咨詢項目組工作手冊范本

1、. .10/10項目組工作手冊總則1.1.為了規(guī)咨詢項目組工作責任，制定本手冊。1.2.咨詢項目（以下簡稱項目）不同于審計項目、審閱項目、審核項目、簽證項目。13項目組是指，由公司員工組成的，為企業(yè)提供某項項目服務的工作團隊。14項目一般分為兩個工作階段，第一階段為盡職調查和方案設計階段，第二階段為方案執(zhí)行和會計檢查階段。1.5. 項目組成員相互復核，是公司一級復核，是公司部工作，不能代替公司項目組以外的專門復核人員二級復核咨詢工作，不能代替客戶對接人員驗收咨詢工作。1.6.本手冊僅適用于企業(yè)重組并購項目。2人員21項目組成員，至少有一個在與項目有關的法務方面，具有足夠、適當經(jīng)驗的人員；至少有

2、一個在與項目有關的財稅方面，具有足夠、適當經(jīng)驗的人員。22人員，是指公司的負責人和員工。公司負責人，是指就項目有權代表公司的個人。員工，是指公司負責人以外的公司員工。23每個項目至少有三個人組成，其中一人擔任項目負責人。根據(jù)項目實際情況，一個項目有多個項目經(jīng)理和多個項目助理組成，但只有一個項目負責人。項目負責人應具備項目經(jīng)理的任職資格。 小型項目：由二個項目經(jīng)理（其中一人擔任項目負責人）和一個項目助理組成。 中型項目：由二個項目經(jīng)理（其中一人擔任項目負責人）、二個項目助理組成。 大型項目：由二個項目經(jīng)理（其中一人擔任項目負責人）、三個項目助理組成；特殊項目：公司根據(jù)項目實際情況進行人員安排。2

3、4項目第一階段工作的項目負責人由側重法務專業(yè)人員擔任，第二階段工作的項目負責人由側重財稅專業(yè)人員擔任。25項目組負責人由公司負責人直接指定，或由咨詢中心總監(jiān)安排并報公司負責人確定。項目組其他成員由咨詢中心總監(jiān)直接安排確定，項目負責人和其他成員不得拒絕。2.6.咨詢人員必須每天即時在OA系統(tǒng)上更新本人狀態(tài)。咨詢人員報經(jīng)咨詢中心總監(jiān)，人事總監(jiān)，人事專員批準后，方可休假。2.7.項目階段性工作結束時，為項目階段性工作確認單上所有專門復核人員和客戶對接人員簽上本人和日期中最晚的日期。如在合理時間，等不到所有客戶對接人員在項目階段性工作確認單上簽上本人和日期，項目階段性工作結束時，為項目階段性工作確認單

4、上所有專門復核人員簽上本人和日期中最晚的日期，再加上14日。項目階段性工作結束時，該項目組人員狀態(tài)即時變更為待命，該項目組即被撤銷。2.8.對于新項目第一階段工作，老項目第二階段工作（第一階段工作已經(jīng)完成），按待命狀態(tài)、臨時任務狀態(tài)、休假狀態(tài)、在項目上狀態(tài)順序安排咨詢人員。安排同一狀態(tài)咨詢人員完畢后，仍缺人手的，再安排下個狀態(tài)人員。29對于待命狀態(tài)咨詢人員，待命時間越長，優(yōu)先安排項目；一旦安排，本人不得拒絕。對于臨時任務狀態(tài)人員，能夠退出臨時任務越早，相關委派人同意，優(yōu)先安排項目；如都能同時退出臨時任務，臨時任務時間越長，相關委派人同意，優(yōu)先安排項目。對于休假狀態(tài)人員，休假時間越長，本人同意，

