公司主要管理制度(共78頁)

1、安陽市龍安區(qū)大德(d d)通小額貸款有限公司資金管理(gunl)辦法 資金(zjn)決策第一條 資金決策是公司經(jīng)營決策者根據(jù)公司的中長期發(fā)展目標和規(guī)劃，根據(jù)公司所面臨的外部環(huán)境和公司的實際經(jīng)營狀況，通過收集資料、設(shè)計方案、抉擇篩選和審查結(jié)果等過程所形成的有關(guān)資金的籌集使用，分配和監(jiān)督的方案。第二條 公司負責人應(yīng)高度重視公司資金決策管理工作，制定責任制，定期檢查執(zhí)行情況。第三條 公司負責人、公司財務(wù)負責人（總會計師）和財務(wù)部門以及信貸、市場調(diào)研部、供應(yīng)等部門領(lǐng)導都要共同參與討論、研究資金的籌劃決策工作，制定切實可行的最佳方案。第四條 資金決策和籌劃要堅持統(tǒng)籌兼顧、綜合平衡的原則，防止和杜絕資金的

2、沉淀和資金的短缺。第五條 公司領(lǐng)導要經(jīng)常深入實際，了解掌握市場信息和實際變化，并根據(jù)變化了的實際情況，及時調(diào)整和完善資金決策方案，確保資金決策的有效執(zhí)行。資金(zjn)計劃第六條 資金計劃是公司(n s)財務(wù)預算的重要組成部分，它是公司財務(wù)部門根據(jù)公司的年度經(jīng)營計劃制定的資金管理預算。第七條 財務(wù)部門要組織做好資金計劃的編制工作，各有關(guān)部門必須積極予以(yy)配合，資金計劃主要包括：（1）貨幣資金計劃：按照先進流量表項目分類編制，堅持節(jié)約挖潛方針，做到量入為出，收支平衡，加快資金周轉(zhuǎn)。（2）應(yīng)收賬款回收計劃：應(yīng)收賬款應(yīng)控制在銷售收入的5%-10%以內(nèi)，并做到一年之內(nèi)回收，防止長期拖欠，要制定催

3、收計劃，由專人負責催收；應(yīng)收賬款占用過多的企業(yè)，應(yīng)由公司領(lǐng)導親自掛帥，銷售部門負責人負責限期收回，回收困難的要通過多種方法，包括通過法律程序加以解決。（3）其他應(yīng)收款回收計劃，必須嚴格控制其他應(yīng)收款的發(fā)生。財務(wù)部分要通過分析年初余額形成原因，逐項清理；業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)按季度、月度制定其他應(yīng)收款回收計劃，由專人負責及時回收；公司財務(wù)負責人應(yīng)親自檢查此項工作，及時向公司負責人匯報工作進展情況。第八條 公司在編制資金計劃時要注意調(diào)整安排好資金結(jié)構(gòu)。(一) 必須重視安排好流動資產(chǎn)內(nèi)的占用結(jié)構(gòu)。提高(t go)經(jīng)營資金的經(jīng)營效果，壓縮結(jié)算資金的占用，減少沉淀資金總額。（二）必須重視調(diào)整好資產(chǎn)與負債的結(jié)構(gòu)。

4、通過各種途徑補充(bchng)自由資金，降低資產(chǎn)負債率水平，其中尤其安排好流動負債的結(jié)構(gòu)。 第三章 貨幣資金的管理(gunl)第九條 貨幣資金是指在經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的那一部分資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第十條 公司貨幣資金來源包括企業(yè)自有資金、借入資金及其他政策性資金（如撥款等）。公司借款必須堅持適度籌措原則，關(guān)注資金成本，注意資金成本，注意防范財務(wù)風險。公司在辦理貸款時，必須有公司董事會或經(jīng)理辦公會的合規(guī)性決議，公司財務(wù)部門在授權(quán)范圍內(nèi)辦理融資。第十一條 貨幣資金崗位分工及授權(quán)批準（一）公司應(yīng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離，制約和監(jiān)督。（二）公司辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，應(yīng)

5、當配備合格人員，并根據(jù)公司具體情況進行崗位輪換。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。（三）公司應(yīng)當(yngdng)對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準制度，明確審批人隊貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責范圍和工作要求。（四）審批人應(yīng)當根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越(choyu)審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟?/p>

6、的上級授權(quán)部門報告。（五）公司應(yīng)當按照規(guī)定(gudng)的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。（1）支付申請。公司有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。（2）支付審批。審批人員根據(jù)其職責、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當拒絕批準。(3)支付核算。復核人應(yīng)當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否正確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。（4）辦理支付。出

7、納人員(rnyun)應(yīng)當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。（六）公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當實行集體決策和審批，并建立責任追究制度(zhd)，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。（七）嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)(jgu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。第十二條 現(xiàn)在的管理（一）公司應(yīng)當加強現(xiàn)金庫存限額的管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。（二）公司必須根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，結(jié)合本單位的實際情況，確定本單位現(xiàn)金的開支業(yè)務(wù)范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（三）公司現(xiàn)金收入應(yīng)當及時存入銀行，不得用于直接支付公司

8、自身的支出。因特殊情況需做支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準。公司借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。（四）公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”。不得賬外設(shè)賬，嚴禁收款不入賬。（五）出納人員必須逐筆根據(jù)現(xiàn)金(xinjn)收支業(yè)務(wù)登記現(xiàn)金日記賬，日清月結(jié)，確保賬款一致。（六）財務(wù)部門要定期(dngq)或不定期對庫存現(xiàn)金進行檢查，防止白條抵庫、貪污挪用、公款私存等現(xiàn)象發(fā)生。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，做出處理。（七）出納人員對銀行派出監(jiān)督現(xiàn)金管理執(zhí)行情況的檢查人員應(yīng)主動配合，積極(jj)提供資料，如實反映情況。（八）現(xiàn)金及有價證券的保管，要符合公安部門及

9、有關(guān)部門的規(guī)定，確?，F(xiàn)金及有價證券的安全完整。第十三條 銀行存款的管理（一）公司應(yīng)嚴格按照支付結(jié)算辦法等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。應(yīng)當定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。應(yīng)當加強對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。（二）公司應(yīng)當嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套現(xiàn)銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套現(xiàn)銀行和他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。（三）公司應(yīng)當指定專人定期核對銀行賬戶，每月應(yīng)及時核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與

