固定資產(chǎn)管理制度培訓(xùn)講義資料

1、固定資產(chǎn)(gdngzchn)管理制度培訓(xùn)講義 機械動力部（處）二一四年八月共四十九頁2022/7/162一、固定資產(chǎn)定義和公司固定資產(chǎn)概況(gikung)二、固定資產(chǎn)管理職責(zé)三、新增固定資產(chǎn)管理四、固定資產(chǎn)維護保養(yǎng)和清查五、固定資產(chǎn)處置 內(nèi) 容共四十九頁2022/7/163固定資產(chǎn)定義：是指同時具有下列特征的有形資產(chǎn)：1）為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的；2）使用壽命超過一個會計年度。在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)不變的資產(chǎn)(zchn) 。包含房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、工器具等。企業(yè)固定資產(chǎn)通常由各單項固定資產(chǎn)及資產(chǎn)組組成。 固定資產(chǎn)(gdngzchn)定義共四十九頁2022/

2、7/164單項固定資產(chǎn)指企業(yè)直接管理的最小資產(chǎn)(zchn)單元，單項固定資產(chǎn)(zchn)能夠獨立發(fā)揮作用，它由單臺設(shè)備或多臺設(shè)備共同組成。資產(chǎn)組是具有獨立現(xiàn)金流量和獨立管理的單項固定資產(chǎn)組合，可以是一套煉化生產(chǎn)裝置，或是類同生產(chǎn)裝置管理的油氣井類、油氣水集輸設(shè)施類、油庫、加油站以及資產(chǎn)類別等。 固定資產(chǎn)(gdngzchn)定義共四十九頁固定資產(chǎn)(gdngzchn)定義固定資產(chǎn)的確認固定資產(chǎn)包含的經(jīng)濟(jngj)利益很可能流入企業(yè)固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量單項固定資產(chǎn)確認的基本原則是以生產(chǎn)裝置管理為中心的原則；區(qū)分生產(chǎn)裝置和非生產(chǎn)裝置的原則；與其他資產(chǎn)在外部特征和界區(qū)、用途上能劃分清楚原則；符

3、合企業(yè)管理需求和成本效益原則；單項固定資產(chǎn)與主設(shè)備對應(yīng)原則；主設(shè)備和附屬設(shè)備的主從原則。2022/7/165共四十九頁2022/7/166 固定資產(chǎn)的各組成部分具有不同的使用壽命或者以不同方式為企業(yè)提供經(jīng)濟利益，適用不同折舊率或折舊方法，應(yīng)當(dāng)(yngdng)分別將各組成部分確認為單項固定資產(chǎn)。 如：檢修廠房和附屬的行車應(yīng)該分別確認為單項固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)(gdngzchn)定義共四十九頁2022/7/167 固定資產(chǎn)(gdngzchn)定義單項固定資產(chǎn)確認條件裝置(zhungzh)內(nèi)安裝在裝置區(qū)內(nèi)，能夠獨立完成特定生產(chǎn)、經(jīng)營用途的設(shè)備或最小設(shè)備組合；符合生產(chǎn)裝置總圖設(shè)計，與裝置運行不可或缺部分

4、。裝置外能夠獨立完成特定用途的設(shè)備或最小設(shè)備組合；為生產(chǎn)、經(jīng)營提供服務(wù)的機器、設(shè)備、房屋、構(gòu)筑物、土地等。共四十九頁2022/7/168單項固定資產(chǎn)命名： 通常(tngchng)采用“用途+設(shè)備名稱”進行命名。 若“用途+設(shè)備名稱”不能明確表達單項固定資產(chǎn)名稱時，可采用“介質(zhì)+設(shè)備名稱”或“介質(zhì)+用途+設(shè)備名稱”進行命名。固定資產(chǎn)管理: 是指對企業(yè)所擁有的固定資產(chǎn)的經(jīng)營和使用，是對固定資產(chǎn)進行組織、指揮、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和控制的一系列活動的總稱。 固定資產(chǎn)(gdngzchn)定義共四十九頁2022/7/169揚子(yn z)石化固定資產(chǎn)概況揚子石化固定資產(chǎn)(gdngzchn)概況截止到2014年7月