5、優(yōu)先安排項目。在項目上狀態(tài)人員，客戶與項目負責人同意放行，本人同意，優(yōu)先安排項目。210項目第一階段工作結束時之前，客戶付清了第二階段工作款項的70%，對于該項目第二階段工作，不受上條限制，優(yōu)先安排該項目第一階段工作的咨詢人員。211待命狀態(tài)咨詢人員不得出遠門走親訪友、旅游、學習等。待命狀態(tài)咨詢人員，一旦安排項目后，必須在指定時間后6小時之前到達項目所在地。如不能做到，視為拒絕安排。212休假狀態(tài)人員，一旦安排項目后，必須在指定時間后24小時之前到達項目所在地。如不能做到，視為放棄安排，繼續(xù)休假。213在項目上狀態(tài)人員，一旦安排其他項目后，必須在指定時間后24小時之前到達項目所在地。如不能做到

6、，視為放棄安排，繼續(xù)在原來項目上。214一個正在運行的項目組成員，不能同時成為其他正在運行的項目組成員，不能同時成為任一個正在運行的項目專門復核人員。2.15.項目助理成為項目經(jīng)理，必須至少具有以下條件：參與公司項目第一階段工作不少于7個；參與公司項目第二階段工作不少于3個。3項目啟動31考慮企業(yè)月末月初忙于結賬，啟動項目時間一般為當月10日。32在項目啟動會開始時，項目負責人安排好項目啟動會記錄人員，會議記錄人員要將全部會議容記錄下來。33. 在項目啟動會上，我方客戶經(jīng)理向項目組介紹客戶。34在項目啟動會上，我方客戶經(jīng)理向客戶介紹我方項目組成員（，崗位，具體職責，以前工作經(jīng)歷等），提到我方團

7、隊不僅包括項目組成員，還包括臨時到場的公司負責人，項目總監(jiān)，專門復核人員等。35在項目啟動會上，我方客戶經(jīng)理向項目組成員傳閱咨詢合同，講解咨詢合同容。36在項目啟動會上，項目負責人向客戶明確以什么名義工作（做好），工作目的，工作時間、工作人員、工作圍等基本工作計劃。37在項目啟動會上，項目負責人告訴客戶，盡職調查就是要摸清客戶家底，找出客戶存在的問題與風險，編制盡職調查報告，只向客戶對接人員匯報盡職調查情況。38. 在項目啟動會上，項目負責人向客戶詢問實際控制自然人的關聯(lián)方關系，哪些地區(qū)存在哪些關聯(lián)公司。詢問企業(yè)與關聯(lián)單位基本情況（包括生產(chǎn)經(jīng)營情況）。39. 在項目啟動會上，側重財稅的項目經(jīng)理

8、向客戶詢問企業(yè)與關聯(lián)單位帳務（有幾套帳）與報表情況（有幾套報表，應付哪些部門），每套賬如何反映企業(yè)情況。向客戶詢問企業(yè)采用手工還是財務軟件記賬(包括什么時候開始采用財務軟件記賬)。與客戶確認盡調查賬圍，首先考慮低風險，其次考慮容易操作，在能真實完整反映銀行貸款、應付票據(jù)、民間借貸、應付賬款和預收賬款等負債的前提下，可以選擇，最能真實完整反映企業(yè)情況的會計報表、會計科目明細表、會計科目發(fā)生余額表、總帳、明細帳、記賬憑證、原始憑證和其他會計資料等；也可以選擇，與網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)有關的會計報表、會計科目明細表、會計科目發(fā)生余額表、總帳、明細帳、記賬憑證、原始憑證和其他會計資料等。310. 在項目啟動

9、會上，側重財稅的項目經(jīng)理與客戶確認盡調時點。311. 在項目啟動會上，側重財稅的項目經(jīng)理向客戶詢問最近一期歸還貸款本金的時間和支付貸款利息的時間。312. 在項目啟動會上，側重財稅的項目經(jīng)理向客戶詢問財務部門組成，財務人員，職稱，工作經(jīng)驗等基本情況，財務人員變動情況。313. 在項目啟動會上，側重財稅的項目經(jīng)理向客戶詢問出口退稅情況，是否屬于稅務重點關注企業(yè)，是否受過稅務舉報，是否受過主管稅務機關稽查，是否受罰。314. 在項目啟動會上，項目負責人向客戶詢問公司是否有法務顧問和財務顧問，如有，則詢問法務顧問和財務顧問對公司提出了什么問題與建議。315. 在項目啟動會上，項目負責人向客戶詢問是否