10、銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。未達賬一般不應(yīng)超過二個月，超過三個月后應(yīng)逐筆分析、查找并附說明。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因、及時處理。（四）經(jīng)辦人領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)賬支票必須經(jīng)財務(wù)負責人批準，由出納員在空白支票借用登記簿上寫清支票號碼(hom)、用途和收款單位項目，由經(jīng)辦人簽名后方可辦理，經(jīng)辦人必須于業(yè)務(wù)結(jié)算后三日內(nèi)辦妥有關(guān)手續(xù)到財務(wù)部門核銷。（五）結(jié)算憑證（如匯票、支票(zhbio)等）丟失，經(jīng)辦人必須立即報告財務(wù)部門，以便財務(wù)部門及時采取掛失止付等補救措施，防止冒領(lǐng)和詐騙發(fā)生。如果造成經(jīng)濟損失的，要由當事人自行負責。（六）預付款應(yīng)填制用款申請單，必須按照已簽訂的合同(h tong)付款有關(guān)條款，由單位領(lǐng)導及經(jīng)辦人

11、簽字，按照審批付款手續(xù)辦理。（七）凡辦理預付手續(xù)的單位和個人，款選一經(jīng)付出，經(jīng)辦單位和承辦人應(yīng)督促款項的落實情況，業(yè)務(wù)結(jié)束后，及時將余款清回，否則由此造成的呆（壞）賬損失，追究承辦人的責任。（八）任何人不得違反銀行結(jié)算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款，否則，一經(jīng)查出，將嚴肅處理，觸犯刑律的，一律依法追究當事人的刑事責任。（九）公司應(yīng)根據(jù)開戶銀行或存款種類等分別(fnbi)設(shè)置“銀行存款日記賬”。對銀行存款進行明細核算，同時(tngsh)設(shè)置“銀行存款”總賬，進行(jnxng)總分類核算。（十）財務(wù)負責人要定期、不定期組織對銀行存款余額進行抽查核對。第十四條 其他貨幣資金的管理（一）對外發(fā)生的經(jīng)

12、濟往來，除用現(xiàn)金和銀行存款結(jié)算外。還可采用其他貨幣資金結(jié)算辦法，主要包括：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣、資金信用證存款和保函押金等。(二)使用上述結(jié)算形式，必須建立健全登記制度，由專人負責，責任人應(yīng)經(jīng)常與財務(wù)部門核對余額，業(yè)務(wù)結(jié)束后應(yīng)立即清理，余額退回銀行賬戶。（三）不允許公司賬戶辦理個人信用卡，原已辦理的要組織進行清理并通知個人辦理有關(guān)業(yè)務(wù)報銷清理手續(xù)，并將個人信用卡上的余額限期交回財務(wù)部。（四）公司經(jīng)營層因工作需要，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過后允許辦理企業(yè)信用卡，其他人員原則上一律不允許辦理企業(yè)信用卡。第十五條 工資的結(jié)算管理（一）公司職工的工資、獎金、津貼、以及其他工資性

13、收入，應(yīng)當按規(guī)定納入工作總額。（二）統(tǒng)一發(fā)放的工資項目嚴格執(zhí)行國家(guji)統(tǒng)一規(guī)定的工資制度和標準。（三）實行銀行代發(fā)工資的公司，應(yīng)與銀行簽訂代發(fā)工資合同(h tong)，代發(fā)工資銀行一般應(yīng)選國有商業(yè)銀行。第十六條 票據(jù)(pio j)及有關(guān)印章的管理（一）單位應(yīng)當加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序。并專設(shè)登記薄進行記錄，防止空白票據(jù)的意識和被盜用。（二）單位應(yīng)當加強銀行預留印簽的管理。財務(wù)專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴

14、格履行簽字或蓋章手續(xù)。第十七條 貨幣資金的監(jiān)督檢查貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：(一)貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況：重點檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。（二）貨幣資金授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況：重點檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。（三）支付款項印章的保管情況：重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。（四）票據(jù)的保管情況：重點檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)(shux)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。（五）對監(jiān)督(jind)檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當及時采取措施，加以糾正。第四章 資金(zjn)控制第十

15、八條 資金控制是指公司各部門應(yīng)依據(jù)預定的資金計劃，運用各種可行的方法進行資金管理和監(jiān)督，用過比較和分析，衡量資金計劃的執(zhí)行情況和經(jīng)營成果及資金運作情況，同時嚴格限制不利差異，達到預期目的。第十九條 公司各相關(guān)部門要協(xié)同配合，財務(wù)部門要加強監(jiān)督，共同搞好資金運用各重要環(huán)節(jié)的管理與控制。（一）要強化貨幣資金的管理與控制。建立公司適度籌資政策，嚴格貨幣資金崗位分工及授權(quán)批準制度，嚴格現(xiàn)金日清日結(jié)、銀行存款日清月結(jié)、其他貨幣資金及時清理制度。（二）要強化對外擔保的管理和控制。嚴格對外擔保程序，嚴禁違規(guī)越權(quán)辦理擔保事宜，同時要加強對外擔保的日常動態(tài)監(jiān)控，防范擔保風險。（三）要強化對外投資的管理和控制，規(guī)

16、范對外投資核算，嚴格對外投資權(quán)限，確保對外投資收益最大化。（四）要強化貸款的管理和控制。公司在確保經(jīng)營正常進行的情況下，嚴格按程序辦理貸款，并按期收本利息，進行動態(tài)管理，注意(zh y)防范貸款損失。（五）要強化財務(wù)監(jiān)督(jind)環(huán)節(jié)的管理與控制，財務(wù)部門要加強對公司資金使用的監(jiān)督于管理，對于不符合手續(xù)、制度的款項做到堅決不付，對于違反資金管理制度的事項做到堅決不予辦理。（六）嚴格和完善資金的體內(nèi)循環(huán)制度，資金收支必須統(tǒng)一經(jīng)過公司財務(wù)部門進行，做到收支兩條線不允許(ynx)發(fā)生資金分流和體外循環(huán)現(xiàn)象。第十二條 建立公司銀行開戶登記備查制度，加強對公司銀行賬戶開戶行為的管理和控制并制定銀行賬戶

17、管理辦法。第二十一條 公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股東及其他關(guān)聯(lián)方使用。（一）有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用。（二）通過銀行或非銀行金融機構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款。（三）委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進行投資活動。（四）為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實(zhnsh)交易背景的商業(yè)承兌匯票。（五）代控股(kn )股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)。（六）中國證監(jiān)會認定(rndng)的其他方式。第五章 附則 第二十二條 本辦法歸本公司計財部負責解釋。第二十三條 本辦法自發(fā)行之日起執(zhí)行。安陽市龍安區(qū)大德通小額貸款有限公司信貸管理制度為規(guī)范企業(yè)貸款業(yè)務(wù)管理，防范企業(yè)貸款風險，促進

18、企業(yè)貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法、貸款通則等法律規(guī)定，制定本制度。本制度所稱企業(yè)貸款是指借款人為自然人以外的貸款。企業(yè)貸款借款人包括經(jīng)工商行政管理機關(guān)登記或主管部門核準的企事業(yè)到400%執(zhí)行。利率優(yōu)惠按規(guī)定報公司董事長審批。貸款人按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率上下限，確定每一筆貸款利率，并在合同中載明。貸款期限法人（含其授權(quán)借貸的分支機構(gòu)），以及不具備法人資格的其他經(jīng)濟組織（包括合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)、經(jīng)濟合作組織等）。本制度(zhd)所稱貸款人是指安陽市龍安區(qū)信合小額貸款有限公司(n s)。貸款(di kun)利率。企業(yè)貸款利率按照法律規(guī)定的利率區(qū)間（即基準利率的90%）企