5、底，有限公司本部固定資產(chǎn)61,218項，原值312.38億元，凈值90.50億元，設(shè)備新度系數(shù)0.29 ；分公司賬面固定資產(chǎn)12,724項，原值48.06億元，凈值19.95億元，設(shè)備新度系數(shù)0.42。共四十九頁2022/7/1610揚子(yn z)石化固定資產(chǎn)概況公司本部(bnb)各單位固定資產(chǎn)匯總表（截至7月底）單 位臺（套）數(shù)原值（萬元）凈值（萬元）烯烴廠8,871 621,797.76 163,661.74 芳烴廠11,701 897,511.33 284,103.22 煉油廠10,025 389,865.22 103,145.44 化工廠6,677 634,972.95 239,01

6、9.69 塑料廠7,097 258,394.47 27,705.35 物流部6,829 242,843.61 67,592.51 其它10,01878,445.21 19,772.39 有限公司合計61,2183,123,830.56 905,000.34 共四十九頁2022/7/1611揚子(yn z)石化固定資產(chǎn)概況分公司固定資產(chǎn)匯總表（截至7月底）單位臺（套）數(shù)原值（萬元）凈值（萬元）熱電廠4,579 211,870.56 84,526.75 水廠3,618 97,316.74 27,813.04 其它4,527 171,419.44 87,190.53 分公司合計12,724 480,

7、606.74 199,530.32 共四十九頁2022/7/1612固定資產(chǎn)管理(gunl)職責(zé)相關(guān)制度：中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法 年月日通過中國石油化工股份有限公司煉化裝置設(shè)備更新費用管理規(guī)定(gudng)石化股份化（2011） 460號中國石油化工集團公司資產(chǎn)管理辦法中國石化財2013 362號固定資產(chǎn)管理制度YZG17-01-2010內(nèi)部控制手冊實施細則（2014年版）共四十九頁2022/7/1613固定資產(chǎn)管理(gunl)職責(zé)財務(wù)部/處：是公司固定資產(chǎn)價值管理職能的牽頭部門。貫徹執(zhí)行國家和上級主管部門有關(guān)固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和制度；組織制訂、宣貫公司固定資產(chǎn)管理制度，并檢查監(jiān)督

8、執(zhí)行情況；參加固定資產(chǎn)投資項目的竣工驗收，組織編制項目竣工決算報告，按單項固定資產(chǎn)確認規(guī)則創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，建立(jinl)固定資產(chǎn)賬；組織公司固定資產(chǎn)日常核算，審核固定資產(chǎn)分類和計價，掌握固定資產(chǎn)保管、使用、報廢等情況，及時變更固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，正確計提折舊，辦理財產(chǎn)保險，保護公司資產(chǎn)的安全完整；組織固定資產(chǎn)的清查盤點，審核、編制、上報清查報告；共四十九頁2022/7/1614固定資產(chǎn)(gdngzchn)管理職責(zé)財務(wù)部/處：負責(zé)對固定資產(chǎn)處置行為進行審核、上報，并監(jiān)督執(zhí)行；做好資產(chǎn)處置賬務(wù)處理，負責(zé)處置過程中的資產(chǎn)評估及備案等工作，負責(zé)資產(chǎn)減值測試的專項審計及結(jié)果上報；參加閑置、報廢(bo fi

9、)固定資產(chǎn)對外處置的價格評審，負責(zé)處置資金回收和財務(wù)核銷工作；負責(zé)公司固定資產(chǎn)財務(wù)報表的編制、匯總和上報工作；參加公司固定資產(chǎn)租賃及托管協(xié)議的簽訂工作，負責(zé)費用審定。共四十九頁2022/7/1615固定資產(chǎn)管理(gunl)職責(zé)機動部（處）：是公司固定資產(chǎn)實物管理職能的牽頭部門。負責(zé)設(shè)備零購、更新計劃的匯總和初核；參加設(shè)備零購、更新、科研開發(fā)、技改技措、基建投資等新增固定資產(chǎn)交付清冊（包括暫估資產(chǎn)交付清冊）的會審；參加固定資產(chǎn)投資項目的竣工驗收；組織公司房屋建筑物管理，負責(zé)辦理、保管房屋所有權(quán)證（行政后勤中心所管職責(zé)(zhz)除外）；組織公司固定資產(chǎn)日常管理，負責(zé)公司固定資產(chǎn)的能力查定、掌握在用