10、設立新經(jīng)營公司，是否想在設立創(chuàng)業(yè)投資公司，以收購客戶的優(yōu)質參股企業(yè)。316.在項目啟動會上，項目負責人與客戶明確問題和事項的輕重緩急。317. 在項目啟動會上，項目負責人詢問客戶工作休息時間安排，包括資產(chǎn)盤點時間安排。318.在項目啟動會上，項目負責人提請客戶提供安靜隱秘的辦公室，以便項目組成員即時展開咨詢工作。319. 在項目啟動會上，項目負責人提請客戶提供寬帶與線，電源接線板，打印機，A4紙，簽字筆，垃圾桶，抹布，茶葉，用水等辦公用品。320.在項目啟動會上，項目負責人與客戶協(xié)商確認項目組成員住宿、伙食、交通安排，相應費用預支與報銷安排。321. 在項目啟動會上，項目負責人明確項目組與客戶

11、對接人員，取得客戶董事長，法務，財務，行政等人員手機、固定、電子和 。322項目啟動會完畢后，項目組會議記錄人員與時整理好會議紀要，發(fā)給項目組成員審核無誤后，即時發(fā)給客戶審核確認。323項目啟動會完畢后，項目負責人應與時考慮咨詢合同與客戶實際情況，如自己不能勝任，應與時請求上級領導安排其他項目負責人接手該項目；如該項目能分出獨立項目（與原項目是并行項目），應與時請求上級領導安排其他項目負責人帶隊獨立操作分出的獨立項目。324項目啟動會完畢后，項目負責人應即時考慮項目人手情況，該項目缺法務或財稅專業(yè)人員，應與時請求上級領導選派合適人員參加該項目；該項目缺項目助理，應與時請求上級領導選派項目助理。

12、325項目啟動會完畢后，如其他地區(qū)存在客戶關聯(lián)公司，項目負責人應即時向相應每個地區(qū)分派至少一位項目組成員。326項目啟動會完畢后，項目負責人應即時編制項目第一階段工作計劃單（格式可參考“01-2101項目工作確認單.xls”），即時發(fā)給項目組成員和客戶對接人員知曉。4項目人員管理41項目啟動后，項目負責人隨時（除晚上10點一直到第二天早上7點以外）與公司負責人，項目總監(jiān)，人事總監(jiān)，財務人員，人事專員，項目組成員，客戶對接人員保持聯(lián)系，即時將手機和即時通信變更信息短信通知并告知這些人。42項目啟動后，項目負責人即時為項目組成員建立一個 或微信討論組，便于交流，便于發(fā)表意見，便于發(fā)送接收電子資料。

13、43項目啟動后，項目負責人多關心項目組成員集合時間，用餐情況，交通便利情況，費用發(fā)生情況，資料快遞情況。項目負責人與項目組成員在一起時，代墊用餐費用，交通費用，住宿費用。44項目啟動后，本著節(jié)約和效率原則，項目負責人提前預定賓館，適時退訂賓館，提前安排來回路線和交通工具。特別注意節(jié)假日情況。45項目啟動后，項目組成員在滿足客戶需求的前提下，平衡好項目組成員收入和付出，經(jīng)客戶與項目負責人同意后，項目組成員自行安排工作和輪休。項目組成員輪休時，仍算在項目上，不算休假。46項目啟動后，項目負責人保管項目所有書面資料，留存項目所有電子資料。4.7. 項目啟動后，如增加新的項目組成員，原項目組成員，讓其