19、業(yè)貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款能力和貸款人的資金供給能力等由借貸雙方共同協(xié)商后確定。借款期限超過10年的，報中國人民銀行備案。貸款用途企業(yè)貸款用途，由借款人提出。信貸人員核實。貸款用途不得超出借款人經(jīng)營范圍。 7.借款人申請企業(yè)貸款，必須同時符合下列條件：（1）產(chǎn)品有市場，生產(chǎn)經(jīng)營有效益，不擠占挪用信貸資金，恪守信用。（2）有按期足額還本付息能力。（3）除無須經(jīng)工商部門核準登記的事業(yè)法人外，必須經(jīng)工商部門辦理年檢手續(xù)。（4）必須有經(jīng)中國人民銀行年檢的貸款卡。（5）自愿接受貸款人的信貸監(jiān)督，按期如實提供財務(wù)報表。（6）按中華人民共和國公司法成立的公司對外投資累計(li j)不超過凈資產(chǎn)

20、的50%。（7）資產(chǎn)(zchn)負債表一般不得超過70%，鋼鐵項目資本金比例要達到40%以上，水泥、電解鋁、房地產(chǎn)開發(fā)項目資本金比例要達到35%以上。（8）項目貸款，項目需要審批的，必須(bx)先取得批準文件。（9）其他有關(guān)要求，如符合國家產(chǎn)業(yè)政策，服從國家宏觀調(diào)整，符合環(huán)保要求等。8.貸款發(fā)放企業(yè)貸款，應(yīng)綜合考慮以下因素，確定貸款金額、期限、利率和還本付息條件等貸款條件：（1）貸款人對借款人的資信評級情況；（2）貸款擔保情況；（3）借款人的現(xiàn)金流量；（4）貸款人的資金情況和國家信貸政策。9.貸款人必須建立借款人信貸檔案。信貸檔案載明以下內(nèi)容：（1）借款人名稱、地址、聯(lián)系方式、法人代表身份證明

21、、營業(yè)執(zhí)照、代碼證、稅務(wù)登記證、財務(wù)報表等。（2）借款申請書、合同及附件、催收通知書。（3）擔保人資料及同意擔保（抵押或質(zhì)押）意見書。（4）調(diào)查報告及相關(guān)附件。（5）其他(qt)書面材料。10.貸款人發(fā)放貸款，借款人應(yīng)當提供擔保。經(jīng)貸款審查、評估，確認借款人資信(z xn)良好，卻能償還貸款的，可以不提供擔保。11.貸款人應(yīng)當對保證人的償還能力、抵押物、質(zhì)押物的權(quán)限(qunxin)和價值及實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可行性進行嚴格審查。12.貸款展期不得按期歸還的，借款人應(yīng)當貸款到期之前，向貸款人申請展期。保證、抵押、質(zhì)押貸款申請展期，保證人、抵押人、質(zhì)押人出具同意的書面證明。短期貸款展期不得超過原期

22、限，中期貸款展期不得超過原期限的一半，長期貸款展期不得超過3年。13.貸款人和借款人按借款合同和中國人民銀行有關(guān)規(guī)定按期計收或交付利息。逾期加收30%-50%，挪用加收50%-100%。14.貸款人權(quán)利根據(jù)貸款人條件和貸款程序自主審查和決定貸款。（1）要求借款人提供與借款相關(guān)的資料。（2）根據(jù)借款人的條件,決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等。 （3）了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動。 （4）依合同向擔保人催收借款本金(bnjn)和利息。（5）借款人未履行借款合同規(guī)定義務(wù)的，貸款人有權(quán)依合同約定要求提前歸還貸款或停止(tngzh)支付借款人尚未使用的貸款。（6）在貸款將受或已受損失時，可依據(jù)

23、合同規(guī)定，采取(ciq)使貸款免受損失的措施。15.貸款人義務(wù)（1）公布所經(jīng)營的貸款種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢（2）審議借款人的借款申請，并及時答復貸與不貸。短期貸款答復時間不得超過1個月，中長期貸款答復時間不得超過6個月。16.貸款申請借款人需要貸款，應(yīng)當填寫包括借款金額、借款用途、償還能力及還款方式等主要內(nèi)容的借款申請書并提供相關(guān)資料。17.貸前調(diào)查貸款人受理借款人申請后，對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調(diào)查，核實抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測定貸款的風險度。18.貸款審批審查人員應(yīng)當對調(diào)查人員提供(tgng)的資料進行核實、評定，復測貸款風險度，提出意

24、見，按規(guī)定權(quán)限審批。貸款余額30萬元（不含30萬元）以下的，客戶經(jīng)理或信貸人員雙人交叉(jioch)審查、審批；貸款余額30萬元以上(yshng)50萬元（不含50萬元）以下的，公司總經(jīng)理審批；貸款余額50萬元以上100萬元（不含100萬元）以下的，公司董事長審批；貸款余額100萬元（含100萬元）以上的，公司董事會或授權(quán)的信貸管理委員會審批。19.簽訂借款合同所有貸款必須簽訂借款合同。保證貸款應(yīng)當由保證人與貸款人簽訂保證合同，或保證人在借款合同上載明與貸款人協(xié)商一致的條例，加蓋保證人的法人公章并由保證人的法定代表人或授權(quán)代理人簽署姓名。抵押貸款、質(zhì)押貸款應(yīng)當由抵押人、出質(zhì)人與貸款人簽訂抵押合

25、同、質(zhì)押合同，需要辦理登記的，應(yīng)依法辦理登記。20.貸款發(fā)放貸款人要按合同規(guī)定按期發(fā)放貸款。貸款人不按合同約定按期發(fā)放貸款的，應(yīng)償還違約金。企業(yè)貸款發(fā)放、歸還應(yīng)按規(guī)定于次日中午前及時、準確登記錄入人民銀行信貸登記系統(tǒng)。21.貸后檢查貸款發(fā)放后，貸款人應(yīng)當對借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人的經(jīng)營情況進行(jnxng)追蹤調(diào)查和檢查。大額貸款檢查，每季度不少于一次。發(fā)現(xiàn)問題(wnt)，及時向公司決策人反映。22.貸款(di kun)歸還貸款人在短期貸款到期1個星期之前，中長期貸款到期1個月之前，應(yīng)當向借款人發(fā)送還本付息通知。對不能歸還或不能落實還本付息事宜的，應(yīng)當催促歸還或依法起訴。23.貸款管理實

