內(nèi)部審核方法和技巧共57頁課件

1、內(nèi)部審核方法和技巧幽默來自智慧，惡語來自無能實(shí)驗(yàn)室內(nèi)部審核的方法和技巧提綱內(nèi)審的基本概念、目的和基本要求內(nèi)審的步驟核查表的編制四、內(nèi)審的技巧和原則五、不符合項(xiàng)/觀察項(xiàng)判定和描述六、不符合項(xiàng)的糾正和跟蹤七、內(nèi)審報(bào)告的編制八、具體案例判定內(nèi)審的基本概念、目的和基本要求審核“為獲得審核證據(jù)并對(duì)其進(jìn)行客觀地評(píng)價(jià),以確定滿足審核準(zhǔn)則的程度所進(jìn)行的系統(tǒng)的、獨(dú)立的并形成文件的過程”內(nèi)部審核是實(shí)驗(yàn)室自己進(jìn)行的,用于內(nèi)部目的審核,也稱第一方審核,是一種自我約束、自我診斷和自我完善的活動(dòng)內(nèi)審目的實(shí)驗(yàn)室對(duì)其活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)審,以驗(yàn)證其運(yùn)行持續(xù)滿足17025標(biāo)準(zhǔn)和管理體系的要求;內(nèi)審應(yīng)檢查管理體系是否符合17025標(biāo)準(zhǔn)或其

2、他相關(guān)準(zhǔn)則文件要求,即符合性檢查內(nèi)審還應(yīng)檢查質(zhì)量手冊(cè)、程序和相關(guān)文件中的各項(xiàng)要求是否在工作中得到全面貫徹,即有效性檢查內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的不符合可以為管理體系的改進(jìn)提供有價(jià)值的信息,將內(nèi)審的結(jié)果作為管內(nèi)審要素的基本要求建立并保持內(nèi)審程序明確內(nèi)審目的;制訂內(nèi)審計(jì)劃;指定內(nèi)審員;開展現(xiàn)場(chǎng)審核,收集審核證據(jù);整理審核結(jié)果;實(shí)施糾正/預(yù)防措施驗(yàn)證措施的有效性內(nèi)部審核的步驟內(nèi)部審核的步驟通常包括四個(gè)環(huán)節(jié):審核策劃、審核實(shí)施、審核報(bào)告和跟蹤審核。1、內(nèi)審策劃1)年度內(nèi)審計(jì)劃2)單次內(nèi)審計(jì)劃內(nèi)審計(jì)劃,做到三落實(shí)(1)計(jì)劃落實(shí)。包括內(nèi)審計(jì)劃得到批準(zhǔn),內(nèi)審計(jì)劃為內(nèi)審組和受審核部門充分了解;(2)職能分配責(zé)任落實(shí)。包括建

3、立內(nèi)審組并明確分工,各受審核部門負(fù)責(zé)人屆時(shí)在場(chǎng)并已有準(zhǔn)備;(3)工作文件落實(shí)。包括各類工作文件(審核依據(jù)文件、核查表、不符合項(xiàng)報(bào)告等)齊備,所有文件和記錄都能得到理解并能有效應(yīng)用。兩種典型的審核方法1)水平審核一檢查單個(gè)程序的每個(gè)方面(符合性審核)或要求(體系審核);舉例:審核之件控制”要素重點(diǎn)審核是否建立了文件控制程序、文件管理人員的授權(quán)、文件控制程序執(zhí)行情況、相關(guān)記錄、文件保存環(huán)境條件、必要的文件保管設(shè)施情況等等(2)垂直審核一檢查單個(gè)檢測(cè)樣本記錄,對(duì)其從合同評(píng)審到最終報(bào)告的每一環(huán)節(jié)的活動(dòng)進(jìn)行審核舉例:抽取某個(gè)編號(hào)的樣品審核各個(gè)工作環(huán)節(jié)是否有文件規(guī)定、合同評(píng)審情況、樣品標(biāo)識(shí)、樣品儲(chǔ)存環(huán)境、分包執(zhí)行情況、所選擇的檢測(cè)方法有效性確認(rèn)、采購供應(yīng)服務(wù)、使用的設(shè)備、量值溯源、質(zhì)控措施、結(jié)果報(bào)告等等2、組成內(nèi)審工作組內(nèi)審員的資質(zhì)和授權(quán)應(yīng)經(jīng)過培辦,了解質(zhì)量管理的有相關(guān)知識(shí)和技術(shù)背景,并盡可能獨(dú)立于被審核活動(dòng),為人公正,并經(jīng)最高管理者授權(quán)51、天下之事常成于困約，而敗于奢靡。陸游52、生命不等于是呼吸，生命是活動(dòng)。盧梭53