某著名咨詢公司-匯仁-集團公司財務管理管理系統(tǒng)優(yōu)化方案ppt課件

1、匯仁集團財務管理管理系統(tǒng) 優(yōu)化方案.財務系統(tǒng)優(yōu)化的原那么優(yōu)化方案的內容實施要點.整合、集中財務優(yōu)勢資源原那么財務集中管理與授權運營的相結合的原那么資金運用權與資金管理權相分別的原那么財務信息共享原那么優(yōu)化的原那么. 一致財務制度一致會計核算一致資金管理一致融資、投資一致財務人員管理一致預算管理六個一致.樹立為運營效力認識樹立為管理效力認識樹立為不斷學習的認識樹立職業(yè)認識財務任務的轉變.集團財務體系資本控制資本運營系統(tǒng)資金管理系統(tǒng)財務管理系統(tǒng) 法人單位1-n資產(chǎn)負債損益權益財務核算系統(tǒng)合并財務報表投資著債權人稅務籌劃資產(chǎn)監(jiān)管運營目的 責任中心1-n目標管理預算管理成本管理分析評價考核鼓勵結算中心

2、收入支出法人單位1-n 責任中心1-n資本性支出其他專項支出內部法人外部法人 優(yōu)化資產(chǎn)構造 降低運營風險 擴展融資渠道 實現(xiàn)資本擴張.該系統(tǒng)的特點相對集中的財務管理方式系統(tǒng)運轉的效率高、本錢低資金管理比較集中、控制力度大 經(jīng)過提高效率保證運營、決策需求要求財務信息化程度較高對財務部長的知識、才干要求較高.集團財務部資本運營中心結算中心財務管理中心財務核算中心集團總裁一、管理各法人單位的 會計核算任務。1、制定一致的會計核算方法。2、擔任指點集團內的會計核算任務。二、擔任合并集團財務報表。三、擔任集團的稅務謀劃。一、擔任集團的財務目的管理。二、擔任集團的預算 管理三、擔任集團的財務分析一、擔任選

3、集團資金 的一致管理。二、 擔任集團的統(tǒng)一融資。三、擔任集團各單位、各工程的開戶管理。四、擔任集團內各部門對外的一致結算。一、擔任集團的投資管理二、擔任集團的股權管理三、擔任集團的上市預備任務四、擔任集團的證券管理.匯仁集團財務部經(jīng)理任務原那么會計核算的原那么會計核算的方法會計核算的信息 企業(yè)價值的管理者投資理財?shù)氖侄晤A算管理的手段資金管理的手段稅務謀劃的手段綜合運用反映企業(yè)的資產(chǎn)情況、控制企業(yè)資產(chǎn)質量、評價企業(yè)價值反映運營情況、控制運營目的實現(xiàn)、保證企業(yè)的價值增長.匯仁集團財務部經(jīng)理任務職責責任：1、對財務管理部的任務承當全部責任2、擔任組織制定集團的財務管理制度3、定期向總裁、董事會提交財

4、務報告并匯報資產(chǎn)情況、企業(yè)的運營成果、預算執(zhí)行情況。4、組織編制全年預算、控制集團全年預算。權益：1、擔任集團財務人員的任命、考核。2、擔任審批10萬元以下的預算外支出3、擔任財務部門費用的審批。.財務核算中心成本核算銷售核算費用核算總帳報表往來核算存貨核算法人單位法人單位法人單位法人單位稅務會計委派財務總監(jiān)總裁投資人債務人稅務部門其他中介機構固定資產(chǎn)核算會計核算中心.會計核算中心本錢核算原資料本錢核算、直接人工費核算歸集、分配制造費用、核算產(chǎn)品本錢管理費用核算歸集認定管理費用、登記費用明細帳銷售費用核算歸集認定銷售費用、登記費用明細帳往來帳核算登記費用明細帳、管理往來單位固定資產(chǎn)核算在建工程

5、核算、登記固定資產(chǎn)明細帳核對有關帳物、核算固定資產(chǎn)折舊總帳報表登記總分類帳、計算公司損益、編制財務報表納稅核算計算公司納稅、進展稅務謀劃、協(xié)調稅務關系存貨核算核算各項存貨本錢、登記核對存貨帳目財務檔案管理整理財務檔案、保管財務檔案.構建二級核算體系、化小核算單位盡快實現(xiàn)財務電算化、實現(xiàn)信息公享搞好稅務謀劃、作好合并報表照實記錄、反映業(yè)務事項經(jīng)濟內容會計核算中心運作要點.構建二級核算體系、化小核算單位盡快實現(xiàn)財務電算化、實現(xiàn)信息公享搞好稅務謀劃、作好合并報表照實記錄、反映業(yè)務事項經(jīng)濟內容會計核算中心運作.財務管理中心成本管理費用管理收入管理預算管理財務分析投資中心利潤中心收入中心本錢中心派出核算