26、行董事長負責制貸款實行分級管理，各級審批人員應(yīng)當在授權(quán)范圍辦對貸款的發(fā)放和回收負責，董事長可以授權(quán)總經(jīng)理和業(yè)務(wù)科信貸人員審批貸款，總經(jīng)理和業(yè)務(wù)科信貸人員應(yīng)當對董事長負責。24.建立審貸分離制貸款評估調(diào)查人員負責貸款調(diào)查評估，承擔調(diào)查失誤和評估失準的責任，貸款審查人員負責貸款風險審查，承擔審查失誤的責任，貸款發(fā)放人員負責貸款的檢查和清收，承擔檢查失誤、清收不力的責任。每一筆貸款的上述人員不得為同一人，即至少要二人調(diào)查、審批、發(fā)放貸款。25.建立貸款分組審批制信貸員、信貸主管、公司參與(cny)貸款審批的其他人員、總經(jīng)理、董事長在各自的審批權(quán)限內(nèi)審批貸款，超過權(quán)限的，應(yīng)當報公司上一級權(quán)利機構(gòu)審批。

27、26.本制度審議(shny)、修改、解釋權(quán)歸董事會。27.本制度由董事會審議通過(tnggu)后實施。安陽市龍安區(qū)大德通小額貸款有限公司風險(fngxin)管理制度第一章 總則(zngz)第一條 為進一步加強(jiqing)貸款風險的防范和控制，切實化解和消化貸款風險，提高貸款質(zhì)量，保證信貸資產(chǎn)安全，建立以貸款風險管理為核心的信貸管理體制，依據(jù)中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（簡稱銀監(jiān)會，下同）關(guān)于貸款風險管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合安陽市龍安區(qū)大德通小額貸款有限公司（簡稱本公司，下同）貸款業(yè)務(wù)實際，制定本辦法。第二條 本公司貸款風險管理的基本任務(wù)：貫徹落實國家關(guān)于防范和控制金融風險的各項政策措

28、施，建立和完善適應(yīng)本公司貸款業(yè)務(wù)特點的貸款風險管理制度和機制，強化貸款風險全程管理，有效防范、控制和化解各類貸款風險，降低不良貸款，提高貸款質(zhì)量。第三條 貸款風險管理原則。本公司貸款風險管理應(yīng)遵循以下原則：貸款風險管理一般原則與本公司貸款業(yè)務(wù)實際相結(jié)合；實行貸款按風險性質(zhì)分類管理；堅持貸款風險管理權(quán)責相結(jié)合。第四條 本辦法適用于本公司辦理的各項人民幣貸款。第二章 貸款風險劃分(hu fn)第五條 貸款風險。貸款風險是指金融機構(gòu)在貸款業(yè)務(wù)運營中，由于受到各種不確定性因素的影響，致使貸款無法按期收回本息，金融機構(gòu)可能遭受資金損失。按照銀行業(yè)對銀行風險的劃分原則，結(jié)合(jih)本公司貸款業(yè)務(wù)實際，本

29、公司的貸款風險主要劃分為政策風險、經(jīng)營風險和操作風險。第六條 政策風險。政策風險是指本公司根據(jù)國家(guji)和地方政府為實施宏觀調(diào)控、保護“三農(nóng)”利益、穩(wěn)定市場等政策和特定的產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域政策，向借款人發(fā)放的貸款，借款人因執(zhí)行政策出現(xiàn)不能按期償還貸款本息的風險。第七條 經(jīng)營風險。經(jīng)營風險是指本公司根據(jù)借款人自身經(jīng)營需要發(fā)放的貸款，借款人因經(jīng)營管理、市場變化、災(zāi)害和道德因素等原因的影響，不能或不愿意按照事先達成的協(xié)議履行其義務(wù)，出現(xiàn)不能按期歸還貸款本息的風險。第八條 操作風險。操作風險是指同本公司內(nèi)部控制及治理機制失效以及信息技術(shù)系統(tǒng)失效等可能造成的貸款風險。主要包括本公司內(nèi)控制度和治理機制缺

30、陷及內(nèi)部員工操作失誤、違反操作規(guī)程、信貸決策失誤和道德因素等造成貸款不能按期收回或損失的風險。第三章 貸款風險預測(yc)第九條 貸款風險預測。貸款風險預測是指運用定性和定量(dngling)的分析方法，對貸款的各種風險因素、風險性質(zhì)及風險程度進行識別和測定。貸款風險預測是貸前調(diào)查、審查的重要內(nèi)容。風險預測結(jié)果是貸款是否發(fā)放、貸款期限確定、發(fā)放額度控制、貸款方式選擇的基本依據(jù)。第十條 政策風險預測。主要以國家和地方政府相關(guān)政策、政策性資金來源的落實與承諾保證情況、貸款(di kun)風險補償金情況為依據(jù)，對貸款的政策風險進行預測。第十一條 經(jīng)營風險預測。應(yīng)根據(jù)不同的風險因素，分別按照定性和定量

31、的分析方法，對風險性質(zhì)及程度進行識別和預測。（一）定性分析預測。主要是通過對借款人內(nèi)部各有關(guān)因素以及與借款人貸款償還密切相關(guān)的外部環(huán)境和現(xiàn)象的不確定性分析，預測貸款風險。定性分析預測主要包括對借款人法人代表素質(zhì)、經(jīng)營管理水平、內(nèi)部控制能力、信譽程度和發(fā)展前景分析；宏觀經(jīng)濟政策的變化所產(chǎn)生的影響；特定行業(yè)或地區(qū)的經(jīng)濟政策、經(jīng)濟環(huán)境、試產(chǎn)供求變化、價格震蕩等情況；各種災(zāi)害等不可抗力的外部因素或訴訟、疫情等突發(fā)事件影響的分析。（二）定量分析預測。主要是依據(jù)借款人的財務(wù)指標和經(jīng)營(jngyng)指標，對借款人的信用風險進行分析和預測。第十二條 操作風險預測。主要依據(jù)本公司是否具有較強的風險決策能力；員

32、工是否具備所承擔職責的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)；執(zhí)行(zhxng)信貸管理制度和內(nèi)部控制制度能力；風險管理是否覆蓋貸款操作的各個環(huán)節(jié)；是否具有完善的信息管理手段等。第四章 貸款風險預警(y jn)第十三條 貸款風險預警是指在貸款操作和監(jiān)管過程中，根據(jù)事前設(shè)置的風險控制指標變化多發(fā)出的警示性信號，分析預報貸款風險發(fā)生和變化情況，提示本公司要及時采取風險防范和控制措施。貸款風險預警包括微觀預警和宏觀預警。微觀預警是根據(jù)各種風險預警信號，及時判斷單個借款人或單筆貸款的風險程度和風險性質(zhì)。宏觀預警是在微觀預警的基礎(chǔ)上，通過對貸款風險分類監(jiān)測，依據(jù)貸款組合風險分析，綜合評價貸款質(zhì)量狀況，判斷全行或地區(qū)或行業(yè)的