14、加入 或微信討論組；向其講解項目組成員，客戶對接人員，項目進度，項目重大事項，項目分歧疑惑事項等；帶其與相關客戶對接人員見面交談；發(fā)給相關客戶對接人員聯(lián)系方式，項目所有電子資料；讓其翻閱項目所有書面資料。48項目啟動后，如替換項目組成員，除原項目組成員按上條容操作以外，被替換項目組成員應將自己留存的項目所有電子資料發(fā)給新項目組成員。49項目啟動后，如替換項目組負責人，除原項目組成員按上條容操作以外，被替換項目組負責人應將自己留存的項目所有電子資料發(fā)給新項目組成員，應將自己保管的項目所有書面資料移交給新項目組成員。410項目第一階段工作結束，沒有同時啟動項目第二階段工作，項目第一階段工作負責人，

15、應即時將自己留存的項目第一階段工作的所有電子資料發(fā)給公司檔案管理人員，同時將自己保管的項目第一階段工作的所有咨詢工作底稿移交給公司檔案管理人員。411項目第一階段工作結束，同時啟動項目第二階段工作，項目第一階段工作負責人，應即時將自己留存的項目第一階段工作的所有電子資料發(fā)給項目第二階段工作負責人，同時將自己保管的項目第一階段工作的所有咨詢工作底稿移交給項目第二階段工作負責人。5項目事務管理（具體操作可參考“01-0101盡調容.doc”）5.1.項目組工作包括： 啟動項目； 從企業(yè)、政府管理部門、外部單位等取得咨詢資料； 分析、統(tǒng)計咨詢資料； 整理咨詢資料； 與客戶人員討論； 作出企業(yè)具體情況

16、描述、判斷和建議的咨詢報告(包括但不限于盡調報告，方案，檢查報告，提問回答解釋記錄，討論記錄，會議紀要等)； 項目組成員相互復核咨詢工作（可參考項目專門復核工作手冊操作）； 形成咨詢工作底稿；接受項目組以外的專門復核人員復核咨詢工作；接受客戶對接人員(客戶法務總監(jiān)，客戶財務總監(jiān)，客戶負責人)驗收咨詢工作；移交咨詢工作底稿。5.2. 在項目第一階段工作期間，項目組成員從外部調取所有與客戶實際控制自然人關聯(lián)的企業(yè)資料，比如，成立以來所有的工商登記資料（基本情況，變更匯總情況，變更具體資料，年檢資料），企業(yè)股東持有企業(yè)股權質押登記資料，企業(yè)存貨抵押登記資料，企業(yè)機器設備抵押登記資料。估計1個工作日。

17、53在項目第一階段工作期間，進行第1步的同時，進行本步驟，項目組成員從外部調取企業(yè)車輛權屬登記與車輛抵押登記資料，企業(yè)房屋建筑物權屬登記與抵押登記資料，企業(yè)土地使用權權屬登記與抵押登記資料，企業(yè)商標權屬登記與抵押登記資料，企業(yè)專利權權屬登記與抵押登記資料。估計1個工作日。54在項目第一階段工作期間，進行第1步的同時，進行本步驟，項目組成員從外部調取企業(yè)所有銀行存款賬戶資料，中國人民銀行征信系統(tǒng)資料。估計1個工作日。5.5. 在項目第一階段工作期間，進行第1步的同時，進行本步驟，項目組成員從外部調取所有與客戶有關聯(lián)關系的自然人股東、法定代表人、實際控制人的個人財產(chǎn)資料。估計1個工作日。56在項目

18、第一階段工作期間，進行第1步的同時，進行本步驟，側重財稅的項目經(jīng)理從客戶取得會計報表、會計科目余額表電子表格資料，整理客戶需編制的電子表格，向客戶發(fā)送電子表格，要求客戶編制電子表格，向客戶說明電子表格編制方法。估計2個工作日。57在項目第一階段工作期間，項目組成員督促客戶編制電子表格。估計5個工作日。58在項目第一階段工作期間，項目組成員從客戶取得電子表格，復核電子表格，完善電子表格資料。估計2個工作日。59在項目第一階段工作期間，項目組成員編制盡調報告。估計1個工作日。510在項目第一階段工作期間，項目組成員相互復核對方編制的盡調報告與有關資料，完善盡調報告與有關資料。估計2個工作日。511