10、固定資產(chǎn)的技術(shù)經(jīng)濟狀況，組織固定資產(chǎn)的檢維修管理，掌握、分析固定資產(chǎn)動態(tài)，優(yōu)化固定資產(chǎn)資源，提高固定資產(chǎn)利用率；共四十九頁2022/7/1616固定資產(chǎn)(gdngzchn)管理職責(zé)機動部（處）：組織各單位(dnwi)建立健全公司固定資產(chǎn)實物臺賬，保證賬實相符，審核上報各種報表；會同財務(wù)部/處組織固定資產(chǎn)清查盤點，審核、匯總清查結(jié)果，提出處理意見；組織閑置、報廢固定資產(chǎn)的技術(shù)鑒定，審核公司固定資產(chǎn)的調(diào)撥、閑置、轉(zhuǎn)讓、報廢等處置手續(xù)；參加閑置和報廢固定資產(chǎn)的對外處置的價格評審；組織報廢、閑置、檢維修等固定資產(chǎn)的拆除管理，組織拆除固定資產(chǎn)的使用價值鑒定，負責(zé)報廢固定資產(chǎn)的修舊利用，并督促處置固定資產(chǎn)

11、的實物移交；負責(zé)公司固定資產(chǎn)租賃、托管協(xié)議的簽訂和管理工作。共四十九頁2022/7/1617固定資產(chǎn)管理(gunl)職責(zé)發(fā)展計劃部（處）：是公司固定資產(chǎn)投資管理牽頭部門。負責(zé)零購、更新、科研開發(fā)及基建、技改技措等新增固定資產(chǎn)計劃的審核、上報和下達工作；負責(zé)新增固定資產(chǎn)項目的立項，在PS模塊中進行項目定義；負責(zé)零購、更新項目按單項固定資產(chǎn)確認規(guī)則進行WBS結(jié)構(gòu)細分；負責(zé)投資項目前期費用在PS中進行維護確認和報銷；參加固定資產(chǎn)投資項目的竣工驗收(ynshu)，組織已竣工固定資產(chǎn)投資項目后評價工作，參與編制項目竣工決算；負責(zé)新增IT設(shè)備列支渠道（租賃/更新）的確認。共四十九頁2022/7/1618固

12、定資產(chǎn)(gdngzchn)管理職責(zé) 物裝部（處）參加固定資產(chǎn)投資項目的竣工驗收；向固定資產(chǎn)使用(或管理)單位移交相關(guān)設(shè)備資料；組織閑置和報廢固定資產(chǎn)的實物回收、保管和對外處置；配合財務(wù)部/處做好報廢固定資產(chǎn)處置后的財務(wù)核銷工作。資產(chǎn)經(jīng)營管理處負責(zé)公司地產(chǎn)管理；負責(zé)分公司改制單位的改制剩余固定資產(chǎn)、清理清算單位的固定資產(chǎn)和馬汊河以東道路(dol)、橋梁及照明等公用工程設(shè)施固定資產(chǎn)管理；制訂改制剩余固定資產(chǎn)和清理清算單位固定資產(chǎn)有關(guān)管理細則，并監(jiān)督相關(guān)單位執(zhí)行；參加分公司固定資產(chǎn)租賃及托管協(xié)議的簽訂工作。共四十九頁2022/7/1619固定資產(chǎn)管理(gunl)職責(zé) 行政后勤中心負責(zé)公司機關(guān)固定資產(chǎn)

