公司（企業(yè)）項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理計(jì)劃

1、加氣混凝土砌塊工程運(yùn)營(yíng)管理方案名目一、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析2二、必要性分析4三、工程簡(jiǎn)介5四、PP矩陣用于流程選擇9五、流程及其類(lèi)型9六、服務(wù)設(shè)計(jì)概述11七、SERVQUAL13八、表上作業(yè)法15九、線性規(guī)劃方法17十、生產(chǎn)方案體系及綜合方案及其編制策略18十一、供應(yīng)鏈績(jī)效評(píng)價(jià)22十二、自制或外購(gòu)25十三、供應(yīng)商管理27十四、經(jīng)濟(jì)收益分析30營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表30綜合總本錢(qián)費(fèi)用估算表32利潤(rùn)及利潤(rùn)安排表34工程投資現(xiàn)金流量表36借款還本付息方案表38十五、工程實(shí)施進(jìn)度方案39調(diào)整設(shè)備和工藝裝備。大量生產(chǎn)大量生產(chǎn)是指肯定時(shí)期內(nèi)只生產(chǎn)一種或品種極少的產(chǎn)品，每種產(chǎn)品大 量重復(fù)生產(chǎn)的生產(chǎn)組織過(guò)

2、程，如汽車(chē)裝配線、飲料灌裝線等。大量生產(chǎn)多 接受專(zhuān)業(yè)化的設(shè)備，依據(jù)產(chǎn)品專(zhuān)業(yè)化布置設(shè)備和工藝裝備。管理重點(diǎn)是生 產(chǎn)線的平衡。續(xù)生產(chǎn)連續(xù)生產(chǎn)是指肯定時(shí)期內(nèi)不間斷地生產(chǎn)一種產(chǎn)品的生產(chǎn)組織過(guò) 程， 如化工、煉鋼、制藥、發(fā)電等。連續(xù)生產(chǎn)組織的剛性強(qiáng)，要求上 下游工序 之間有格外高的協(xié)同關(guān)系，一旦某一環(huán)節(jié)消滅問(wèn)題，將帶來(lái)極大的損失。六、服務(wù)設(shè)計(jì)概述1、服務(wù)及其特點(diǎn)(1)服務(wù)與服務(wù)包服務(wù)是指為顧客供應(yīng)的一種便利。服務(wù)可看作特殊的產(chǎn)品，它由服 務(wù)系統(tǒng)供應(yīng)。該系統(tǒng)包括供應(yīng)服務(wù)所需要的設(shè)施、人員、技術(shù)和流 程，等 等?，F(xiàn)實(shí)中，很少有純粹的服務(wù)，更多的是服務(wù)包。所謂服務(wù)包，是指包括用于供應(yīng)服務(wù)的硬件、幫助物品、顯性

3、服 務(wù) 和隱性服務(wù)在內(nèi)的統(tǒng)一體。硬件是指供應(yīng)服務(wù)所必需的場(chǎng)所、設(shè) 施、設(shè)備 等，如候機(jī)室、客機(jī)、商品部、手推車(chē)、行李轉(zhuǎn)盤(pán)等；幫助 物品即實(shí)物產(chǎn)品，如宣揚(yáng)材料、快餐等；顯性服務(wù)即可以用感官感覺(jué)到的服務(wù)的本質(zhì)或 核心特征，如航班準(zhǔn)時(shí)、辦理登機(jī)手續(xù)快捷有效、引導(dǎo)清楚明白等；隱性 服務(wù)即服務(wù)的附屬或非本質(zhì)特征，如適時(shí)的問(wèn)候、得體的服飾、服務(wù)人員 彬彬有禮等。（2）服務(wù)的特點(diǎn)與產(chǎn)品相比，服務(wù)有以下四個(gè)特點(diǎn)。1）服務(wù)是無(wú)形的。通常，產(chǎn)品可以觸摸，服務(wù)無(wú)法觸摸，如氣 氛、 態(tài)度等，只可感受，無(wú)法觸摸。2）服務(wù)需求更具不確定性。例如，你很難估計(jì)明天會(huì)有多少人光 顧 王府井百貨大樓。3）服務(wù)無(wú)法儲(chǔ)存。一般地，接

4、受服務(wù)與供應(yīng)服務(wù)是同時(shí)進(jìn)行的。這 是服務(wù)與產(chǎn)品的最大不同之處。產(chǎn)品可以單獨(dú)生產(chǎn)，單獨(dú)銷(xiāo)售；人 們卻很 少能單獨(dú)生產(chǎn)出服務(wù)，然后在另外的時(shí)間出售。這一特點(diǎn)打算了接受服務(wù) 與供應(yīng)服務(wù)的同時(shí)性，如教學(xué)、就診、美容美發(fā)等。4）服務(wù)過(guò)程的可視性。一般地，服務(wù)過(guò)程是可見(jiàn)的。即使某些可 以 在后臺(tái)進(jìn)行的服務(wù)過(guò)程，為了博得顧客的滿足，也傾向于呈現(xiàn)給顧 客。例 如，拉面館把拉面的制作過(guò)程呈現(xiàn)給顧客，又長(zhǎng)又細(xì)的拉面還 沒(méi)下鍋，顧 客已急不行待了。2、服務(wù)設(shè)計(jì)的基本要求服務(wù)的上述特點(diǎn)，打算了服務(wù)設(shè)計(jì)比產(chǎn)品設(shè)計(jì)更簡(jiǎn)單、更困難。服務(wù)設(shè)計(jì)要滿足以下四個(gè)基本要求。（1）與組織的使命、價(jià)值觀和愿景相全都。所設(shè)計(jì)的服務(wù)或服務(wù)

5、系 統(tǒng)要有利于實(shí)現(xiàn)組織的使命、價(jià)值觀和愿景。（2）有統(tǒng)一的服務(wù)宗旨。例如，社區(qū)便民店應(yīng)從各個(gè)方面到達(dá)便 民 效果，如為行動(dòng)不便的老人送貨上門(mén)。（3）所設(shè)計(jì)的服務(wù)對(duì)顧客來(lái)說(shuō)是有價(jià)值的。所設(shè)計(jì)的服務(wù)是否有 價(jià) 值要以顧客的評(píng)判為準(zhǔn)。豪華的裝飾對(duì)到高檔飯店就餐的顧客來(lái)說(shuō)，是身 份的表達(dá)；而對(duì)快速解決午餐的顧客來(lái)說(shuō)，并沒(méi)有什么價(jià)值。（4）所設(shè)計(jì)的服務(wù)是穩(wěn)健的。無(wú)論是超市、醫(yī)院，還是書(shū)店、高爾 夫球場(chǎng)，至少要有與平均服務(wù)力量相匹配的設(shè)施、人員或其他資源。3、服務(wù)設(shè)計(jì)的有效性為保證和提高所設(shè)計(jì)服務(wù)的有效性，應(yīng)留意以下五個(gè)方面的問(wèn)題：一旦開(kāi)頭進(jìn)行服務(wù)設(shè)計(jì)，管理者應(yīng)馬上介入并支持服務(wù)設(shè)計(jì)活 動(dòng)；確定服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，

6、尤其是那些感受、氣氛等難以度量的標(biāo)準(zhǔn)；確保服務(wù)人員的聘請(qǐng)、培訓(xùn)和薪酬制度與服務(wù)設(shè)計(jì)的目標(biāo)相一致；建立可猜想大事的處理流程和不行猜想大事的緊急預(yù)案；建立監(jiān)控、維持和改進(jìn)服務(wù)的管理體系。七、SERVQUALSERVQUAL 理論是 20 世紀(jì) 80 年月末由 A. Parasuraman. Zeithaml 和 Berry最早提出的基于服務(wù)質(zhì)量差距管控的服務(wù)質(zhì)量管理方法。SERVQUAL的核心是“服務(wù)質(zhì)量差距模型”。所謂服務(wù)差距，是顧客感知的服務(wù)水平與顧客期望的服務(wù)水平之 間的差距。當(dāng)顧客感知水平接近顧客期望水平常，顧客才會(huì)滿足；越 接近，顧 客越滿足。當(dāng)然，假如顧客感知水平超過(guò)顧客期望水平，將會(huì)