19、在項目第一階段工作期間，項目負責人一定要親自完整仔細復核所有項目組成員編制的盡調報告與有關資料，然后報給專門復核人員復核，復核無誤后，報給客戶對接人員審閱，完善盡調報告與有關資料。估計2個工作日。512在項目第一階段工作期間，項目負責人親自向客戶、公司負責人與有關人員現(xiàn)場講解盡調報告。估計1個工作日。向客戶講解盡調報告時，一定要提供出所有盡調書面資料，放在客戶面前，讓客戶知道咨詢工作情況，隨時備查。513在項目第一階段工作期間，側重法務的項目經(jīng)理負責編寫項目方案、股東會決議、協(xié)議等。編好后，發(fā)給項目組成員復核。然后報給專門復核人員復核。復核無誤后，報給客戶對接人員審閱。估計5個工作日。514在

20、項目第一階段工作期間，項目負責人編寫項目第一階段工作確認單（格式可參考“01-2101項目工作確認單.xls”） ，即時發(fā)給所有客戶對接人員簽名驗收，然后加蓋客戶公章。估計1個工作日。515在項目第一階段工作期間，第一階段工作確認單經(jīng)所有客戶對接人員簽名驗收，并加蓋客戶公章后，項目組成員整理裝訂項目第一階段工作期間的所有資料。估計1個工作日。516在項目第一階段工作期間，針對客戶重大事項，項目負責人應與時把法務和財稅專業(yè)人員召集在一起與客戶充分討論，從各個方面共同分析客戶當前的情況和做法，明確事情的輕重緩急，提出更穩(wěn)妥一些，更保險一些的可操作性方案。517在項目第一階段工作期間，客戶排除正常咨

21、詢工作圍的容，項目負責人應即時取得客戶負責人簽名的聲明書（格式見“01-1901盡調聲明書.DOC”）。518在項目第二階段工作期間，項目負責人應即時就方案執(zhí)行與會計檢查與客戶溝通，明確調賬時間，資料保管，資料出示，如何解釋等。519項目組成員至少一個星期與客戶負責人討論一次，至少一個星期與客戶法務總監(jiān)和財務總監(jiān)討論兩次。討論過程必須形成記錄，發(fā)給項目組成員知曉。討論包括，前期咨詢工作總結，后期咨詢工作計劃；客戶提出問題，我方回答問題；我方提出問題，客戶回答問題等。項目組成員應主動提請客戶提出一些方案，一起探討一下。項目組成員應主動提請客戶，項目組成員說的，做的，有什么不對的，請即時指正。5.

22、20.除客戶對接人員尚未簽名驗收通過，專門復核人員尚未簽名復核通過的項目工作確認單外，項目組完成了其他所有咨詢工作底稿，項目負責人應即時提請專門復核人員復核咨詢工作底稿，同時提請客戶對接人員驗收咨詢工作底稿。 項目組人員提請專門復核人員復核咨詢工作底稿，項目組所有人員應即時在書面的項目工作確認單原件上簽上本人和日期。 專門復核人員復核通過咨詢工作底稿，所有專門復核人員應即時在書面的項目工作確認單原件上簽上本人和日期?？蛻魧尤藛T驗收通過咨詢工作底稿，所有客戶對接人員應即時在書面的項目工作確認單原件上簽上本人和日期。521項目第二階段工作啟動時，項目第一階段工作負責人或公司檔案管理人員應即時向項目第二階段工作負責人移交項目第一階段工作的所有書面咨詢工作底稿。項目第二階段工作結束時,項目第二階段工作負責人應即時向檔案管理人員移交項目第二階段工作的所有書面咨詢工