工程項目動態(tài)成本五大臺賬

1、附件1：內(nèi)部,序號,表格名稱,基本要求,邏輯思路與注意事項,檢查復(fù)核要點1,成本動態(tài)臺帳,1、若方案版目標(biāo)成本未審核完成之前暫定參照投資版目標(biāo)成本；2、方案版目標(biāo)成本審核完成后及時更新數(shù)據(jù)；3、若發(fā)生目標(biāo)成本調(diào)整或追加應(yīng)及時更新數(shù)據(jù)。4、對本月動態(tài)與（方案版目標(biāo)成本+調(diào)整）差異超過300萬的一級科目（建安二級）做出相關(guān)說明5、對本月與上月動態(tài)成本差異超過100萬的一級科目（建安二級）做出相關(guān)說明,動態(tài)成本臺賬中的C、D、E列（目標(biāo)成本）、N、O、Q列（差異說明）需直接錄入，其他內(nèi)容均由公式自動取數(shù)。,1、線下動態(tài)臺賬中目標(biāo)成本與審批通過的方案版目標(biāo)成本數(shù)據(jù)是否不一致；2、校驗行（如0 說明數(shù)據(jù)

2、統(tǒng)計有誤），已發(fā)生合同成本、已發(fā)生無合同成本、累計待發(fā)生合約規(guī)劃列是否不為02,合同臺帳,1、僅錄入合同（不包含三費一稅），定標(biāo)時即應(yīng)計入合同臺帳中；2、合同編號的唯一性；3、合同應(yīng)拆分至與動態(tài)成本臺賬一致的科目等級；4、當(dāng)變更簽證臺帳用到新的科目時一定要在合同臺帳中增加拆分行！5、注意數(shù)據(jù)的邏輯性、及時對預(yù)算與結(jié)算數(shù)據(jù)進行刷新；6、準(zhǔn)確維護合同信息，對合同模式（單價合同、總價合同等）、合同執(zhí)行情況（正在執(zhí)行或已結(jié)算等）進行準(zhǔn)確登記。,1、預(yù)估結(jié)算金額=合同金額+已發(fā)生簽證+已發(fā)生變更+圖差+價差+爭議與索賠+預(yù)估變更；2、預(yù)算未刷新前預(yù)估變更=合約規(guī)劃預(yù)留金（建議為規(guī)劃金額-招標(biāo)控制金額）-

3、爭議與索賠，通常情況下總承包合同與土石方、支護降水、樁基工程考慮爭議與索賠費用，一般按規(guī)劃金額1%-2%考慮（建議值，視工程實際情況定）3、預(yù)算未刷新前預(yù)估變更=未發(fā)生簽證+未發(fā)生變更+圖差+價差+補充協(xié)議金額，故在刷新后圖差及價差金額以及在簽證變更發(fā)生費用時均要從預(yù)估變更金額中相應(yīng)扣除相關(guān)費用；4、施工圖刷新后預(yù)算金額=合同金額+圖差+價差；5、預(yù)估變更要隨著項目的進展不斷進行合理預(yù)估及合理調(diào)整。,3,設(shè)計變更臺帳,1、即時發(fā)生，即時錄入2、已經(jīng)確認(rèn)金額的按審批金額錄入；未審批完成的，確認(rèn)金額一列暫時按照預(yù)估金額填寫，并在單元格中批注“設(shè)計變更/簽證未最終確認(rèn)，暫用預(yù)估金額”3、對應(yīng)合同編號

4、以及對應(yīng)科目,錄入完成后檢查下合同臺帳中簽證、變更數(shù)據(jù)是否有更新并是否正確,1、每份合同設(shè)計變更的累計金額與合同臺賬中所對應(yīng)的該合同設(shè)計變更累計金額是否不一致；2、設(shè)計變更金額是否準(zhǔn)確鏈接入對應(yīng)合同4,簽證臺帳,1、每份合同簽證的累計金額與合同臺賬中所對應(yīng)的該合同簽證累計金額是否不一致；2、簽證金額是否準(zhǔn)確鏈接入對應(yīng)合同5,無合同費用臺帳,1、即時錄入工程以及非工程類費用；2、非工程類費用按對應(yīng)發(fā)生條目進行錄入，與線上保持一致；3、對應(yīng)成本科目應(yīng)與動態(tài)成本臺賬保持一致,需與財務(wù)核對、確認(rèn)的數(shù)據(jù),6,待發(fā)生合約規(guī)劃,1、當(dāng)待發(fā)生合約規(guī)劃轉(zhuǎn)化為已發(fā)生成本時（合同成本、無合同費用、簽證變更），應(yīng)立即全額（包含合同預(yù)留金）從待發(fā)生合約規(guī)劃中扣除；2、每項待發(fā)生合約規(guī)劃的確定，需根據(jù)項目實際合約規(guī)劃內(nèi)容和范圍進行合理填報（H列“合同范圍”），并在R列“備注”中說明成本預(yù)測依據(jù)；3、不允許將目標(biāo)成本、已發(fā)生成本、待發(fā)生合約規(guī)劃做簡單算術(shù)加減進行平衡，即不允許出現(xiàn)：待發(fā)生=目標(biāo)成本-已發(fā)生,1、若合約規(guī)劃中包含兩個標(biāo)段，有一個標(biāo)段提前定標(biāo)，在計入合同臺帳的同時，待發(fā)生合約規(guī)劃金額應(yīng)該按照建筑面積或者規(guī)劃金額計算依據(jù)、合理將一標(biāo)段費用扣除；5、若合約規(guī)劃不存在分標(biāo)段時，應(yīng)在其定標(biāo)階段、將此待發(fā)生合約規(guī)劃完全轉(zhuǎn)換為發(fā)生成本，即轉(zhuǎn)入合同臺帳中；6、定標(biāo)金額與招標(biāo)控制（非目