33、貸款風險程度。第十四條 政策風險預警。主要通過政策風險信號反映。政策風險信號一般包括國家或地區(qū)宏觀經(jīng)濟政策、財政金融政策、農(nóng)業(yè)政策、其他特定行業(yè)政策、信貸政策、匯率和利率政策等的調(diào)整、變動。其中，國家和地方政府與本公司貸款密切相關(guān)政策調(diào)整、政策性資金來源的落實和承諾保證變動、貸款風險補償金的到位異動，應(yīng)當作為當前政策風險預警的主要信號和監(jiān)測的重點。通過對各種政策風險信號進行識別、分析，及時發(fā)現(xiàn)危及貸款本息按期償還的風險苗頭，提前對政策風險預警作出反映。第十五條 經(jīng)營風險預警。主要通過(tnggu)財務(wù)預警信號、市場預警信號、行為預警信號和其他預警信號反映。（一）財務(wù)預警信號。財務(wù)預警信號一般包

34、括借款人各項財務(wù)指標如流動性比率、資產(chǎn)負債率、存貨(cn hu)周圍率、應(yīng)收賬款收回率、現(xiàn)金流量等指標低于行業(yè)平均水平或有較大變動。（二）市場預警信號。主要通過市場供求和價格波動信號進行綜合反映。市場預警信號一般包括借款人所處行業(yè)或地區(qū)的宏觀政策、特定行業(yè)政策、財政金融政策等發(fā)生改變，可能對行業(yè)經(jīng)濟周期和市場發(fā)展前景產(chǎn)生(chnshng)不利變化；市場供求關(guān)系、產(chǎn)品價格發(fā)生持續(xù)性或大幅度的波動；地區(qū)和行業(yè)信用環(huán)境以及整體經(jīng)濟環(huán)境惡化等。（三）行為預警信號。行為預警信號一般包括借款人在其他金融機構(gòu)存在違約記錄，提供虛假資料套取貸款，在其他金融機構(gòu)違規(guī)開立存款賬戶，未按規(guī)定用途使用貸款，借款人貸款

35、展期次數(shù)增加，借款人法人代表的變動，法人代表及其財務(wù)、會計人員發(fā)生違規(guī)違紀行為，主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生較大調(diào)整，改制改組不規(guī)范，擔保物品價值下降或擔保撤銷，借款人未經(jīng)銀行同意對外提供擔保等。（四）其他預警信號。主要是可能發(fā)生各種影響借款人經(jīng)營(jngyng)水平的重大災(zāi)害或突發(fā)事件等。第十六條 操作風險預警。主要通過本公司內(nèi)部操作風險信號反映。操作風險信號一般包括貸款管理規(guī)章制度不健全、信貸崗位責任不明確、信貸檔案不規(guī)范、客戶(k h)信息資料不全面以及信貸管理內(nèi)控機制不完善等；對不符合貸款基本條件的借款人發(fā)放貸款、不按規(guī)定辦理貸款擔保、不按規(guī)定用途或超權(quán)限發(fā)放貸款；貸款“三查”或?qū)徺J分離操作

36、不規(guī)范(gufn)、信貸監(jiān)管制度不落實、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數(shù)據(jù)統(tǒng)計失真、風險預測失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為為工作失誤等。第十七條 建立和健全貸款風險預警系統(tǒng)。要建立微觀風險預警與宏觀風險預警相一致的預警體系。本公司要運用小額貸款信貸管理系統(tǒng)和今后陸續(xù)開通的人行個人征信系統(tǒng)、企業(yè)征信系統(tǒng)及本公司開戶銀行通過結(jié)算渠道為我公司開通的對借款企業(yè)的資金監(jiān)測等各種渠道，對貸款運營各環(huán)節(jié)和各種狀態(tài)下的風險信息進行收集、整理、識別、反饋，對影響貸款安全的主要風險信號進行前瞻性判斷，并制訂處置方案，落實各環(huán)節(jié)的責任，提出防范和控制風險的預防性和補救性措施

37、。第五章 貸款風險控制(kngzh)第十八條 貸款風險防范與控制(kngzh)是指針對可能發(fā)生的各種風險，在貸款發(fā)放前所采取的預防措施以及在貸款發(fā)放后、收回前應(yīng)當采取的風險控制措施，控制貸款風險的發(fā)生、擴大和惡化。應(yīng)對不同性質(zhì)的貸款風險采取不同的防范措施，也可以對同一種類貸款風險同時采取多種風險防范和控制措施。第十九條 實行(shxng)借款人貸款資格認定制度。應(yīng)當對借款人的經(jīng)營狀況、經(jīng)營效益、資信情況定期進行綜合評價，根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定及貸款風險程度進行貸款資格認定。第二十條 實行有效的貸款管理方法。貸款風險防范與控制按照區(qū)別對待，分類管理的原則，根據(jù)借款人的實際情況和貸款性質(zhì)、種類，分別實行

38、授信管理、逐筆核貸管理的方法。（一）授信管理。通過一定方式核定借款人一定時期內(nèi)的授信額度，集中統(tǒng)一控制借款人信用風險。根據(jù)借款人的不同信用狀況，結(jié)合本公司貸款業(yè)務(wù)的性質(zhì)和貸款的特殊要求，確定借款人一定時期內(nèi)的授信總額度。（二）逐筆核貸管理。根據(jù)借款人資信狀況和貸款(di kun)的風險性質(zhì)及程度，對不符合授信管理條件的，實行逐筆審貸的貸款管理辦法。第二十一條 選擇(xunz)有效的貸款方式。應(yīng)根據(jù)借款人的實際情況和貸款性質(zhì)、種類，分別選擇保證、抵押、質(zhì)押等擔保方式和信用貸款方式。第二十二條 嚴格執(zhí)行小額貸款操作規(guī)程。實行貸款審貨分離和貸款集中審批(shnp)制度，按照貸款“三查”程序規(guī)范操作，

39、簽訂借款合同，確保要素完整，合法有效，規(guī)避操作風險。第二十三條 加強對小額貸款管理制度辦法執(zhí)行情況的檢查和稽核。綜合管理部要定期或不定期對客戶經(jīng)理落實小額貸款管理制度辦法和操作規(guī)程情況進行稽核和檢查，以促進各項管理制度辦法的落實，做到規(guī)范和及時操作。第二十四條 鼓勵借款人投保。鼓勵借款人對符合保險規(guī)定條件的財產(chǎn)辦理保險，轉(zhuǎn)移貸款風險。第二十五條 防范和控制借款人改革改制風險。對借款人實行合并、分立、股份制改造、破產(chǎn)等涉及本公司債權(quán)的改制行為，要全程參與，落實貸款債權(quán)，防止借款人逃廢懸空債務(wù)。對需要辦理債務(wù)轉(zhuǎn)移手續(xù)的，要規(guī)范簽訂債務(wù)轉(zhuǎn)移協(xié)議，確保債務(wù)落實手續(xù)合法有效。第六章 貸款風險化解(hu