7、消滅令人驚 喜的結(jié)果。SERVQUAL將服務(wù)質(zhì)量分為有形性、牢靠性、響應(yīng)性、保證性、移 情性五個(gè)維度，分別測(cè)評(píng)其服務(wù)差距。那么，服務(wù)質(zhì)量差距來(lái)自哪里呢？服務(wù)質(zhì)量5GAp模型給出了系統(tǒng) 的 解釋。服務(wù)質(zhì)量，5GAP模型是指通過(guò)對(duì)調(diào)查、設(shè)計(jì)、供應(yīng)、溝通四個(gè)方 面的差距進(jìn)行測(cè)評(píng)來(lái)最終評(píng)價(jià)顧客感知與顧客期望之間差距的一種服務(wù)質(zhì) 量管理方法。首先，在調(diào)研階段，對(duì)顧客的了解就可能已存 在差距，即沒(méi) 有識(shí)別出顧客的真正需求。其次，在設(shè)計(jì)階段也可能存在差距，即在設(shè)計(jì) 方案中并沒(méi)有把所識(shí)別出來(lái)的顧客需求完全表達(dá)出來(lái)。再次，在把設(shè)計(jì)方 案轉(zhuǎn)化為服務(wù)時(shí)，也可能存在差距，即并沒(méi)有完全依據(jù)所設(shè)計(jì)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)來(lái) 供應(yīng)服務(wù)。接

8、下來(lái)，在顧客對(duì)服務(wù)感知方 面存在差距，即服務(wù)供應(yīng)者對(duì)顧 客對(duì)服務(wù)滿足程度的推斷與顧客的真實(shí)滿足程度存在差距。最終，導(dǎo)致顧 客感知質(zhì)量與期望質(zhì)量存在差 距，即PS與ES之間存在差距。服務(wù)質(zhì)量5GAp模型告知我們，為了提高服務(wù)質(zhì)量水平，即最大限 度 地縮小感知服務(wù)水平與期望服務(wù)水平之間的差距，就應(yīng)當(dāng)削減市場(chǎng)調(diào)研、 服務(wù)設(shè)計(jì)、服務(wù)傳遞、理解顧客的真實(shí)感知四個(gè)階段的差距。八、表上作業(yè)法對(duì)于約束條件較少的生產(chǎn)方案問(wèn)題，可采用表上作業(yè)法求得最優(yōu)解。表上作業(yè)法實(shí)際上是線性規(guī)劃的一種特殊形式，這種方法簡(jiǎn)便易行、直觀 明白，廣泛應(yīng)用于編制企業(yè)方案。綜合生產(chǎn)方案的目標(biāo)是使總本錢(qián)最小。本錢(qián)分為正常本錢(qián)、加班本錢(qián)、

9、外協(xié)本錢(qián)和庫(kù)存持有費(fèi)用。（1）正常本錢(qián)。正常本錢(qián)是指在正常生產(chǎn)狀況下的單位產(chǎn)品的生 產(chǎn) 本錢(qián)，主要包括原輔材料、動(dòng)力費(fèi)用、直接人工和制造費(fèi)用。（2）加班本錢(qián)。加班本錢(qián)是指包括正常本錢(qián)、因在生產(chǎn)時(shí)間之外 增 加了勞動(dòng)時(shí)間所產(chǎn)生的本錢(qián)在內(nèi)的全部本錢(qián)。（3）外協(xié)本錢(qián)。外協(xié)本錢(qián)是指自制改為外協(xié)時(shí)，所支付的外協(xié)加 工 費(fèi)和外協(xié)管理費(fèi)等。對(duì)于短期的臨時(shí)外協(xié)加工，其加工費(fèi)可能大大高于本 企業(yè)的正常生產(chǎn)本錢(qián)。（4）持有費(fèi)用。持有費(fèi)用是指包括因庫(kù)存資金占用而發(fā)生的資金 成 本、倉(cāng)儲(chǔ)空間本錢(qián)、保險(xiǎn)費(fèi)和稅金（地區(qū)不同，稅率不同）。表上作業(yè)法的基本假設(shè)是：每一個(gè)方案期內(nèi)正常生產(chǎn)力量、加班 生產(chǎn) 力量以及外協(xié)量均有肯定

10、限制；每一個(gè)方案期猜想的需求量是的；全 部本錢(qián)都與產(chǎn)量呈線性關(guān)系；不允許缺貨。在用表上作業(yè)法時(shí)，要標(biāo)誕生產(chǎn)方式、每一方案期的需求量、生產(chǎn)力 量、初始庫(kù)存量以及可能發(fā)生的本錢(qián)。明顯，本錢(qián)最低的方案是當(dāng)期以正常生產(chǎn)方式生產(chǎn)，當(dāng)期銷(xiāo)售，但 是，由于需求的波動(dòng)性與生產(chǎn)力量的限制，這一點(diǎn)并不是總能達(dá)至U。表上 作業(yè)法的具體步驟如下：將有關(guān)需求、生產(chǎn)力量以及本錢(qián)的數(shù)據(jù)填入規(guī)范用表中。在規(guī)范用表中列出“未用生產(chǎn)力量”，在編制綜合方案開(kāi)頭時(shí)，未用力量與可用力量相等。在第1列(即第1個(gè)單位方案期)查找本錢(qián)最低的單元，盡 可能將生產(chǎn)任務(wù)安排到該單元，但不得超出該單元所在行的生產(chǎn)力量和該 單元所在列的需求。假如該列

11、仍舊有需求尚未滿足，重復(fù)步驟(3)，直至需求全部滿足。在其后的各單位方案期重復(fù)步驟(3)、(4)，留意在完成一列后再連續(xù)下一列。表上作業(yè)法的使用原那么為：一行內(nèi)各單元記入量的總和應(yīng)等于該行的 總生產(chǎn)力量，而一列內(nèi)各單元記人的總和應(yīng)等于該列的需求。遵循這條原 那么才能保證未超過(guò)生產(chǎn)力量，并且全部需求得以滿足。從編制綜合方案的過(guò)程可以看出，編制綜合方案的表上作業(yè)法表達(dá)出 一種重要的管理思想，概括為八個(gè)字就是：面對(duì)本錢(qián)，產(chǎn)銷(xiāo)平 衡。九、線性規(guī)劃方法這種方法的思路是在需求和生產(chǎn)力量既定的前提下，如何合理安排各 種生產(chǎn)方式來(lái)到達(dá)總費(fèi)用最低。一般線性規(guī)劃模型由決策變量、目標(biāo)函數(shù)和約束條件三局部組 成。決策

12、變量。決策變量是指實(shí)際系統(tǒng)中有待確定的未知因素也是指系統(tǒng)的可控因素。一般來(lái)說(shuō)，這些因素對(duì)系統(tǒng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和各 項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成起打算性作用，故稱其為決策變量，如生產(chǎn)方案中產(chǎn)品的品 種和數(shù)量等。目標(biāo)函數(shù)。目標(biāo)函數(shù)是指系統(tǒng)目標(biāo)的數(shù)學(xué)描述。線性規(guī)劃的 目標(biāo)是利潤(rùn)最大、效率最高，或本錢(qián)最低、消耗最低等。約束條件。約束條件是指實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)目標(biāo)的限制條件，包括系統(tǒng)內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)方面的限制條件，如訂單約束、生產(chǎn)力量約束、原材料 與能源約束，庫(kù)存水平約束等。止匕外，決策變量還必定滿足非負(fù)約束。線性規(guī)劃方法尤其適用于生產(chǎn)多品種的企業(yè)制訂生產(chǎn)方案。十、生產(chǎn)方案體系及綜合方案及其編制策略（一）生產(chǎn)方案體系企業(yè)生產(chǎn)方案體系

