎn)品競爭力越強，越容易獲得市場認同C.產(chǎn)品競爭力主要取決于產(chǎn)品自身的性價比D.產(chǎn)品競爭力主要取決于產(chǎn)品品牌E.能否合理、有效、及時地進行產(chǎn)品創(chuàng)新對設計和開發(fā)周期短的公司更為重要【答案】:A|B|C【解析】:D項，企業(yè)產(chǎn)品的競爭力取決于

38、產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性價比；E項，能否合理、有效和及時地進行產(chǎn)品創(chuàng)新對于技術(shù)含量高、設計和開發(fā)周期較長的公司更為重要。50.其他條件相同時，下列各行業(yè)中進入壁壘較高的是（ ）。2013年6月真題A.各公司的絕對成本水平相當?shù)男袠I(yè)B.顧客無轉(zhuǎn)換成本的行業(yè)C.存在規(guī)模經(jīng)濟的行業(yè)D.產(chǎn)品高度同質(zhì)化的行業(yè)【答案】:C【解析】:進入壁壘是指行業(yè)內(nèi)既存企業(yè)對于潛在企業(yè)和剛剛進入這個行業(yè)的新企業(yè)所具有的某種優(yōu)勢。換言之，是指想進入或者剛剛進入這個行業(yè)的企業(yè)與既存企業(yè)競爭時可能遇到的種種不利因素。51.商業(yè)銀行在對項目產(chǎn)品進行市場需求預測分析時，需求預測的內(nèi)容應包括（ ）。A.公司的

39、市場占有率B.產(chǎn)品特征C.總的市場潛在的需求量D.行業(yè)的實際銷售額E.區(qū)域市場潛在需求量【答案】:A|C|D|E【解析】:市場需求預測的內(nèi)容包括：估計潛在的市場需求總量；估計區(qū)域市場潛在需求量；評估行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場占有率。B項，產(chǎn)品特征是市場需求預測的主要相關(guān)因素，不屬于需求預測的內(nèi)容。52.行業(yè)發(fā)展的啟動階段，行業(yè)銷售、利潤和現(xiàn)金流的特征有（ ）。A.銷售：由于價格比較高，銷售量很小B.利潤：由于銷售量很低而成本相對很高，利潤為負C.銷售：由于價格比較高，銷售量很大D.利潤：由于銷售量很高而成本相對很低，利潤為正E.現(xiàn)金流為負【答案】:A|B|E【解析】:啟動階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金

40、流有以下特點：在銷售方面，由于價格比較高，銷售量很小；在利潤方面，因為銷售量低而成本相對很高，利潤為負值；在現(xiàn)金流方面，低銷售、高投資和快速的資本成長需求造成現(xiàn)金流也為負值。53.將各個方案的經(jīng)濟效益或成本進行比較，選取經(jīng)濟效益最高或成本最低的方案，這種項目規(guī)模評估方法稱為（ ）。A.決策樹分析法B.多因素評比法C.數(shù)學規(guī)劃法D.效益成本評比法【答案】:D【解析】:效益成本評比法主要是將各方案的經(jīng)濟效益或成本進行比較，選取經(jīng)濟效益最高或成本最低的方案。這類評比的具體方法有：盈虧平衡點比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法。54.下列關(guān)于貸款支付的表述，正確的是（ ）。2013年6月真題A.銀行應根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準B.對單筆資金支付超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的固定資產(chǎn)貸款，應采用貸款人受托支付方式C.與借款人新建立信貸