40、ji)第二十六條 貸款風險(fngxin)化解是指對已發(fā)生的貸款風險，應(yīng)根據(jù)風險的種類、特征，運用行政、經(jīng)濟、法律等手段，采取“三農(nóng)(sn nn)”貸款風險補償金抵償、抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)補償、以資抵債、保險理賠、依法訴訟、呆賬核銷等措施，避免或減少貸款損失。第二十七條 對已經(jīng)發(fā)生的政策風險，應(yīng)及時與政府溝通，爭取按規(guī)定落實“三農(nóng)”貸款風險補償金補貼政策。第二十八條 對已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)營風險，應(yīng)采取向保證人追索、處置抵（質(zhì)）押資產(chǎn)、以資抵債、保險理賠、訴訟和呆賬核銷等措施，化解、補償貸款風險。（一）向保證人追索。借款人不能按期償還貸款本息，采取貸款保證擔保方式的，應(yīng)依法向保證人追索，督促其以貨幣方式或

41、資產(chǎn)抵債方式償還借款人所欠貸款本息。（二）處置抵質(zhì)（押）資產(chǎn)。借款人不能按期歸還借款本息，采取貸款抵（質(zhì)）押擔保方式的，應(yīng)依法對抵（質(zhì)）押物品進行處置，處置價款優(yōu)先用于償還所欠貸款本息。（三）辦理(bnl)以資抵債。借款人確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息，應(yīng)對借款人事先抵押或質(zhì)押財產(chǎn)辦理以資抵債，通過處置抵債資產(chǎn)收回貸款本息。（四）辦理保險理賠。借款人因遭受災(zāi)害不能按期歸還貸款本息，借款人已經(jīng)辦理財產(chǎn)保險的，應(yīng)督促其及時向保險公司索賠。保險理賠款(pi kun)應(yīng)優(yōu)先用于歸還所欠貸款本息。（五）依法訴訟。對不按期歸還貸款本息或故意逃廢本公司債務(wù)的借款人，應(yīng)通過(tnggu)訴訟手段依法

42、清收。（六）辦理呆賬核銷。對已形成的貸款風險，采取一切化解補償措施后仍無法收回的，按照呆賬認定與核銷程序核銷。第二十九條 操作風險的化解。對未按規(guī)定權(quán)限和程序操作造成貸款決策失誤，借款合同要素不全或合同無效，信貸監(jiān)管制度不落實，信貸信息資料缺乏，數(shù)據(jù)統(tǒng)計失真，以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等所產(chǎn)生的貸款風險，應(yīng)采取相應(yīng)措施，及時糾正或補救，規(guī)范管理和操作，將貸款風險減輕到最低限度直至消除。第七章 貸款風險監(jiān)測與考核第三十條 貸款風險監(jiān)測。從強化貸款風險宏觀預警出發(fā)，對貸款的質(zhì)量狀況和變動情況進行全面、持續(xù)、客觀、動態(tài)地評價和反映，以便及時掌握貸款質(zhì)量狀態(tài)和貸款風險程度，迅

43、速采取風險防范和化解措施。第三十一條 借款風險監(jiān)測的依據(jù)。貸款風險監(jiān)測主要依據(jù)貸款質(zhì)量五級分類結(jié)果，將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，依次反映貸款的風險程度。前兩類為正常貸款，后三類為不良貸款。通過貸款質(zhì)量五級分類判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性。分類的具體依據(jù)是貸款實際使用情況和物資(wz)保證程度，同時考慮借款人的還款能力、還款記錄（包括貸款逾期天數(shù)）和還款意愿，以及貸款償還的法律責任等因素。第三十二條 貸款風險監(jiān)測方法。貸款質(zhì)量分類(fn li)，由合規(guī)管理部和會計部門按有關(guān)規(guī)定適時認定，并按照貸款質(zhì)量五級分類監(jiān)測要求進行統(tǒng)計。第三十三條 貸款風險監(jiān)測內(nèi)容。圍繞(wir

44、o)貸款風險五級分類，設(shè)置若干貸款質(zhì)量評價指標，監(jiān)測貸款質(zhì)量靜態(tài)分布和動態(tài)變化情況等，來評價貸款質(zhì)量穩(wěn)定性和不良貸款風險程度。第三十四條 貸款風險監(jiān)測分析。通過建立定期監(jiān)測分析制度，真實、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量狀況。根據(jù)貸款風險的高危品種、高危行業(yè)的分布情況，強化貸款風險的預警功能。根據(jù)貸款風險監(jiān)測結(jié)果，及時調(diào)整信貸管理和政策，采取各種有效的風險管理措施。第三十五條 貸款風險管理評價考核。實行貸款風險管理量化考核制度，通過對貸款質(zhì)量(zhling)動態(tài)監(jiān)測，重點對不良貸款增減變化情況進行評價考核，將其作為衡量本公司工作業(yè)績的重要內(nèi)容。第三十六條 貸款風險披露。貸款質(zhì)量分類狀況(zhungkung)

45、按規(guī)定統(tǒng)一對外披露，對銀監(jiān)會、人民銀行有特殊要求的，按規(guī)定另行上報。第八章 貸款風險管理(gunl)責任制第三十七條 實行貸款風險管理總經(jīng)理負責制。本公司要建立貸款風險管理機構(gòu)，實行貸款風險管理責任制，總經(jīng)理負總責。第三十八條 實行貸款調(diào)查、審查、審批分開管理。貸款調(diào)查、審查、審批應(yīng)分別由不同的崗位或部門負責。建立貸款審查委員會，明確其職能和責任。貸款審查委員會只負責對業(yè)務(wù)營銷部門提交的貸款建議進行評審并提出審議意見，貸款由總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權(quán)人審批。第三十九條 明確落實各相關(guān)部門的貸款風險管理職責。綜合管理部負責對貸款風險管理有關(guān)制度辦法的合法性審核和風險保障措施的法律工作，并組織實施、檢查

46、指導貸款質(zhì)量的監(jiān)測分析、評價與考核；財務(wù)管理部內(nèi)設(shè)會計部門實施會計監(jiān)督和按貸款科目核算反映，及負責貸款風險監(jiān)測分類統(tǒng)計報表的生成與上報；財務(wù)管理部門負責對貸款風險管理工作真實性、貸款損失責任認定和處理情況進行稽核檢查。第四十條 實行貸款風險責任追究制度(zhd)。凡因違規(guī)操作，工作及決策失誤造成貸款損失的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)領(lǐng)導和責任人的責任，構(gòu)成犯罪的，移交司法部門追究其法律責任。第九章 貸款(di kun)損失責任追究第四十一條 貸款風險責任追究是指小額貸款公司發(fā)放(ffng)的全部貸款，通過明確貸款管理責任人，由責任人負責貸款的管理和收回。貸款造成風險和損失，根據(jù)責任人管理責任大小，向