13、由運(yùn)營(yíng)力量規(guī)劃、需求猜想、綜合方案、主生 產(chǎn)方 案、物料需求方案、作業(yè)方案等構(gòu)成，是以生產(chǎn)過(guò)程中的信息反 饋為基礎(chǔ) 而構(gòu)成的，具有肯定層次關(guān)系的方案體系。（二）綜合方案及其編制策略1、綜合方案的概念綜合方案是企業(yè)一年左右的中期生產(chǎn)方案。這里“綜合”的含義 就是 把企業(yè)的主要產(chǎn)品或服務(wù)歸為一類(lèi)，視為一種產(chǎn)品。例如，一家鋼鐵公司 依據(jù)其全部轉(zhuǎn)爐的公稱容量，下達(dá)了明年的綜合方案：煉鋼500萬(wàn)噸。一家 電動(dòng)自行車(chē)廠依據(jù)其產(chǎn)品生產(chǎn)線的產(chǎn)能，下達(dá)了明年的 綜合方案：裝配電 動(dòng)自行車(chē)5萬(wàn)輛。一所高校依據(jù)其師資和教育基礎(chǔ) 設(shè)施制訂了明年的招生方案：錄用8000名新生。一家文具根據(jù)生產(chǎn)力量和需求猜想，確 定了明

14、年生產(chǎn)鉛筆刀20萬(wàn)個(gè)。事實(shí)上，自行車(chē)是分為不同類(lèi)型和規(guī)格的。 綜合方案所指產(chǎn)品或服務(wù)在多數(shù)狀況 下是抽象的，實(shí)際中并不存在這樣抽 象的產(chǎn)品或服務(wù)。綜合方案在生產(chǎn)方案體系中起到承上啟下的作用：一方 面，落實(shí)運(yùn)營(yíng)力量規(guī)劃方 案；另一方面，提出對(duì)方案期資金、人力資源等 的需求；最終，是制訂主生產(chǎn)方案、物料需求方案和生產(chǎn)作業(yè)方案的前提。綜合方案是企業(yè)中長(zhǎng)期生產(chǎn)方案，而將來(lái)的需求和生產(chǎn)力量都會(huì)發(fā)生 變化，因此在編制綜合方案時(shí)，通常采用滾動(dòng)方案法。滾動(dòng)方案法就是依 據(jù)方案執(zhí)行狀況和環(huán)境變化，來(lái)調(diào)整和修訂將來(lái)方案的方法。具體做法如 下。(1)把整個(gè)方案期分為幾個(gè)時(shí)間段，其中第一個(gè)時(shí)間段為執(zhí)行計(jì) 劃，后幾個(gè)時(shí)

15、間段的方案為估計(jì)方案。(2)執(zhí)行方案較具體，要求按方案實(shí)施。估計(jì)方案比擬粗略。(3)經(jīng)過(guò)一個(gè)時(shí)間段，依據(jù)執(zhí)行方案的實(shí)施狀況以及企業(yè)內(nèi)外條件 的變化，對(duì)原來(lái)的估計(jì)方案做出調(diào)整與修改，原估計(jì)方案中的第一個(gè)時(shí)間 段的方案就變成了執(zhí)行方案。2、編制綜合方案的兩種基本策略需求與生產(chǎn)力量很少完全全都，有時(shí)還相差很大。企業(yè)在編制綜合方 案時(shí)，通常采取兩種策略來(lái)應(yīng)對(duì)需求的波動(dòng)，即追趕策略和平準(zhǔn) 策略。(1)追趕策略追趕策略是指在方案期內(nèi)，通過(guò)調(diào)整生產(chǎn)力量來(lái)匹配需求的策略。當(dāng)需求變化時(shí)，通過(guò)雇用或解雇員工使生產(chǎn)力量與需求到達(dá)一致。這一策略 成敗的關(guān)鍵在于：當(dāng)需求增加時(shí)，是否有一批簡(jiǎn)潔培訓(xùn)、可供雇用的工人。 這種

16、策略的優(yōu)點(diǎn)是存貨水平相對(duì)低。主要缺點(diǎn)是缺乏運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)定性。(2)平準(zhǔn)策略平準(zhǔn)策略是指在方案期內(nèi)使生產(chǎn)力量保持相對(duì)穩(wěn)定，通過(guò)庫(kù)存的 緩沖 作用、提前或延遲交貨來(lái)應(yīng)對(duì)需求波動(dòng)的策略。這種策略的最大優(yōu)點(diǎn)是人 員穩(wěn)定、產(chǎn)出均衡。缺點(diǎn)是當(dāng)需求低于正常生產(chǎn)力量時(shí)，導(dǎo) 致存貨，資源 利用不平衡。3、平衡需求與生產(chǎn)力量的具體措施企業(yè)無(wú)論采取哪一種策略，編制綜合方案的目標(biāo)都是盡可能地使整 個(gè)方案期的需求和生產(chǎn)力量到達(dá)大致平衡。為此，可通過(guò)影響外部需求 或調(diào)整內(nèi)部生產(chǎn)力量，或雙管齊下來(lái)實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)。(1)影響外部需求影響需求通常有以下三種方法：轉(zhuǎn)變價(jià)格，這對(duì)需求的價(jià)格彈性系數(shù)比擬大的產(chǎn)品或服務(wù)尤其有效;促銷(xiāo)，具體方

17、式有展銷(xiāo)或饋贈(zèng)禮品等，采用這種手段時(shí)，要選擇好 時(shí)機(jī)；推遲交貨，在肯定時(shí)期內(nèi)，總有一些顧客對(duì)交貨期要求不太嚴(yán) 格，就可通過(guò)供應(yīng)優(yōu)待的價(jià)格來(lái)推遲交貨期。(2)調(diào)整內(nèi)部生產(chǎn)力量調(diào)整生產(chǎn)力量的常用方法有以下五種。1)調(diào)整勞動(dòng)力。當(dāng)需求超過(guò)生產(chǎn)力量時(shí)，臨時(shí)聘請(qǐng)一些工人；當(dāng) 需求低于生產(chǎn)力量時(shí)，臨時(shí)解雇一些工人。這種手段應(yīng)謹(jǐn)慎接受。而且 在采用時(shí)，要考慮以下影響因素：工會(huì)對(duì)解雇工人的限制；高級(jí)技 工的 可獲得性；聘請(qǐng)、培育的代價(jià)；解雇工人的直接和間接損失等。2)調(diào)整作業(yè)時(shí)間。調(diào)整作業(yè)時(shí)間即忙時(shí)加班，閑時(shí)培訓(xùn)或?qū)嵤┘?改技措。今日，公司更加傾向于采用這種方法。3)臨時(shí)工的使用。假如某項(xiàng)工作的技術(shù)含量不是很

18、高，使用臨時(shí) 工不失為一個(gè)明智的選擇。工程實(shí)施進(jìn)度方案一覽表39十六、投資估算41建設(shè)投資估算表43建設(shè)期利息估 算表44流淌資金估算表45總投資及構(gòu)成一覽表46工程投資方案與資金籌措一覽 表47一、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析初步估計(jì)全年全省地區(qū)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)4.5%左右。規(guī)上工業(yè)增加值增 長(zhǎng)2.5%左右。固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)5%左右。城鎮(zhèn)新增就業(yè)59. 69萬(wàn) 人，城 鎮(zhèn)登記失業(yè)率3.53%。居民消費(fèi)價(jià)格上漲2. 8%。落實(shí)大規(guī)模減稅降費(fèi)政策 一般公共預(yù)算收入下降L6%。估計(jì)城鎮(zhèn)和農(nóng)村居民人均 可支配收入分別 增長(zhǎng)6%和8. 5%左右。單位地區(qū)生產(chǎn)總值能耗下降2. 5%左右。綜合考慮 各方面狀況今年全省進(jìn)展主要

19、預(yù)期目標(biāo)是地區(qū)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)5%左右。 規(guī)上工業(yè)增加值增長(zhǎng)4%左右。固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)5%左右。城鎮(zhèn)新增就業(yè) 36萬(wàn)人 城鎮(zhèn)登記失業(yè)率把握在4.5%以內(nèi)。居民消費(fèi)價(jià)格漲幅把握在3.5% 以內(nèi)。一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)2%。城鎮(zhèn)、農(nóng)村居民人均可支配收入增長(zhǎng) 不低于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)幅度。單位地區(qū)生產(chǎn)總值能耗下降2%以上。脫貧攻堅(jiān)任 務(wù)完成，現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)貧困人口全部脫 貧。加氣混凝土砌塊(ACB)是以硅質(zhì)材料和鈣質(zhì)材料為主要原材料，加入 適量的發(fā)氣劑，經(jīng)過(guò)混合攪拌、注模、養(yǎng)護(hù)、切塊等工序生產(chǎn)的一種防火 性和保溫隔熱性良好，輕質(zhì)多孔、可釘、可鋸還具有肯定抗震性的新型多 孔質(zhì)輕建材。我國(guó)加氣混凝土砌塊行業(yè)已進(jìn)展多年，在“十

