財(cái)務(wù)資金管理制度流程

1、流程名稱資金管理版本號(hào)碼1.1子流程名稱現(xiàn)金盤點(diǎn)流程最后更新日期03/26/2012涉及會(huì)計(jì)科目現(xiàn)金、銀行存款執(zhí)行日期04/01/2012流程負(fù)責(zé)人總部大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理流程圖編號(hào)1.1PAGE PAGE 7資金管理流程流程概述本流程闡述XXX公司月度庫存現(xiàn)金及空白支票的盤點(diǎn)管理程序,旨在保證公司庫存現(xiàn)金余額的存在性與準(zhǔn)確性，以及空白支票的存在性與完整性.適用范圍XXX公司（含下屬各分子公司、辦事處）流程參與人出納/財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)/財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理/財(cái)務(wù)部總部財(cái)務(wù)經(jīng)理/財(cái)務(wù)部總部財(cái)務(wù)總監(jiān)/財(cái)務(wù)部名詞解釋無相關(guān)文檔及數(shù)據(jù)現(xiàn)金盤點(diǎn)表支票盤點(diǎn)表手工現(xiàn)金日記賬支票使用登記薄會(huì)計(jì)憑證資金日報(bào)明細(xì)表流程名稱資金管理版

2、本號(hào)碼1.1子流程名稱現(xiàn)金盤點(diǎn)流程最后更新日期03/26/2012涉及會(huì)計(jì)科目現(xiàn)金、銀行存款執(zhí)行日期04/01/2012流程負(fù)責(zé)人總部大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理流程圖編號(hào)1.1步驟流程及控制說明參與者相關(guān)文檔及數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)與建議部門崗位流程開始庫存現(xiàn)金及支票：庫存現(xiàn)金和支票存放在財(cái)務(wù)部出納的保險(xiǎn)箱中，保險(xiǎn)箱需要同時(shí)用鑰匙和密碼才能打開,由出納保管保險(xiǎn)箱鑰匙和密碼。出納每3個(gè)月修改一次密碼。各公司和辦事處按需求設(shè)置備用金限額。集團(tuán)總部限額人民幣50,000；各分子公司和辦事處限額人民幣5,000。集團(tuán)總部/大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱分子公司對備用金的限額是否合理,并書面批準(zhǔn)。各公司和辦事處需要保存集團(tuán)總部/大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理的批

3、準(zhǔn)文件（包括郵件)。各個(gè)公司當(dāng)日備用金余額不得超過備用金限額。按照如果超過該限額,出納需要將超過部分需要存入銀行。對于各大區(qū)關(guān)心的備用金額度5000元的問題，沒有特殊情況，備用金維持5000元。一段時(shí)間的有特殊項(xiàng)目的,需要提升備用金額度的分公司，單獨(dú)申請額度，報(bào)集團(tuán)審批后可以提升。未經(jīng)批準(zhǔn)，不可擅自提升備用金額度。財(cái)務(wù)部出納會(huì)計(jì)1清點(diǎn)現(xiàn)金、空白支票：財(cái)務(wù)制度規(guī)定出納每天下班前都要對現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)并記錄。出納每周五進(jìn)行盤點(diǎn)，如果周次中含二十五日和月末最后一天，分別在二十五日和月末最后一天進(jìn)行盤點(diǎn)。由出納對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)監(jiān)盤，每次盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)多出限額部分的備用金，均需要在當(dāng)日存入銀行。出納每月

