財務(wù)資金管理制度流程

1、流程名稱資金管理版本號碼1.1子流程名稱現(xiàn)金盤點流程最后更新日期03/26/2012涉及會計科目現(xiàn)金、銀行存款執(zhí)行日期04/01/2012流程負(fù)責(zé)人總部大區(qū)財務(wù)經(jīng)理流程圖編號1.1PAGE PAGE 7資金管理流程流程概述本流程闡述XXX公司月度庫存現(xiàn)金及空白支票的盤點管理程序,旨在保證公司庫存現(xiàn)金余額的存在性與準(zhǔn)確性，以及空白支票的存在性與完整性.適用范圍XXX公司（含下屬各分子公司、辦事處）流程參與人出納/財務(wù)部會計/財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理/財務(wù)部總部財務(wù)經(jīng)理/財務(wù)部總部財務(wù)總監(jiān)/財務(wù)部名詞解釋無相關(guān)文檔及數(shù)據(jù)現(xiàn)金盤點表支票盤點表手工現(xiàn)金日記賬支票使用登記薄會計憑證資金日報明細(xì)表流程名稱資金管理版

2、本號碼1.1子流程名稱現(xiàn)金盤點流程最后更新日期03/26/2012涉及會計科目現(xiàn)金、銀行存款執(zhí)行日期04/01/2012流程負(fù)責(zé)人總部大區(qū)財務(wù)經(jīng)理流程圖編號1.1步驟流程及控制說明參與者相關(guān)文檔及數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)與建議部門崗位流程開始庫存現(xiàn)金及支票：庫存現(xiàn)金和支票存放在財務(wù)部出納的保險箱中，保險箱需要同時用鑰匙和密碼才能打開,由出納保管保險箱鑰匙和密碼。出納每3個月修改一次密碼。各公司和辦事處按需求設(shè)置備用金限額。集團總部限額人民幣50,000；各分子公司和辦事處限額人民幣5,000。集團總部/大區(qū)財務(wù)經(jīng)理審閱分子公司對備用金的限額是否合理,并書面批準(zhǔn)。各公司和辦事處需要保存集團總部/大區(qū)財務(wù)經(jīng)理的批

3、準(zhǔn)文件（包括郵件)。各個公司當(dāng)日備用金余額不得超過備用金限額。按照如果超過該限額,出納需要將超過部分需要存入銀行。對于各大區(qū)關(guān)心的備用金額度5000元的問題，沒有特殊情況，備用金維持5000元。一段時間的有特殊項目的,需要提升備用金額度的分公司，單獨申請額度，報集團審批后可以提升。未經(jīng)批準(zhǔn)，不可擅自提升備用金額度。財務(wù)部出納會計1清點現(xiàn)金、空白支票：財務(wù)制度規(guī)定出納每天下班前都要對現(xiàn)金進行清點并記錄。出納每周五進行盤點，如果周次中含二十五日和月末最后一天，分別在二十五日和月末最后一天進行盤點。由出納對現(xiàn)金進行盤點，財務(wù)部會計監(jiān)盤，每次盤點發(fā)現(xiàn)多出限額部分的備用金，均需要在當(dāng)日存入銀行。出納每月

4、末與會計空白支票，出納清點所有空白支票，財務(wù)部會計對整個盤點過程進行監(jiān)盤。轉(zhuǎn)至：步驟2財務(wù)部出納會計2記錄盤點結(jié)果：財務(wù)部會計（分公司沒有專職會計人員的，由大區(qū)財務(wù)經(jīng)理指定分公司監(jiān)盤人員，監(jiān)盤人員每季度輪換一次，下同）在出納盤點的過程中將其清點的庫存現(xiàn)金的貨幣數(shù)量、金額填寫在現(xiàn)金盤點表中.財務(wù)部會計在出納盤點的過程中將其清點的空白支票數(shù)量、起止序號填寫在支票盤點表中。轉(zhuǎn)至：步驟3財務(wù)部會計現(xiàn)金盤點表支票盤點表3簽字確認(rèn):出納在現(xiàn)金盤點表、支票盤點表上簽字確認(rèn)盤點結(jié)果。轉(zhuǎn)至:步驟4財務(wù)部出納現(xiàn)金盤點表支票盤點表4判斷是否賬實相符:財務(wù)部會計對照手工現(xiàn)金日記賬余額審核當(dāng)日現(xiàn)金盤點金額是否正確。財務(wù)

5、部會計對照支票使用登記薄審核空白支票序號和數(shù)量是否正確。若賬實不符，轉(zhuǎn)至步驟5；若賬實相符，轉(zhuǎn)至步驟6.轉(zhuǎn)至:步驟5/步驟6財務(wù)部會計現(xiàn)金日記賬支票使用登記薄5.15.2檢查賬實不符的原因：如發(fā)現(xiàn)賬實不符, 由會計對差異進行調(diào)查，將調(diào)查結(jié)果做出書面說明提交總部/大區(qū)財務(wù)經(jīng)理審批。如果確實屬于現(xiàn)金遺失，需明確責(zé)任人，根據(jù)金額的大小經(jīng)適當(dāng)管理層進行審批處理。會計根據(jù)情況做出相應(yīng)會計分錄。轉(zhuǎn)至：步驟6財務(wù)部會計大區(qū)財務(wù)經(jīng)理總部財務(wù)經(jīng)理會計憑證6簽字確認(rèn)：會計確定盤點結(jié)果，并在現(xiàn)金盤點表、支票盤點表簽字確認(rèn)。轉(zhuǎn)至：步驟7財務(wù)部會計現(xiàn)金盤點表支票盤點表7審核盤點表并簽字確認(rèn)：總部/大區(qū)財務(wù)經(jīng)理或授權(quán)財務(wù)

6、經(jīng)理審核現(xiàn)金盤點表、支票盤點表，確認(rèn)是否填寫完整，是否經(jīng)過出納、會計簽字確認(rèn),審核無誤后簽字確認(rèn).轉(zhuǎn)至：步驟8財務(wù)部大區(qū)財務(wù)經(jīng)理總部財務(wù)經(jīng)理或被授權(quán)的財務(wù)主管現(xiàn)金盤點表支票盤點表8歸檔保存:出納按時間先后順序歸檔保存現(xiàn)金盤點表及支票盤點表。轉(zhuǎn)至：步驟9財務(wù)部出納現(xiàn)金盤點表支票盤點表9上報程序：財務(wù)經(jīng)理審閱周盤點報表，于每月一日將上月的周盤點表，提交至集團財務(wù)經(jīng)理(劉宏）.集團財務(wù)經(jīng)理審閱無誤后，上報集團財務(wù)總監(jiān)。財務(wù)部大區(qū)財務(wù)經(jīng)理總部財務(wù)經(jīng)理總部財務(wù)總監(jiān)10資金日報明細(xì)表：為明晰化資金日報,每日出納需填寫資金日報明細(xì)表。即:個人卡、銀行存款均需列示明細(xì)。詳細(xì)內(nèi)容參見附表2資金日報明細(xì)表資金日報明細(xì)表經(jīng)大區(qū)經(jīng)理審閱后，由出納報給總部韓瑞雪.韓瑞雪匯總后上報集團財務(wù)經(jīng)理（劉宏）。集團財務(wù)經(jīng)理審閱無誤后，上報集團財務(wù)總監(jiān)。財務(wù)部出納大區(qū)財務(wù)經(jīng)理總部財務(wù)經(jīng)理總部財務(wù)總監(jiān)資金日報明細(xì)表流程結(jié)束流程名稱3.0資金管理版本號碼1.1子流程名