支付結(jié)算法律制度(11)

1、第二章 支付結(jié)算法律制度第一節(jié) 概述第二節(jié) 現(xiàn)金管理第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶(hù)第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算方式一、概述（一）支付結(jié)算的概念和特征 1、支付結(jié)算的概念 現(xiàn)金結(jié)算 票據(jù)結(jié)算（匯票、支票、本票）（1）結(jié)算 非現(xiàn)金結(jié)算 非票據(jù)結(jié)算（信用卡、匯兌、托收承付 等） 支付結(jié)算當(dāng)事人：付款方 收款方 中介（銀行）（1）支付結(jié)算必須通過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行。（2）支付結(jié)算是一種要式行為。（必須按照法律規(guī)定的一定形式進(jìn)行）（3）支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志。（4）支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一管理和分級(jí)管理相結(jié)合的管理體制。（5）支付結(jié)算必須依法進(jìn)行。2、支付結(jié)算的特征【例題1多選題】下列各項(xiàng)中，屬于辦理支付結(jié)算主

2、體的有（）。A.城市信用合作社 B.個(gè)人C.單位 D.個(gè)體工商戶(hù) 正確答案ABCD【例題2多選題】下列各項(xiàng)中，屬于支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)的有（）。A.城市信用合作社 B.銀行C.保險(xiǎn)公司 D.大型股份公司正確答案AB（二）、支付結(jié)算的基本原則（1）恪守信用，履約付款（2）誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配（3）銀行不墊款【例題1單選題】2008年5月10日，甲公司的經(jīng)辦人李梅持轉(zhuǎn)賬支票到其開(kāi)戶(hù)銀行某工商銀行辦事處辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，要求將其賬面上的存款轉(zhuǎn)5萬(wàn)元到本市與該公司有業(yè)務(wù)往來(lái)的某信用社。當(dāng)日下午李梅持工商銀行辦事處加蓋有轉(zhuǎn)訖章的進(jìn)賬單（回單）到信用社要求提取現(xiàn)金5萬(wàn)元，信用社柜臺(tái)員因該公司是信用

3、社老客戶(hù)，即為其辦理了提現(xiàn)手續(xù)。11日上午信用社發(fā)現(xiàn)甲公司轉(zhuǎn)存至本信用社的5萬(wàn)元尚未到賬。則該信用社對(duì)此業(yè)務(wù)的處理違反了支付結(jié)算的（）基本原則。 A.恪守信用、履約付款B.誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬、由誰(shuí)支配C.銀行不墊款D.自主選擇 正確答案C（三）、支付結(jié)算的主要工具 匯票 1、票據(jù) 本票 支票2、銀行卡3、匯兌4、托收承付5、委托收款6、電子支付（四）、辦理支付結(jié)算的基本要求（考試重點(diǎn)）1、單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證。 【特別注意】：未使用統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證，其中票據(jù)無(wú)效，結(jié)算憑證銀行不受理。 【相關(guān)連接】：（注意相同規(guī)定在三處出現(xiàn)） （

4、1）出票日期，收款人名稱(chēng)不得更改。更改的票據(jù)無(wú)效，結(jié)算憑證銀行不受理。 （2）票據(jù)和結(jié)算憑證的金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，不一致票據(jù)無(wú)效，結(jié)算憑證銀行不受理。2、票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)?。（此處?？紓卧?、變?cè)旄拍畹呐袛啵﹤卧欤菏侵笩o(wú)權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)人名義簽章的行為。變?cè)欤菏侵笩o(wú)權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人對(duì)票據(jù)上簽章以外的記載事項(xiàng)加以改變的行為。 【特別注意】：金額、出票或簽發(fā)“日期”，“收款人”名稱(chēng)不得更改。其他記載事項(xiàng)原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。 【相關(guān)連接】：原始憑證的金額有誤的只能由開(kāi)票方重開(kāi)，不得更改。其