4、末與會(huì)計(jì)空白支票，出納清點(diǎn)所有空白支票，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)對整個(gè)盤點(diǎn)過程進(jìn)行監(jiān)盤。轉(zhuǎn)至：步驟2財(cái)務(wù)部出納會(huì)計(jì)2記錄盤點(diǎn)結(jié)果：財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)（分公司沒有專職會(huì)計(jì)人員的，由大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理指定分公司監(jiān)盤人員，監(jiān)盤人員每季度輪換一次，下同）在出納盤點(diǎn)的過程中將其清點(diǎn)的庫存現(xiàn)金的貨幣數(shù)量、金額填寫在現(xiàn)金盤點(diǎn)表中.財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)在出納盤點(diǎn)的過程中將其清點(diǎn)的空白支票數(shù)量、起止序號(hào)填寫在支票盤點(diǎn)表中。轉(zhuǎn)至：步驟3財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)現(xiàn)金盤點(diǎn)表支票盤點(diǎn)表3簽字確認(rèn):出納在現(xiàn)金盤點(diǎn)表、支票盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)盤點(diǎn)結(jié)果。轉(zhuǎn)至:步驟4財(cái)務(wù)部出納現(xiàn)金盤點(diǎn)表支票盤點(diǎn)表4判斷是否賬實(shí)相符:財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)對照手工現(xiàn)金日記賬余額審核當(dāng)日現(xiàn)金盤點(diǎn)金額是否正確。財(cái)務(wù)

5、部會(huì)計(jì)對照支票使用登記薄審核空白支票序號(hào)和數(shù)量是否正確。若賬實(shí)不符，轉(zhuǎn)至步驟5；若賬實(shí)相符，轉(zhuǎn)至步驟6.轉(zhuǎn)至:步驟5/步驟6財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)現(xiàn)金日記賬支票使用登記薄5.15.2檢查賬實(shí)不符的原因：如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符, 由會(huì)計(jì)對差異進(jìn)行調(diào)查，將調(diào)查結(jié)果做出書面說明提交總部/大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。如果確實(shí)屬于現(xiàn)金遺失，需明確責(zé)任人，根據(jù)金額的大小經(jīng)適當(dāng)管理層進(jìn)行審批處理。會(huì)計(jì)根據(jù)情況做出相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄。轉(zhuǎn)至：步驟6財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理總部財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)憑證6簽字確認(rèn)：會(huì)計(jì)確定盤點(diǎn)結(jié)果，并在現(xiàn)金盤點(diǎn)表、支票盤點(diǎn)表簽字確認(rèn)。轉(zhuǎn)至：步驟7財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)現(xiàn)金盤點(diǎn)表支票盤點(diǎn)表7審核盤點(diǎn)表并簽字確認(rèn)：總部/大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理或授權(quán)財(cái)務(wù)

6、經(jīng)理審核現(xiàn)金盤點(diǎn)表、支票盤點(diǎn)表，確認(rèn)是否填寫完整，是否經(jīng)過出納、會(huì)計(jì)簽字確認(rèn),審核無誤后簽字確認(rèn).轉(zhuǎn)至：步驟8財(cái)務(wù)部大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理總部財(cái)務(wù)經(jīng)理或被授權(quán)的財(cái)務(wù)主管現(xiàn)金盤點(diǎn)表支票盤點(diǎn)表8歸檔保存:出納按時(shí)間先后順序歸檔保存現(xiàn)金盤點(diǎn)表及支票盤點(diǎn)表。轉(zhuǎn)至：步驟9財(cái)務(wù)部出納現(xiàn)金盤點(diǎn)表支票盤點(diǎn)表9上報(bào)程序：財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱周盤點(diǎn)報(bào)表，于每月一日將上月的周盤點(diǎn)表，提交至集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)理(劉宏）.集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱無誤后，上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)。財(cái)務(wù)部大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理總部財(cái)務(wù)經(jīng)理總部財(cái)務(wù)總監(jiān)10資金日報(bào)明細(xì)表：為明晰化資金日報(bào),每日出納需填寫資金日報(bào)明細(xì)表。即:個(gè)人卡、銀行存款均需列示明細(xì)。詳細(xì)內(nèi)容參見附表2資金日報(bào)明細(xì)表資金日報(bào)明細(xì)表經(jīng)大區(qū)經(jīng)理審閱后，由出納報(bào)給總部韓瑞雪.韓瑞雪匯總后上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)理（劉宏）。集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱無誤后，上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)。財(cái)務(wù)部出納大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理總部財(cái)務(wù)經(jīng)理總部財(cái)務(wù)總監(jiān)資金日報(bào)明細(xì)表流程結(jié)束流程名稱3.0資金管理版本號(hào)碼1.1子流程名