47、責任人實施追究賠償。第四十二條 貸款風險和損失，是指非正常程序形成的貸款，正常程序中形成的不良貸款和難以收回的貸款。第四十三條 責任人（一）貸款管理責任人是指：小額貸款公司董事長。小額貸款公司總經(jīng)理。小額貸款公司(n s)信貸員。其他參與(cny)貸款審批決策的人員。違法、違紀、違規(guī)辦理貸款(di kun)業(yè)務(wù)的非信貸人員。（二）調(diào)查、審查、審批貸款，必須建立審批表，記錄調(diào)查、審查、審批情況，所有人員都必須在貸款審批表上明確“同意”或者“不同意”的意見，并簽名。第四十四條 管理責任：（一）貸款管理責任人有管理好轄屬所有貸款的職責。（二）貸款發(fā)放必須符合國家方針政策、法律法規(guī)和信貸規(guī)章制度。支持

48、借款人合法合規(guī)經(jīng)營。堅持信貸資金周轉(zhuǎn)、有償使用，按期收回貸款本金并按規(guī)定收取利息。（三）本辦法貸款責任追究和追償包括客觀原因形成的非正常貸款管理責任和主觀原因形成的非正常貸款管理責任。（四）非正常貸款管理責任認定，包括但不限定下述情形1.屬于客觀原因形成的:由于自然災(zāi)害、宏觀調(diào)控、市場環(huán)境等難以預見且不可抗拒的客觀原因，導致企業(yè)經(jīng)營狀況突然惡化，致使貸款形成風險或損失，但相關(guān)貸款管理責任人已作盡職調(diào)查，調(diào)查數(shù)據(jù)真實，貸后檢查跟蹤到位，后續(xù)追償措施有力仍無可挽回的。2.屬于主觀過失形成的:a)因工作馬虎或未做實際調(diào)查提供虛假不實的調(diào)查資料。b)合同填寫不完整、不準確致使合同失效的。c)抵押登記(

49、dngj)措施未落實就發(fā)放貸款的。d)未指定專人進行貸款后跟蹤檢查或檢查過程中發(fā)現(xiàn)嚴重問題未責令其糾正和未及時向公司領(lǐng)導(ln do)匯報。e)貸款(di kun)到期，未向借款人和擔保人發(fā)送到期或逾期催收書面通知。f)對各級審批會議提出要求重新調(diào)查、核實的有關(guān)內(nèi)容未調(diào)查核實或?qū)嶋H調(diào)查過程中遇到困難而未及時向領(lǐng)導反映。g)對風險較大的逾期貸款，未采取有效的資產(chǎn)保全措施。h)對擔保抵（質(zhì)）押物的有關(guān)憑證、合同未及時移交導致有關(guān)憑證、合同遺失。i)對已造成的貸款損失未經(jīng)努力而放棄追償。3.屬于主觀故意形成的：a)未按審批權(quán)限規(guī)定、越權(quán)審批或未經(jīng)簽批同意蓋章提供貸款。b)提供虛假的抵押擔保資料，致使

50、公司領(lǐng)導做出錯誤的審批決定。c)信貸人員內(nèi)外勾結(jié)，騙取、套取貸款的。d)非信貸人員發(fā)放的全部貸款。（五）過錯責任區(qū)分：根據(jù)下述不同性質(zhì)和主觀過錯責任區(qū)分大小，進行相應(yīng)的處罰。1.對客觀原因形成的非正常貸款管理責任，因相關(guān)貸款管理責任人沒有過錯，進行相應(yīng)的處罰。2.對主觀過失情形的責任(zrn)區(qū)分：a)因工作(gngzu)馬虎或未做實際調(diào)查提供虛假不實的調(diào)查資料，業(yè)務(wù)人員負全部責任或主要責任。b)合同填寫(tinxi)不完整、不準確致使合同失效的，由業(yè)務(wù)人員負主要責任。c)抵押登記措施未落實就發(fā)放貸款的，當時人和有關(guān)人員共同承擔責任。d)未指定專人進行貸款業(yè)務(wù)后跟蹤，部門負責人承擔責任，管戶業(yè)

51、務(wù)人員未及時跟蹤檢查或檢查過程中發(fā)現(xiàn)嚴重問題未責令糾正并及時匯報，由管戶人員承擔責任。e)貸款到期，未向借款人和擔保人發(fā)送到期或逾期催收書面通知，由管戶業(yè)務(wù)員承擔責任。f)未落實各級審批會議提出的要求重新調(diào)查、核實的有關(guān)內(nèi)容，由部門負責人承擔責任。雖已落實，但未經(jīng)調(diào)查核實或?qū)嶋H調(diào)查核實過程中遇到困難而未及時匯報，由業(yè)務(wù)人員及部門負責人共同承擔責任。g)對風險較大的逾期貸款，未采取有效的資產(chǎn)保全措施而造成損失，或?qū)σ言斐蓳p失未經(jīng)努力而放棄追償，由當事人和有關(guān)決策人員共同承擔責任。h)對擔保抵（質(zhì)）押物未定期檢查，有關(guān)憑證未妥善保管，由當事人和分管部門負責人共同承擔責任。i)對已造成的貸款損失未經(jīng)

52、努力而放棄追償(zhu chn)，由當事人和有關(guān)決策人員共同承擔責任。對于(duy)以上這些“責任心不強，能力(nngl)欠缺”等主觀過失情形，應(yīng)加強學習培訓，同時將給予警告、降職、降薪、降級、辭退等行政處分，并依法追究經(jīng)濟賠償責任。1.對主觀故意的責任區(qū)分：a)違反審批權(quán)限越權(quán)審批，由越權(quán)審批人員和當事人負全部責任。b)提供虛假的抵押擔保資料，致使公司領(lǐng)導做出錯誤的審批決定，由當事人負全部責任。c)信貸人員內(nèi)外勾結(jié)，騙取、套取貸款的，由當事人負全部責任。d)非信貸人員發(fā)放的全部貸款，由當事人負全部責任。對于以上主觀故意行為，道德品質(zhì)惡劣，公司將給予停薪、停職、開除等行政處分，并依法追究全部經(jīng)

53、濟賠償責任，嚴重的依法追究刑事責任。第四十五條 扣款和罰則：（一）造成風險和損失的貸款，通過扣收貸款管理責任人賠償?shù)目铐梺硌a償。（二）賠償款項由公司按規(guī)定統(tǒng)一扣收?？梢砸淮涡钥凼眨部梢詮墓べY和資金中按月扣收。（三）對扣收的款項(kunxing)，應(yīng)當按照完成收回不良款項任務(wù)或者降到規(guī)定比例的予以一定比例退還。（四）因不可抗力和政策性因素，造成貸款損失，經(jīng)公司(n s)董事長或總經(jīng)理稽查核準后，可以酌情處理。（五）貸款管理責任人弄虛作假，不真實反映貸款形態(tài)，一經(jīng)查實(ch sh)，加倍處罰。情節(jié)嚴重的，可同時給予相應(yīng)的行政處分。（六）當貸款管理責任人的經(jīng)濟能力無法或者無法繼續(xù)履行賠償責任的或者