13、的管理（行使二級單位設(shè)備管理部門承擔(dān)的固定資產(chǎn)管理相關(guān)職責(zé)）；負責(zé)公司外埠房產(chǎn)、生活社區(qū)房產(chǎn)及配套設(shè)施固定資產(chǎn)的管理（含租賃協(xié)議簽訂、房產(chǎn)處置）?？萍夹畔⒉控撠?zé)科研開發(fā)項目新增固定資產(chǎn)計劃的審核和上報工作；負責(zé)IT類固定資產(chǎn)需求審核，負責(zé)IT設(shè)備的日常(rchng)運維管理、建立實物臺賬，負責(zé)IT設(shè)備的日常運維管理、建立實物臺賬，等等。紀檢、審計、法律部門負責(zé)固定資產(chǎn)處置行為的審核；負責(zé)閑置和報廢固定資產(chǎn)對外處置的過程監(jiān)督；審計處負責(zé)工程項目竣工審計（總部負責(zé)的重點工程項目除外）。共四十九頁2022/7/1620固定資產(chǎn)管理(gunl)職責(zé)二級單位負責(zé)本單位固定資產(chǎn)管理工作，配備專職(或兼職)

14、固定資產(chǎn)管理員；負責(zé)編制本單位零購、更新、科研開發(fā)及基建、技改技措等新增固定資產(chǎn)的計劃；負責(zé)編制C類投資(tu z)項目固定資產(chǎn)交付使用清冊；負責(zé)零購、更新、科研開發(fā)及基建、技改技措等新增固定資產(chǎn)的現(xiàn)場實物核對及驗收工作，配合項目實施單位編制A、B類投資項目固定資產(chǎn)交付使用清冊；參加辦理本單位房屋建筑物所有權(quán)證，并負責(zé)辦理、保管本單位其他固定資產(chǎn)的所有權(quán)證；建立健全本單位固定資產(chǎn)臺賬，保證賬、實相符，編制固定資產(chǎn)各種報表；共四十九頁2022/7/1621固定資產(chǎn)(gdngzchn)管理職責(zé)二級單位負責(zé)本單位固定資產(chǎn)日常管理，包括維護保養(yǎng)、檢修、檢查等工作，掌握固定資產(chǎn)的技術(shù)經(jīng)濟狀況，提出資源優(yōu)

15、化建議；負責(zé)本單位固定資產(chǎn)清查，編制清查報告；負責(zé)辦理本單位固定資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、閑置(xinzh)、報廢、減值等處置申請和報批手續(xù)；負責(zé)本單位固定資產(chǎn)的拆除管理，妥善保管和維護保養(yǎng)，確保閑置、報廢固定資產(chǎn)的安全完整移交；提出修舊利廢、降級使用方案和建議；配合閑置、報廢固定資產(chǎn)的對外處置；負責(zé)本單位租賃固定資產(chǎn)的管理工作；做好本單位固定資產(chǎn)檔案管理。共四十九頁2022/7/1622新增固定資產(chǎn)(gdngzchn)管理新增固定資產(chǎn)包括：外購固定資產(chǎn)（零購、更新）自行建造固定資產(chǎn)融資(rn z)租賃固定資產(chǎn)非貨幣性資產(chǎn)交換固定資產(chǎn)投資者投入固定資產(chǎn)債務(wù)重組取得固定資產(chǎn)接受捐贈固定資產(chǎn)政府補助取得的

16、固定資產(chǎn)盤盈固定資產(chǎn)其他來源的固定資產(chǎn)共四十九頁2022/7/1623新增固定資產(chǎn)(gdngzchn)管理新增固定資產(chǎn)原則對新增固定資產(chǎn)實行授權(quán)批準制度,不得越權(quán)擅自變更(bingng)、變通。 新增固定資產(chǎn)必須符合單項固定資產(chǎn)確認規(guī)則的要求。 新增固定資產(chǎn)原則:量入為出、控制總量、集中決策、調(diào)整結(jié)構(gòu)、優(yōu)化項目、增加回報。共四十九頁2022/7/1624新增固定資產(chǎn)(gdngzchn)管理設(shè)備零購每年8月前填報下年度設(shè)備零購計劃申報明細表，經(jīng)機動部（處）審核、發(fā)展計劃部（處）審批下達。IT類設(shè)備零購申報計劃經(jīng)科信部審核后報發(fā)展計劃部（處）。發(fā)展計劃部（處）根據(jù)年度投資立項計劃，在PS模塊中進行