20、二五”期間，我國(guó)加氣 混凝土砌塊行業(yè)進(jìn)展快速，生產(chǎn)規(guī)?？焖贁U(kuò)大，在技術(shù)和產(chǎn)品方面也有較4）利用庫(kù)存。當(dāng)需求超過(guò)生產(chǎn)力量時(shí)，就動(dòng)用原來(lái)的庫(kù)存；當(dāng)需求 低于生產(chǎn)力量，就保有肯定量的庫(kù)存。5）外包。外包可使企業(yè)獲得臨時(shí)的生產(chǎn)力量，但涉及商業(yè)機(jī)密或合 同方資質(zhì)不明時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎接受。H一、供應(yīng)鏈績(jī)效評(píng)價(jià)（一）供應(yīng)鏈績(jī)效評(píng)價(jià)的作用供應(yīng)鏈績(jī)效評(píng)價(jià)就是對(duì)供應(yīng)鏈的運(yùn)行狀況進(jìn)行必要的測(cè)評(píng)，并根據(jù) 測(cè)評(píng)結(jié)果對(duì)供應(yīng)鏈的運(yùn)行績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)，針對(duì)所消滅的問(wèn)題提出改進(jìn)方 案，不斷提高績(jī)效水平。供應(yīng)鏈績(jī)效評(píng)價(jià)主要有以下三個(gè)方面的作用。把握整個(gè)供應(yīng)鏈的運(yùn)行效果。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)早已不僅僅是在企業(yè)之間 開(kāi)放，更多的是，在不同供應(yīng)鏈之間開(kāi)展。所

21、以，必需通過(guò)績(jī)效 評(píng)價(jià)來(lái) 把握整個(gè)供應(yīng)鏈的運(yùn)行狀況，找出供應(yīng)，鏈運(yùn)行方面的缺乏，準(zhǔn)時(shí)實(shí)行 措施予以訂正。獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。通過(guò)評(píng)價(jià)節(jié)點(diǎn)企業(yè)，培植、扶持優(yōu)良企業(yè)，剔除 不良企業(yè)。促進(jìn)節(jié)點(diǎn)企業(yè)之間的合作。以顧客滿足度為動(dòng)身點(diǎn)，發(fā)布評(píng)價(jià)結(jié)果，公示產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量，以此來(lái)促進(jìn)上下游企業(yè)之間的合作。（二）供應(yīng)鏈績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)遵循的原那么為客觀地反映供應(yīng)鏈的運(yùn)營(yíng)狀況，在評(píng)價(jià)供應(yīng)鏈的績(jī)效時(shí)應(yīng)堅(jiān)持 以 下三個(gè)基本原那么。(1)評(píng)價(jià)指標(biāo)的全局性原那么。所設(shè)計(jì)的評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)能反映供應(yīng)鏈 的整體運(yùn)營(yíng)狀況、節(jié)點(diǎn)企業(yè)之間的運(yùn)營(yíng)關(guān)系以及業(yè)務(wù)流程的改進(jìn)。(2)重點(diǎn)突出原那么。對(duì)關(guān)聯(lián)績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行重點(diǎn)分析，把重點(diǎn)放在 整個(gè)供應(yīng)鏈的突出問(wèn)題上。

22、(3)動(dòng)態(tài)性原那么。盡可能地做到對(duì)供應(yīng)鏈進(jìn)行實(shí)時(shí)分析與評(píng)價(jià)， 針對(duì)所覺(jué)察的問(wèn)題準(zhǔn)時(shí)實(shí)行措施，提高供應(yīng)鏈的整體效率。供應(yīng)鏈運(yùn)營(yíng)參考模型與績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)供應(yīng)鏈運(yùn)營(yíng)參考模型是由美國(guó)供應(yīng)鏈協(xié)會(huì)在總結(jié)多數(shù)500強(qiáng)企業(yè) 的 供應(yīng)鏈管理實(shí)踐和閱歷教訓(xùn)的基礎(chǔ)上提出的，是唯一的供應(yīng)鏈管理的國(guó) 際標(biāo)準(zhǔn)。SC0R將組織最高層的四個(gè)基本商業(yè)流程(方案、資源獲 取、 制造、交付)逐層分解下去，采用流程參考模式，通過(guò)分析公司目標(biāo)和 流程現(xiàn)狀，量化作業(yè)績(jī)效，比照目標(biāo)數(shù)據(jù)，尋求改進(jìn)機(jī) 會(huì)。SC0R6.0版 給出了供應(yīng)鏈績(jī)效評(píng)價(jià)的關(guān)鍵指標(biāo)，共有13個(gè)。這些 指標(biāo)反映了供應(yīng) 鏈交貨的牢靠性、供應(yīng)鏈的響應(yīng)性、供應(yīng)鏈的柔性、供應(yīng)鏈的本

23、錢(qián)和供 應(yīng)鏈的資產(chǎn)管理效率。供應(yīng)鏈激勵(lì)模式激勵(lì)是提高供應(yīng)鏈績(jī)效的有效途徑。常用的激勵(lì)模式主要有以下六 種。1、價(jià)格激勵(lì)價(jià)格激勵(lì)就是通過(guò)價(jià)格調(diào)整來(lái)調(diào)動(dòng)節(jié)點(diǎn)企業(yè)的樂(lè)觀性。在供應(yīng)鏈環(huán) 境下，節(jié)點(diǎn)企業(yè)在戰(zhàn)略上是相互合作的關(guān)系，但是不能忽視各個(gè)企 業(yè)的 自身利益。供應(yīng)鏈各個(gè)企業(yè)間的利益安排主要表達(dá)在價(jià)格上。但 是，價(jià) 格激勵(lì)本身也隱蔽著肯定的風(fēng)險(xiǎn)。例如，假如制造商在談判 中，過(guò)分強(qiáng) 調(diào)價(jià)格，往往會(huì)選中報(bào)價(jià)較低的供應(yīng)商，而將一些整體素 質(zhì)較好的企業(yè) 排解在外，導(dǎo)致影響產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期等。2、訂單激勵(lì)能夠獲得更多的訂單是一種極大的激勵(lì)。制造商總擁有不止一個(gè)供 應(yīng)商，制造商能夠給出更多的訂單是對(duì)供應(yīng)商的一種激

24、勵(lì)。當(dāng)然，訂單 激勵(lì)也存在風(fēng)險(xiǎn)，供應(yīng)商在接受訂單之前肯定要調(diào)查和評(píng)估制造商的持 續(xù)經(jīng)營(yíng)力量。假如下游企業(yè)缺乏持續(xù)經(jīng)營(yíng)力量，上游企業(yè)盲目接受一時(shí) 到來(lái)的大訂單帶來(lái)的可能不是商機(jī)，而是風(fēng)險(xiǎn)。3、商譽(yù)激勵(lì)商譽(yù)是企業(yè)極其重要的無(wú)形資產(chǎn)。來(lái)自供應(yīng)鏈內(nèi)合作伙伴的評(píng)價(jià) 和 在公眾中的聲譽(yù)反映了企業(yè)的社會(huì)與經(jīng)濟(jì)地位。聲譽(yù)越好，訂單越 多， 收益越大。4、信息激勵(lì)在信息時(shí)代，企業(yè)獲得更多的信息意味著企業(yè)擁有更多的資源和 機(jī) 會(huì)，企業(yè)因此而獲得激勵(lì)。信息激勵(lì)雖然是間接的，但其作用不行低估。假如能夠獲得合作企業(yè)的供需信息，就能主動(dòng)實(shí)行措施供應(yīng)優(yōu)質(zhì)服務(wù)， 結(jié)果會(huì)大大提高合作方的滿足度。5、淘汰“激勵(lì)”淘汰“激勵(lì)”即淘