54、賠償損失不足以抵消其過錯的，由公司依據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序，視情節(jié)輕重給予下列處理：1.取消信貸員資格，信貸員等級。2.停職下崗清非。3.停止責任人的貸款審批權(quán)。4.記過或者記大過。5.降級行政職務(wù)。6.撤銷行政職務(wù)。7開除留用。8.開除。9.依法追究民事責任。10.移交司法機關(guān)，依法追究刑事責任。以上處理可以并處。第四十六條 公司考核具體細則另行制定。第四十七條 對經(jīng)濟處罰和行政處分決定不服的，可以在接到處理決定之日起30日內(nèi)向公司申請(shnqng)復核，對復核結(jié)果不服的，可以向公司董事會提出申訴。復議應(yīng)當在收到書面申請書之日起兩個月內(nèi)予以(yy)答復。復核和申訴(shn s)復議期間，不停止原

55、處罰的執(zhí)行。第十間 附則第四十八條 本制度由公司董事會負責解釋、修訂。第四十九條 本制度自董事會審議通過之日起施行。安陽市龍安區(qū)大德(d d)通小額貸款有限公司內(nèi)部控制(kngzh)制度第一章 總則(zngz)第一條 為了保障信貸資產(chǎn)的流動、安全和效益，防范和消除貸款風險，強化信貸人員放款的風險責任，根據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法、中華人民共和國擔保法、關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定和中國人民銀行頒布的貸款通則等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，制定本制度。第二條 貸款管理制度責任制度，是指小額貸款公司發(fā)放的全部貸款，通過明確貸款管理責任人，由責任人負責貸款的管理和收回，貸款造成風險和損失，根據(jù)責任人管理責任大

56、小，由責任人實施賠償?shù)闹贫?。第三條 貸款風險和損失，是指非正常程序形成的貸款，正常程序中形成的不良貸款和難以收回的貸款。第二章 責任人第四條 貸款(di kun)管理責任人是指：1.小額貸款公司(n s)董事長。2.小額貸款公司(n s)總經(jīng)理。3.小額貸款公司信貸員。4.小額貸款公司股東、董事、監(jiān)事等關(guān)聯(lián)人。5.其他參與貸款審批決策的人員。6.違法、違紀、違規(guī)辦理貸款業(yè)務(wù)的非信貸人員。第五條 調(diào)查、審查、審批貸款，必須建立登記簿，記錄調(diào)查、審查、審批情況，所有人員必須在貸款登記簿上明確“同意”或者“不同意”的意見，并簽名。沒有明確表示“不同意”意見的或者沒有明確意見的，或者意見表示兩可不清楚

57、的，均視為“同意”。第六條 第一個同意貸款的人，確定為貸款管理第一責任人，其他貸款管理人員共同為第二責任人。貸款管理第一責任人對貸款負全部或者主要責任。貸款管理第二責任人對貸款負部分或者次要責任。第三章 管理責任第七條 貸款管理責任人由管理好轄屬所有貸款的職責。第八條 貸款發(fā)放必須符合國家方針政策、法律法規(guī)和信貸規(guī)章制度。支持借款人合法合規(guī)經(jīng)營。堅持信貸資金周轉(zhuǎn)、有償使用，按期收回貸款本金并按規(guī)定收取利息。第九條 原欠不良貸款和新發(fā)放的貸款，公司應(yīng)當指定專人，對本公司貸款管理責任人按實登記(dngj)，并據(jù)以考核。第十條 根據(jù)(gnj)貸款管理責任的不同，不同的貸款管理責任人對風險和損失的貸款

58、按下列標準承擔不同的責任：1.根據(jù)信貸員等級管理規(guī)定，在規(guī)定審批權(quán)限內(nèi)信貸員直接(zhji)經(jīng)辦的全部貸款，信貸員為第一責任人負100%責任。超過信貸員審批權(quán)限，信貸員調(diào)查同意保公司總經(jīng)理審批發(fā)放的貸款，信貸員為第一責任人負70%責任，總經(jīng)理為第二責任人負30%責任。信貸員不同意，總經(jīng)理堅持發(fā)放的貸款由總經(jīng)理為第一責任人負100%責任，信貸員不承擔責任。2.超過總經(jīng)理審批權(quán)限，總經(jīng)理審查同意并上報董事長審批的貸款，調(diào)查信貸員為第一責任人負60%責任，總經(jīng)理、董事長共同為第二責任人分別負30%、10%責任。公司信貸員不同意，總經(jīng)理堅持上報的，總經(jīng)理為第一責任人負90%責任，董事長為第二責任人負1

59、0%責任，信貸員不承擔責任。3.公司董事會研究決定、書面推薦發(fā)放的貸款，董事會多人為第一責任人負90%責任，總經(jīng)理為第二責任人負10%責任。4.凡是以貸還貸的發(fā)放貸款，董事會不承擔責任比例，責任人貸款比例由總經(jīng)理負責(fz)分攤。第十一條 會計人員也由管理貸款的責任。由于財務(wù)人員跟蹤失誤或其他原因?qū)е沦J款造成風險和損失的，會計人員應(yīng)當負一定責任。會計人員負責部分(b fen)，同額抵減貸款管理第一責任人的責任。第十二條 貸款造成風險和損失，貸款管理(gunl)責任人對造成風險和損失的貸款負一定的連帶責任。第十三條 貸款管理責任人對造成風險和損失的貸款負一定的連帶責任的實現(xiàn)形式有：非全額賠償。全

60、額賠償。其他行政處理。以上實現(xiàn)形式可以并處。第四章 全部賠償?shù)谑臈l 下列貸款造成風險和損失，由貸款管理責任人全部賠償：信貸人員發(fā)放的違法、違紀和嚴重違規(guī)貸款。非信貸人員發(fā)放的全部貸款。實行包放包收的全部小額貸款。第十五條 下列情形之一者，屬嚴重(ynzhng)違規(guī)貸款：超越審批權(quán)限(qunxin)發(fā)放的貸款。未經(jīng)公司董事會批準(p zhn)發(fā)放的跨地區(qū)貸款。以貸還貸，以貸還息。違反規(guī)定展期的貸款。借名、冒名貸款。未按規(guī)定依法辦理抵押、質(zhì)押手續(xù)發(fā)放的抵押、質(zhì)押貸款。其他嚴重違規(guī)發(fā)放的貸款。第十六條 全額賠償中，對違法、違紀和嚴重違規(guī)的貸款，自發(fā)現(xiàn)之日起，從有關(guān)貸款管理責任人中扣收。對其他貸款，