6、員人力資源核算財務部長財務管理中心.財務管理中心本錢管理預算產(chǎn)品本錢、本錢控制、本錢分析、考核費用管理對管理費用、銷售費用、進展預算、控制、分析收入管理對集團的運營收入進展預算、分析、考核預算管理擔任組織協(xié)調預算編制、預算平衡、分析匯報集團預算執(zhí)行情況綜合分析對集團的總體運營情況、財務情況進展綜合分析、評價、提出改良建議。人力資源費用管理編制集團的人力資源預算、核算分析人力資源費用.推進、落實全面預算管理構建基于電算化的管理睬計體系建立集團財務分析體模型不斷研討創(chuàng)新本錢、費用控制方法財務管理中心運作要點.資金結算中心前臺出納資金會計資金調度融資會計法人單位資金資本性支出資金部門專項資金其他專項

7、資金內部信貸財務部長結算中心收入支出銀行對帳.資金結算中心前臺出納擔任集團內各開戶單位的收付款、單證審核資金會計核算各單位帳戶資金運用、余額情況、計算利息資金調度審核資金預算、根據(jù)預算向各開戶單位劃撥資金平衡內外部資金融資核算編制融資預算、辦理融資手續(xù)、核算融資本錢銀行會計與銀行協(xié)調系統(tǒng)運轉、核對銀行帳目內部信貸審核內部貸款懇求、辦理內部貸款手續(xù)、監(jiān)控內部貸款運用、收回貸款本息。.嚴厲執(zhí)行收支兩條線與核算、管理系統(tǒng)共用一個信息平臺充分依托銀行的資金結算系統(tǒng)強化結算中心的權威性、嚴肅性資金結算中心運作要點.資本管理中心投資管理股權管理證券部財務部長資本運營中心.資本運營中心投資管理從財務角度評價

8、企業(yè)的投資決策、投資成果，控制投資風險，編制資本性支出預算。融資管理擔任公司的股權融資、股權構造設計、股利政策設計。股權管理公司的股權資產(chǎn)管理、分紅、派息、投資企業(yè)的運營情況監(jiān)空控。證券管理擔任公司證券類資產(chǎn)的管理、運作、公司上市的預備任務。.以優(yōu)化資產(chǎn)構造、降低運營風險為前提圍繞集團的戰(zhàn)略目的展開不斷引進培育人才，建立一只高程度的隊伍充分發(fā)揚中介機構的作用、協(xié)調好中介機構任務資本運營中心運作要點.集團財務法人單位財務責任中心車間核算核算部門費用核算產(chǎn)品成本核算資產(chǎn)占用資產(chǎn)監(jiān)管集團財務法人單位財務責任中心資料核算采購本錢+倉儲本錢核算庫存占用資產(chǎn)監(jiān)管本錢核算員、資料核算員.對獨立法人實行財務總

9、監(jiān)委派制投資者代表運營人財務總監(jiān)參于經(jīng)營資產(chǎn)監(jiān)管對非獨立法人實行財務擔任人委派制集團財務部運營人財務擔任人為經(jīng)營服務資產(chǎn)監(jiān)管.資本運營子系統(tǒng)結算中心子系統(tǒng)財務管理子系統(tǒng)財務核算子系統(tǒng)方案執(zhí)行控制分析資本預算運營預算 記錄、反映控制資金執(zhí)行收、付控制目的投資評價財務綜合分析 控制資產(chǎn)資金預算提供根據(jù)投資風險分析資金情況提供歷史數(shù)據(jù).資本運營子系統(tǒng)結算中心子系統(tǒng)財務管理子系統(tǒng)財務核算子系統(tǒng)預算審核付款記帳資本預算 運營預算 記錄、反映控制資金預算付款控制費用預算財務綜合分析資金預算提供財務報告提供分析根據(jù)分析資金情況提供歷史數(shù)據(jù)分析 審核業(yè)務的合法性真實性財務支付程序更多免費資料，盡在 manaren.結算中心子系統(tǒng)財務管理子系統(tǒng)財務核算子系統(tǒng)業(yè)務事項財務管理信息系統(tǒng)核算會計信息資金流信息物流信息管理睬計信息 原始憑證反映、控制資產(chǎn)情況規(guī)模、構造、風險反映、控制、評價運營成果、投資成果放映、控制、評價資金流情況反映、控制、評價資產(chǎn)運用效率以業(yè)務事項的原始單據(jù)為根據(jù)構建根底數(shù)據(jù)庫不同的財務業(yè)務數(shù)據(jù)共享運用財務數(shù)據(jù)決策綜合運用會計手段進展控制財