25、汰機(jī)制，是一種負(fù)激勵(lì)。優(yōu)勝劣汰是生存的自然 法那么。為了使供應(yīng)，鏈的整體競(jìng)爭(zhēng)力保持在一個(gè)較高的水平，必需在供 應(yīng)鏈中建立起對(duì)成員企業(yè)的淘汰機(jī)制。淘汰機(jī)制是供應(yīng)鏈系統(tǒng)形 成的一 種危機(jī)制度，以讓全部合作者都有一種危機(jī)感，防止短期行 為，削減供 應(yīng)鏈群體風(fēng)險(xiǎn)。6、共同投資和開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品/新技術(shù)共同投資和開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品/新技術(shù)也是一種激勵(lì)機(jī)制。通過(guò)共同開(kāi)發(fā) 可以使合作企業(yè)全面把握新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)信息，有利于新產(chǎn)品/新技術(shù)的 推廣和應(yīng)用。供應(yīng)鏈管理實(shí)施得好的企業(yè)都將供應(yīng)商、制造商、經(jīng)銷(xiāo)商 甚至用戶整合到產(chǎn)品的爭(zhēng)辯和開(kāi)發(fā)中來(lái)，依據(jù)團(tuán)隊(duì)的工作方式開(kāi)放 全面 的合作。十二、自制或外購(gòu)運(yùn)營(yíng)力量一旦確定下來(lái)，企業(yè)必需在自

26、制或外購(gòu)之間做出選擇。為 此，通常要考慮以下六個(gè)因素。1、企業(yè)已有的運(yùn)營(yíng)力量假如一個(gè)企業(yè)已有現(xiàn)成的設(shè)備、必要的技術(shù)和作業(yè)時(shí)間，就選擇自制。由于相對(duì)于外購(gòu)或外包來(lái)說(shuō)，自制的本錢(qián)要低得多。2、專(zhuān)業(yè)技術(shù)假如一個(gè)企業(yè)不具備生產(chǎn)產(chǎn)品所需的某一項(xiàng)特地技術(shù)，外購(gòu)就不失 為一種合理的選擇。3、產(chǎn)品質(zhì)量專(zhuān)業(yè)廠家生產(chǎn)的產(chǎn)品質(zhì)量往往比企業(yè)自制的產(chǎn)品質(zhì)量要高。此 時(shí)， 應(yīng)把加工任務(wù)外包給專(zhuān)業(yè)廠家。假如對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量有特殊的要求或者需要 對(duì)質(zhì)量進(jìn)行更加直接的把握，那么就應(yīng)中選擇自制。4、需求特性假如產(chǎn)品需求較高而且穩(wěn)定，那么企業(yè)自制更合適。然而，假如 需 求波動(dòng)很大或者批量很小，由專(zhuān)業(yè)廠家生產(chǎn)產(chǎn)品更為合適。5、本錢(qián)外購(gòu)?fù)?/p>

27、要產(chǎn)生附加的運(yùn)輸本錢(qián)。假如通過(guò)自制節(jié)省的這局部成 本 不能抵消為生產(chǎn)這些產(chǎn)品而發(fā)生的固定本錢(qián)，那么就應(yīng)中選擇外 購(gòu)。6、風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)外包至少存在兩種風(fēng)險(xiǎn)：失去對(duì)運(yùn)營(yíng)的把握；泄露了企業(yè)的一 些技術(shù)機(jī)密。為了把這些風(fēng)險(xiǎn)削減到最低，企業(yè)可以選擇局部自 制，部 格外包。十三、供應(yīng)商管理1、兩種供應(yīng)關(guān)系模式在供需關(guān)系中，存在兩種典型的關(guān)系模式：競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系和雙贏關(guān)系。（1）競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系模式競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系模式基于價(jià)格驅(qū)動(dòng)。這種關(guān)系的采購(gòu)策略表現(xiàn)為以下三 個(gè) 方面。1）選購(gòu)商同時(shí)向假設(shè)干供應(yīng)商購(gòu)貨，通過(guò)供應(yīng)商之間的競(jìng)爭(zhēng)獲得價(jià)格 好處，同時(shí)也保證供應(yīng)的連續(xù)性。2）買(mǎi)方通過(guò)在供應(yīng)商之間安排采購(gòu)數(shù)量對(duì)供應(yīng)商加以把握。3）買(mǎi)方 與供

28、應(yīng)商保持的是一種短期合同關(guān)系。（2）雙贏關(guān)系模式雙贏關(guān)系模式基于互惠互利和相互信任。這種關(guān)系的采購(gòu)策略表現(xiàn) 為以下四個(gè)方面。采購(gòu)商對(duì)供應(yīng)商賜予幫助，掛念供應(yīng)商降低本錢(qián)、改進(jìn)質(zhì)量、加快 產(chǎn)品開(kāi)發(fā)進(jìn)度；通過(guò)建立相互信任的關(guān)系提高效率，削減交易本錢(qián)；通過(guò)長(zhǎng)期的信任合作取代短期的合同；強(qiáng)調(diào)在供需雙方之間共享信息，通過(guò)合作和協(xié)商協(xié)調(diào)相互的行 為。2、雙贏關(guān)系對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的樂(lè)觀作用雙贏關(guān)系建立在互惠互利和相互信任的基礎(chǔ)之上。供需雙方表現(xiàn)出 了更多的誠(chéng)意，合作更加長(zhǎng)久，其結(jié)果是使雙方在供應(yīng)活動(dòng)中贏得利益。 具體表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。(1)對(duì)供應(yīng)商。增加對(duì)整個(gè)供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)活動(dòng)的共同責(zé)任感和利 益 共享；增加對(duì)將

29、來(lái)需求的可預(yù)見(jiàn)性和可控力量，長(zhǎng)期的合同關(guān)系 使供應(yīng) 更加穩(wěn)定；高質(zhì)量的產(chǎn)品增加了供應(yīng)商的競(jìng)爭(zhēng)力。(2)對(duì)選購(gòu)商。增加對(duì)選購(gòu)業(yè)務(wù)的把握力量；通過(guò)長(zhǎng)期的、相 互信任的訂貨合同滿足了選購(gòu)要求；削減和消退了不必要的到貨物資的 檢查活動(dòng)。3、雙贏關(guān)系的有效管理雙贏關(guān)系已經(jīng)成為供應(yīng)鏈節(jié)點(diǎn)企業(yè)之間合作的典范。為鞏固好這種合 作關(guān)系，需要做好以下三個(gè)方面的工作。(1)合理的供應(yīng)商評(píng)價(jià)方法抓住核心指標(biāo)，采用合理的方法對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)是現(xiàn)固雙贏關(guān)系的 必定要求。一般來(lái)，說(shuō)，質(zhì)量、提前期、準(zhǔn)時(shí)交貨率、過(guò)失率等指標(biāo)比成交 價(jià)格更為重要，應(yīng)作為評(píng)價(jià)供應(yīng)商的主要指標(biāo)。準(zhǔn)時(shí)反應(yīng) 評(píng)價(jià)結(jié)果，共同 分析供貨中所消滅問(wèn)題的緣由，

30、并一起實(shí)行措施予以改進(jìn)。(2)信息的溝通與共享信息溝通有助于削減供需的不確定性，從而提高整個(gè)供應(yīng)鏈的績(jī)效。 為加強(qiáng)供需雙方的信息溝通與共享，應(yīng)做好以下五個(gè)方面的工作。1)在供需雙方之間經(jīng)常進(jìn)行有關(guān)本錢(qián)、作業(yè)方案、質(zhì)量把握信息 的溝通與溝通，保持信息的全都性和精確性。2)在產(chǎn)品設(shè)計(jì)中引入新的理念，采用新的開(kāi)發(fā)技術(shù)。由供需雙方 共同貫徹“可制造性設(shè)計(jì)” “面對(duì)本錢(qián)的設(shè)計(jì)” “可拆卸性設(shè)計(jì)” “綠色設(shè)計(jì)” “防過(guò)失性設(shè)計(jì)”等新的理念。實(shí)行并行開(kāi)發(fā)模式及 質(zhì)量功能開(kāi)放技術(shù)，整合供需雙方的資源以滿足用戶的需求。3）建立聯(lián)合任務(wù)小組。由供需雙方人員參與，組建專(zhuān)業(yè)任務(wù)小組， 以解決供應(yīng)與制造過(guò)程中遇到的各種