5、他內(nèi)容可以更改，更改必須由開(kāi)票方更正，更正處加蓋原出票單位的印章。3、填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求（1）中文大寫(xiě)金額數(shù)字 中文大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書(shū)填寫(xiě)，使用繁體字，也應(yīng)受理。(判斷） 中文大寫(xiě)金額數(shù)字到“元”為止的，應(yīng)寫(xiě)“整”(或“正”)字；到“角”為止的，可以不寫(xiě)“整”(或“正”)字。大寫(xiě)金額數(shù)字有“分”的，不寫(xiě)“整”(或“正”)字。 中文大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫(xiě)，不得留有空白。大寫(xiě)金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字。 在票據(jù)和結(jié)算憑證大寫(xiě)金額欄內(nèi)不得預(yù)印固定的“仟、佰、拾、萬(wàn)、仟、佰、拾、元、角、分”字樣。（2）阿拉伯小寫(xiě)金額 阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字中有“0

6、”時(shí)，中文大寫(xiě)應(yīng)按照漢語(yǔ)語(yǔ)言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書(shū)寫(xiě)。舉例：阿拉伯?dāng)?shù)字中有“0”時(shí)，中文大寫(xiě)金額要寫(xiě)“零”字，如￥1409.50，應(yīng)寫(xiě)成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角。 阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字中連續(xù)有幾個(gè)“0”時(shí)，中文大寫(xiě)金額中間可以只寫(xiě)一個(gè)零。如￥6007.14，應(yīng)寫(xiě)成人民幣陸仟零柒元壹角肆分。 阿拉伯?dāng)?shù)字的萬(wàn)位或元位是“0”，或者數(shù)中可字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”，萬(wàn)位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”時(shí)，中文大寫(xiě)金額中可以只寫(xiě)一個(gè)零字，也可以不寫(xiě)零字。如￥1680.32，應(yīng)寫(xiě)成人民幣壹仟陸佰捌拾零叁角貳分，或者寫(xiě)成人民幣壹仟陸佰捌拾叁角貳分，又如￥107000.53，應(yīng)寫(xiě)成人民幣

7、壹拾萬(wàn)柒仟元零伍角叁分，或者寫(xiě)成人民幣壹拾萬(wàn)柒仟元伍角叁分。 阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字前面角位是“0”，而分位不是“0”時(shí)，中文大寫(xiě)金額“元”后面應(yīng)寫(xiě)“零”字。如￥16409.02，應(yīng)寫(xiě)成人民幣壹萬(wàn)陸仟肆佰零玖元零貳分。阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫(xiě)人民幣符號(hào)“￥”。數(shù)字要認(rèn)真填寫(xiě)，不得連寫(xiě)分辯不清。（3）票據(jù)的出票日期的書(shū)寫(xiě) 票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫(xiě)。票據(jù)出票日期使用小寫(xiě)填寫(xiě)的，銀行不予受理。 大寫(xiě)日期規(guī)則 前加“零” 月為“1、2、和10”的； 日為“1-9和10、20、30”的； 前加“壹” 日為“11-19”的。 如：2月12日 零貳月壹拾貳日 10月20日 零壹拾月零貳拾日 大寫(xiě)日

8、期未按要求規(guī)范填寫(xiě)的，銀行可予受理；但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)【例題1單選題】填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證時(shí)的大寫(xiě)金額數(shù)字到（）為止的，應(yīng)在其后寫(xiě)“整”或“正”字。A.元B.角 C.分D.元或角 正確答案【例題2判斷題】填寫(xiě)會(huì)計(jì)憑證和票據(jù)時(shí)，中文大寫(xiě)金額數(shù)字到“角”為止的，在“角”之后都應(yīng)寫(xiě)“整”字。（ ）【例題3單選題】某公司于2005年2月10日開(kāi)出一張支票，下列有關(guān)支票日期的寫(xiě)法中符合要求的（）。A.貳零零伍年貳月拾日 B.貳零零伍年零貳月壹拾日C.貳零零伍年零貳月零壹拾日 D.貳零零伍年貳月壹拾日 正確答案C票據(jù)的簽章 簽名 票據(jù)和結(jié)算憑證簽章 蓋章 簽名加蓋章（1）單位、銀行 該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。 （2）個(gè)人 個(gè)人本名的簽名或蓋章?！纠}1單選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)單位票據(jù)簽章的說(shuō)法中，符合規(guī)定的是（）。