31、問(wèn)題。4）形成供需雙方互訪制度。供需雙方應(yīng)進(jìn)行經(jīng)常性的互訪活動(dòng)，以 制造良好的合作氣氛，準(zhǔn)時(shí)覺(jué)察并解決在合作過(guò)程中遇到的問(wèn)題。5）先進(jìn)信息技術(shù)的應(yīng)用。包括：基礎(chǔ)信息技術(shù)，如標(biāo)識(shí)代碼技 術(shù)、 自動(dòng)識(shí)別與數(shù)據(jù)采集技術(shù)、射頻技術(shù)、電子數(shù)據(jù)交換、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、GIS 和GPS等；基于信息技術(shù)而開(kāi)發(fā)的支持企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的信息系統(tǒng)，如銷(xiāo)售 時(shí)點(diǎn)信息系統(tǒng)、電子自動(dòng)訂貨系統(tǒng)，客戶關(guān)系管理、電子商務(wù)、制造資源 方案和企業(yè)資源方案等。（3）供應(yīng)商的激勵(lì)機(jī)制對(duì)供應(yīng)商的激勵(lì)是長(zhǎng)期保持雙贏關(guān)系的潤(rùn)滑劑。通常的做法是簽 署柔 性合同、向供應(yīng)商贈(zèng)送股權(quán)等，以使供應(yīng)商從合作中真正享受到 雙贏的好 處。十四、經(jīng)濟(jì)收益分析（一）生產(chǎn)

32、規(guī)模和產(chǎn)品方案本期工程全部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)，工程運(yùn)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對(duì)價(jià)格變化，同時(shí)，假 設(shè)當(dāng)年 裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷(xiāo)售量。工程計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)方案確實(shí)定為了更加直觀的表達(dá)工程的建設(shè)及運(yùn)營(yíng)狀況，本期工程計(jì)算期為10 年，其中建設(shè)期2年（24個(gè)月），運(yùn)營(yíng)期8年。工程自投入運(yùn)營(yíng)后 逐年提 高運(yùn)營(yíng)力量直至到達(dá)預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營(yíng)。（三）營(yíng)業(yè)收入估算本期工程達(dá)產(chǎn)年估計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入61000. 00萬(wàn)元；具體測(cè) 算 數(shù)據(jù)詳見(jiàn)一營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)工程第1年第2年第3年第4年第5年

33、1營(yíng)業(yè)收入0. 0042700. 0048800.0061000. 002增值稅0. 002113.272415. 162677.742. 1銷(xiāo)項(xiàng)稅0. 005551.006344. 007930. 002.2進(jìn)項(xiàng)稅0. 003437. 733928. 845252. 263稅金及附加0. 00253.60289.81321.323. 1城建稅0. 00147. 93169. 06187. 443.2教育費(fèi)附加0. 0063.4072. 4580. 333.3地方教育附加0. 0042. 2748. 3053.55（二） 達(dá)產(chǎn)年增值稅估算依據(jù)中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值

34、稅轉(zhuǎn)型改革假設(shè)干問(wèn)題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期工程達(dá)產(chǎn)年應(yīng) 繳納增 值稅計(jì)算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅二銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=2677. 74 萬(wàn)元。綜合總本錢(qián)費(fèi)用估算本期工程總本錢(qián)費(fèi)用主要包括外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)、工 資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營(yíng) 業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)和利息支出等。本期工程年綜合總本錢(qián)費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總本錢(qián)費(fèi)用為基 點(diǎn)進(jìn)行，依據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)工程到達(dá)正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng) 力量計(jì)算，本期工程綜合總本錢(qián)費(fèi)用47572. 66萬(wàn)元，其中：可 變本錢(qián) 40290. 89萬(wàn)元，固定本錢(qián)7281.77萬(wàn)元。達(dá)產(chǎn)年工程經(jīng)營(yíng)本錢(qián)4597

35、7. 79萬(wàn) 元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)一綜合總本錢(qián)費(fèi)用估算表所不O綜合總本錢(qián)費(fèi)用估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)工程第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)0. 0026444.0930221.8237777. 272工資及福利費(fèi)0. 002513.622513.622513.623修理費(fèi)0. 00563. 48563. 48563. 484其他費(fèi)用0. 005123.425123.425123.424. 1其他制造費(fèi)用0. 00401.56401.56401.56大的提升。隨著產(chǎn)能的快速擴(kuò)張，到“十三五”期間，我國(guó)加氣混凝土砌 塊行業(yè)進(jìn)入產(chǎn)能過(guò)剩階段。在“十三五”期間，我國(guó)加氣混凝土砌塊產(chǎn)能 和產(chǎn)量

36、均處于增長(zhǎng)趨勢(shì)，在2017年我國(guó)加氣混凝土 砌塊實(shí)際產(chǎn)量約為1. 3億立方米，到2020年產(chǎn)量增長(zhǎng)到2. 0億立方 米。近幾年我國(guó)政策對(duì)于綠色建筑較為支持，發(fā)布了加氣混凝土行業(yè)大 氣污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)實(shí)施方案、關(guān)于推動(dòng)智能建筑與建筑工業(yè)化協(xié)同進(jìn) 展的指導(dǎo)意見(jiàn)、關(guān)于加快新型建筑工業(yè)化進(jìn)展的假設(shè)干意見(jiàn)等多項(xiàng)政 策促使綠色建材行業(yè)快速進(jìn)展。在國(guó)內(nèi)綠色建筑的推動(dòng)下，環(huán)保型材料成為主流，加氣混凝土砌塊憑 借優(yōu)秀的環(huán)保性能在綠色建筑中應(yīng)用需求持續(xù)攀升，在2020年中國(guó)加氣 混凝土砌塊市場(chǎng)規(guī)模約為492億元。在當(dāng)前碳中和、碳達(dá)峰的大背景下， 綠色建筑成為進(jìn)展趨勢(shì)，綠色建材需求愈發(fā)猛烈，估計(jì)到2025年我國(guó)加氣

37、混凝土砌塊市場(chǎng)規(guī)模將到達(dá)1000億元左右。目前加氣混凝土砌塊市場(chǎng)內(nèi)企業(yè)數(shù)量眾多，在2020年國(guó)內(nèi)加氣混 凝 土砌塊生產(chǎn)企業(yè)約有上千家，大多企業(yè)規(guī)模偏小、生產(chǎn)設(shè)備落后、產(chǎn)品質(zhì) 量無(wú)法保障。當(dāng)前市場(chǎng)中規(guī)模偏大的企業(yè)有上海伊通、浙江開(kāi)元、愛(ài)舍 （蘇州）新型建材、上海索納塔、南京旭建、浙江豐眾建筑材料等。加氣 混凝土砌塊市場(chǎng)飽和，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈。加氣混凝土砌塊是一種新型環(huán)保材料，在政策對(duì)于環(huán)保建筑的支持 下，加氣混凝土砌塊市場(chǎng)需求持續(xù)攀升，行業(yè)得到快速進(jìn)展。在生產(chǎn)方面 經(jīng)過(guò)多年進(jìn)展我國(guó)加氣混凝土砌塊產(chǎn)能快速增長(zhǎng)，目前市場(chǎng)產(chǎn)能過(guò)剩，競(jìng)4.2其他管理費(fèi)用0. 00506. 78506. 78506. 784

38、.3其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用0. 004215. 084215. 084215. 085經(jīng)營(yíng)本錢(qián)0. 0034644.6138422.3445977. 796折舊費(fèi)0. 001135.761135.761135.767攤銷(xiāo)費(fèi)0. 0012. 0912.0912.098利息支出0. 00447. 02447. 02447. 029總本錢(qián)費(fèi)用0. 0036239. 4840017.2147572.669. 1其中：固定本錢(qián)0. 007281.777281.777281.779.2可變本錢(qián)0. 0028957.7132735.4440290.89（四）稅金及附加本期工程稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附

39、加和地方教 育附加。依據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期工程達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加321.32萬(wàn)元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅依據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期工程達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額（PFO）:利潤(rùn) 總額二營(yíng)業(yè)收入-綜合總本錢(qián)費(fèi)用-稅金及附加=13106. 02 （萬(wàn) 元）。企業(yè)所得稅稅率按25. 00%計(jì)征，依據(jù)規(guī)定本期工程應(yīng)繳納企業(yè)所得 稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅二應(yīng)納稅所得額X稅率=13106. 02X25. 00%=3276, 51 （萬(wàn)元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)安排該工程達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額13106. 02萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅3276. 51萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：凈利潤(rùn)二達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額-企業(yè)所

40、 得稅=13106. 02-3276. 51=9829. 51 （萬(wàn)元）。利潤(rùn)及利潤(rùn)安排表單位：萬(wàn)元序號(hào)工程第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入0. 0042700. 0048800. 0061000. 002稅金及附加0. 00253.60289.81321.323總本錢(qián)費(fèi)用0. 0036239. 4840017. 2147572.664利潤(rùn)總額0. 006206. 928492. 9813106. 025應(yīng)納所得稅額0. 006206. 928492. 9813106. 026所得稅0. 001551.732123. 243276.517凈利潤(rùn)0. 004655. 196369. 74

41、9829.518期初未安排利潤(rùn)0. 000. 004189. 679503. 479可供安排的利潤(rùn)0. 004655. 1910559.4119332.9810法定盈余公積金0. 00465. 521055. 941933.3011可供安排的利潤(rùn)0. 004189.679503.4717399.6812未安排利潤(rùn)0. 004189.679503. 4717399. 6813息稅前利潤(rùn)0. 008205. 6711063.2416829. 55（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）工程財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）,系指工程在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈 現(xiàn)金流 量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，本期工程財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：

42、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR） =28.19%。本期工程投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率28.19%,高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，說(shuō)明 本期工程對(duì)所占用資金的回收力量要大于同行業(yè)占用資金的 平均水平，投資使用效率較高。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指工程按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算工程經(jīng) 營(yíng)期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV） =14985.96 （萬(wàn)元）。以上計(jì)算結(jié)果說(shuō)明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值14985. 96萬(wàn)元（大于0），說(shuō)明 本期項(xiàng) 目具有較強(qiáng)的盈利力量，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以工程的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是 財(cái)務(wù) 上投資回收力量的主要靜態(tài)指

43、標(biāo)；全部投資回收期（Pt）二（累計(jì) 現(xiàn)金流量 開(kāi)頭消滅正值年份數(shù)）-1+ 上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量確實(shí)定值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流 量，本期工程投資回收期：投資回收期（Pt） =5. 32年。本期工程全部投資回收期5. 32年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說(shuō)明 工程投資回收力量高于同行業(yè)的平均水平，這說(shuō)明工程的投資能 夠準(zhǔn)時(shí)回 收，盈利力量較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。工程投資現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元序號(hào)工程第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0. 000. 0042700. 0048800. 0061000. 001.1營(yíng)業(yè)收入0. 000. 0042700. 0048800. 0061000. 002現(xiàn)金流出

44、10323.1010323. 1038466. 8839221.9650887. 402. 1建設(shè)投資10323.1010323. 102.2流淌資金0. 003568. 67509.814588.292.3經(jīng)營(yíng)本錢(qián)0. 0034644. 6138422. 3445977. 792.4稅金及附加0. 00253.60289.81321.323所得稅前凈現(xiàn)金流量10323.1010323. 104233.129578. 0410112. 604累計(jì)所得稅前凈 現(xiàn)金流量10323.1020646. 2016413.08-6835. 043277. 565調(diào)整所得稅0. 002051.422765.

45、814207.396所得稅后凈現(xiàn)金流量10323.1010323. 102681.397454. 806836.097累計(jì)所得稅后凈 現(xiàn)金流量10323.1020646. 2017964.8110510.01-3673. 92計(jì)算指標(biāo)1、工程投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：36.88%；2、工程投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：28. 19%；3、工程投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic二14%） : 26213.08萬(wàn)元;4、工程投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，記=14%）:14985.96萬(wàn)元；5、工程投資回收期（所得稅前）：4.68年；6、工程投資回收期（所得稅后）：5.32年。債務(wù)資金歸還方案本期工

46、程依據(jù)“按月還息，到期還本”的模式歸還建設(shè)投資借款計(jì)算, 還款期為10年。借款歸還資金來(lái)源主要是工程運(yùn)營(yíng)期稅后利潤(rùn)。利息備付率測(cè)算依據(jù)建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備 付率系指在借款歸還期內(nèi)的息稅前利潤(rùn)（EBIT）與應(yīng)付利息（P1）的比 值，它從付息資金來(lái)源的充裕性角度反映出工程歸還債務(wù)利息的保障程 度，本期工程達(dá)產(chǎn)年利息備付率（ICR）為37.65。本期工程實(shí)施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受 值，說(shuō)明本期工程建成正常運(yùn)營(yíng)后利息償付的保障程度較高。償債備付率測(cè)算依據(jù)建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，償債備付 率系指在借款歸還期內(nèi)，可用于還本付息的資金

47、（EBITDA-TAX）與應(yīng)還本 付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金歸還 借款本金和利 息的保障程度，本期工程達(dá)產(chǎn)年償債備付率（DSCR）為89o依據(jù)商定的還款方式對(duì)本期工程的計(jì)算說(shuō)明，在工程實(shí)施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說(shuō)明工程建成后可用于 還本付息 的資金保障程度較高。借款還本付息方案表單位：萬(wàn)元序號(hào)工程第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額4561.439122. 869122.869122. 861.2當(dāng)期還本付息111.76782. 29447. 02447. 02447. 021.2. 1還本付息111.76782. 29447.

48、 02447. 02447. 021.3期末借款余額4561.439122.869122. 869122.869122.862利息備付率37. 653償債備付率32. 89（十）級(jí)標(biāo)題經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論依據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，工程達(dá)產(chǎn)后每年?duì)I業(yè)收入61000.00萬(wàn)元，綜合總 本錢(qián)費(fèi)用47572. 66萬(wàn)元，稅金及附加321. 32萬(wàn)元，凈利潤(rùn)9829. 51萬(wàn)元， 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率28.19%,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值14985.96萬(wàn)元，全部投資回收期5.32年 本期工程具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)盈利力量，其財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。 綜上所述，本期工程從經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo) 上評(píng)價(jià)是完全可行的。十五、工程實(shí)施進(jìn)度方案（一）工程進(jìn)

49、度支配結(jié)合該工程建設(shè)的實(shí)際工作狀況，XXX將工程工程的建設(shè) 周期確定為24個(gè)月，其工作內(nèi)容包括：工程前期預(yù)備、工程勘察與設(shè) 計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購(gòu)、設(shè)備安裝調(diào)試、試車(chē)投產(chǎn)等。工程實(shí)施進(jìn)度方案一覽表單位：月序號(hào)工作內(nèi)容246810121416182022241可行性爭(zhēng)辯及環(huán)評(píng)2工程立項(xiàng)3工程勘察建筑設(shè)計(jì)4施工圖設(shè)計(jì)5工程招標(biāo)及采購(gòu)6土建施工7設(shè)備訂購(gòu)及運(yùn)輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)10工程竣工驗(yàn)收11工程試運(yùn)行12正式投入運(yùn)營(yíng)（二）工程實(shí)施保障措施施工中應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行以下工期保證措施，按合同規(guī)定如期完成。工程建設(shè)單位要在技術(shù)預(yù)備、人員配備、施工機(jī)械、材料供應(yīng)等方面賜予充分保證。選派組織力量強(qiáng)

50、、技術(shù)素養(yǎng)高、施工閱歷豐富、最優(yōu)秀的工程 技術(shù)人員和施工隊(duì)伍投入該工程施工。認(rèn)真做好施工技術(shù)預(yù)備工作，猜想分析施工過(guò)程中可能消滅的 技術(shù)難點(diǎn)，提前進(jìn)行技術(shù)預(yù)備，確保施工順當(dāng)進(jìn)行?？茖W(xué)組織施工平行流水作業(yè)，交叉施工，使施工機(jī)械等資源發(fā) 揮最大的使用效率，做到現(xiàn)場(chǎng)施工有條不紊，忙而不亂。工程建設(shè)單位要制定嚴(yán)密的工程施工進(jìn)度方案，并以此為依 據(jù)，具體編制周、月施工作業(yè)方案，以施工任務(wù)書(shū)的形式下達(dá)給參與工程 施工的施工隊(duì)伍。十六、投資估算（一）投資估算的依據(jù)本期工程其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流淌資 金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）2、投資工程可行性爭(zhēng)辯指

51、南3、建設(shè)工程投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)工程可行性爭(zhēng)辯報(bào)告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制方法 7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定（二）工程費(fèi)用與效益范圍界定本期工程費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和工程運(yùn)營(yíng)期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；項(xiàng) 目效益界定為運(yùn)營(yíng)期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)過(guò)程中費(fèi)用 與效益計(jì)算范圍相全都性的原那么。本期工程建設(shè)投資20646. 20萬(wàn)元，包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其 他 費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)局部。（三）工程費(fèi)用工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其 他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)預(yù)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用， 合計(jì)180

52、82.41萬(wàn)元。1、建筑工程費(fèi)估算依據(jù)估算，本期工程建筑工程費(fèi)為7816. 75萬(wàn)元。2、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的估算是依據(jù)國(guó)內(nèi)外制造廠家（商）報(bào)價(jià)和類(lèi)似工程設(shè)備 價(jià)格，同時(shí)參照機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)和建設(shè)工程概算編制辦 法及各項(xiàng) 概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行 估算。本期項(xiàng) 目設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為9627.07萬(wàn)元。3、安裝工程費(fèi)估算本期工程安裝工程費(fèi)為638. 59萬(wàn)元。（四） 工程建設(shè)其他費(fèi)用本期工程工程建設(shè)其他費(fèi)用為1893. 23萬(wàn)元。（五）預(yù)備費(fèi)本期工程預(yù)備費(fèi)為670. 56萬(wàn)元。建設(shè)投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)工程建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用7816.759

53、627. 07638. 5918082.411.1建筑工程費(fèi)7816. 757816. 751.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)9627.079627. 071.3安裝工程費(fèi)638. 59638.592其他費(fèi)用1893.231893.232. 1土地出讓金604. 50604.503預(yù)備費(fèi)670. 56670.563. 1基本預(yù)備費(fèi)348. 02348. 023.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)322. 54322.544投資合計(jì)20646. 20（六）建設(shè)期利息依據(jù)建設(shè)規(guī)劃，本期工程建設(shè)期為24個(gè)月，其中申請(qǐng)銀行貸款9122. 86萬(wàn)元,貸款利率按4. 9%進(jìn)行測(cè)算,建設(shè)期利息447. 03萬(wàn)元。建設(shè)期利息估算表單位：萬(wàn)元爭(zhēng)較為激

54、烈。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，局部小型企業(yè)將被淘汰，市場(chǎng)集中度 漸漸攀升，將來(lái)加氣混凝土砌塊產(chǎn)量或?qū)⑷杂刑嵘?空間。序號(hào)工程合計(jì)第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息447. 03111.76335. 27期初借款余額4561.431. 1.2當(dāng)期借款9122. 864561.434561.43二、必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無(wú)法滿足公司業(yè)務(wù)進(jìn)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場(chǎng)知名 度，產(chǎn)品銷(xiāo)售形勢(shì)良好，產(chǎn)銷(xiāo)率超過(guò)100%。估計(jì)將來(lái)幾年公司的銷(xiāo)售規(guī) 模仍將保持快速增長(zhǎng)。隨著業(yè)務(wù)進(jìn)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長(zhǎng)的市場(chǎng) 需求。公司通過(guò)優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖

55、掘產(chǎn)能潛力，但 仍難以從根本上緩解產(chǎn)能缺乏問(wèn)題。通過(guò)本次工程的建設(shè)，公司將有效克 服產(chǎn)能缺乏對(duì)公司進(jìn)展的制約，為公司把握市場(chǎng)機(jī)遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)的需要隨著制造業(yè)智能化、自動(dòng)化產(chǎn)業(yè)升級(jí)，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu) 化升級(jí)。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場(chǎng)開(kāi)發(fā)為驅(qū)動(dòng)，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類(lèi)產(chǎn)品的領(lǐng)先水 準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的機(jī)敏性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國(guó)產(chǎn)化的需求，才 能 在與國(guó)外企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)中獲得優(yōu)勢(shì)，保持公司在領(lǐng)域的國(guó)內(nèi)領(lǐng)先地 位。三、工程簡(jiǎn)介工程單位工程單位：XXX1. 1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息447. 03111.76335.271. 1.4期末借款余額456

56、1.439122. 861.2其他融資費(fèi)用1.3小計(jì)447. 03111.76335. 272債券2. 1建設(shè)期利息2. 1. 1期初債務(wù)余額2. 1.2當(dāng)期債務(wù)金額2. 1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息2. 1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費(fèi)用2.3小計(jì)3合計(jì)447. 03111.76335. 27（七）流淌資金流淌資金是指工程建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買(mǎi)幫助 材 料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流淌資金測(cè)算 一般采用分項(xiàng)具體測(cè)算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，依據(jù)企業(yè)流淌資金周 轉(zhuǎn)狀況及本 工程產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和工程運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，該工程流淌資金測(cè)算參照同行業(yè)流淌資產(chǎn)和流淌負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項(xiàng)

57、具體測(cè)算 法進(jìn) 行測(cè)算。依據(jù)測(cè)算，本期工程流淌資金為5098. 10萬(wàn)元。流淌資金估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)工程第1年第2年第3年第4年第5年1流淌資產(chǎn)0. 0025898. 7529598.5836998. 221.1應(yīng)收賬款0. 0011654. 4413319.3616649.201.2存貨0. 009064. 5710359.5012949. 381.2. 1原輔材料0. 002719. 373107.853884.81燃料動(dòng)力0. 00135.97155.39194. 24在產(chǎn)品0. 004169.704765. 375956.71產(chǎn)成品0. 002039.532330.892913.61

58、1.3現(xiàn)金0. 002071.902367.892959. 861.4預(yù)付賬款0. 003107.853551.834439. 792流淌負(fù)債0. 0022330. 0825520.1031900. 122. 1應(yīng)付賬款0. 008038. 839187.2311484. 042.2預(yù)收賬款0. 0014291.2616332. 8620416. 083流淌資金0. 003568.674078. 485098. 104流淌資金增加0. 003568.67509.811019. 625鋪底流淌資金0. 007769.638879.5811099.47（八）工程總投資本期工程總投資包括建設(shè)投資、建

59、設(shè)期利息和流淌資金。依據(jù)謹(jǐn) 慎財(cái)務(wù)估算，工程總投資26191.33萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資20646. 20萬(wàn)元, 占工程總投資的78.83%；建設(shè)期利息447. 03萬(wàn)元，占工程總投資的 1.71%；流淌資金5098. 10萬(wàn)元，占工程總投資的19.46%o總投資及構(gòu)成一覽表單位：萬(wàn)元序號(hào)工程指標(biāo)占總投資比例1總投資26191.33100. 00%1.1建設(shè)投資20646. 2078.83%工程費(fèi)用18082.4169.04%1. 1. 1. 1建筑工程費(fèi)7816. 7529.84%1. 1. 1.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)9627. 0736.76%1. 1. 1.3安裝工程費(fèi)638. 592. 44%1.

60、 1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用1893.237. 23%1. 1.2. 1土地出讓金604.502.31%其他前期費(fèi)用1288. 734. 92%預(yù)備費(fèi)670. 562. 56%1.2.3. 1基本預(yù)備費(fèi)348. 021.33%1.2. 3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)322.541.23%1.2建設(shè)期利息447. 031.71%1.3流淌資金5098. 1019.46%（九）資金籌措與投資方案本期工程總投資26191. 33萬(wàn)元，其中申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款9122. 86萬(wàn)元，其余局部由企業(yè)自籌。工程投資方案與資金籌措一覽表單位：萬(wàn)元1數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資26191.33100. 00%1.1建設(shè)投資20646