17、項目定義(dngy)，并按單項固定資產(chǎn)確認原則進行WBS結(jié)構(gòu)細分。物裝部（處）按采購流程開展采購工作。設(shè)備到貨后各單位到物裝部（處）領(lǐng)料，根據(jù)領(lǐng)料單、裝箱單進行實物驗收，并填寫驗收報告，交機動部（處）備案，建立固定資產(chǎn)實物臺賬。財務(wù)部/處每月底從ERP系統(tǒng)或其他系統(tǒng)中提取發(fā)料清單，分發(fā)給各單位資產(chǎn)員。各單位資產(chǎn)員核對并按單項固定資產(chǎn)確認原則編制固定資產(chǎn)交付使用清冊，次月(年度須在當(dāng)月) 報機動部（處）審核。財務(wù)部/處復(fù)核后及時創(chuàng)建固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，完成固定資產(chǎn)入賬。共四十九頁2022/7/1625新增固定資產(chǎn)(gdngzchn)管理設(shè)備更新更新原則 先對需更新設(shè)備進行技術(shù)鑒定，鑒定確認待報廢之后

18、(zhhu)申請更新，新設(shè)備到貨后方可拆除安裝，后再對原設(shè)備進行報廢?？偛恳?guī)定：設(shè)備更新選型方案要征得企業(yè)設(shè)備管理部門的同意。單臺（套）投資在200萬元及以上的更新方案和設(shè)備選型應(yīng)征得歸口事業(yè)部設(shè)備管理部門的同意。 單臺（套）投資在500萬元及以上的項目應(yīng)附專題論證報告；單臺（套）投資在1000萬元及以上的項目，按照總部固定資產(chǎn)投資管理辦法進行申報。共四十九頁2022/7/1626新增固定資產(chǎn)(gdngzchn)管理 設(shè)備更新流程每年8月前填報下年度設(shè)備更新計劃申報明細表，經(jīng)機動部（處）審核、發(fā)展計劃部（處）審批下達。IT類設(shè)備更新申報計劃經(jīng)科信部審核后報發(fā)展計劃部（處）。發(fā)展計劃部（處）根據(jù)

19、年度投資立項計劃，在PS模塊中進行項目定義(dngy)，并按單項固定資產(chǎn)確認原則進行WBS結(jié)構(gòu)細分。物裝部（處）按采購流程開展采購工作。設(shè)備到貨后各單位到物裝部（處）領(lǐng)料，根據(jù)領(lǐng)料單、裝箱單進行實物驗收，并填寫驗收報告，交機動部（處）備案，建立固定資產(chǎn)實物臺賬。財務(wù)部/處每月底從ERP系統(tǒng)或其他系統(tǒng)中提取發(fā)料清單，分發(fā)給各單位資產(chǎn)員。各單位資產(chǎn)員核對并按單項固定資產(chǎn)確認原則編制固定資產(chǎn)交付使用清冊，次月(年度須在當(dāng)月)上報機動部（處）審核。財務(wù)部/處復(fù)核后及時創(chuàng)建固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，完成固定資產(chǎn)入賬。共四十九頁2022/7/1627新增固定資產(chǎn)(gdngzchn)管理科研開發(fā)項目、基建(jjin)

20、、技改、技措投資項目新增固定資產(chǎn)：科研開發(fā)項目、基建、技改、技措投資項目分別由科技信息部和發(fā)展計劃部審核、發(fā)展計劃部（處）審批。新增固定資產(chǎn)的驗收由科技信息部和工程管理部組織。其他流程基本同零購更新流程。共四十九頁2022/7/1628新增固定資產(chǎn)(gdngzchn)管理固定資產(chǎn)投資轉(zhuǎn)入各單位收到投資的固定資產(chǎn)應(yīng)取得投資合同、協(xié)議。收到投資的固定資產(chǎn)必須(bx)經(jīng)使用部門、機動部（處）驗收。固定資產(chǎn)融資租賃因業(yè)務(wù)需要融資租入固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，經(jīng)機動部（處）、財務(wù)部/處審核，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可租入。固定資產(chǎn)融資租賃合同由財務(wù)部/處統(tǒng)一簽訂。融資租賃的固定資產(chǎn)必須經(jīng)使用部

21、門、機動部（處）驗收。固定資產(chǎn)盤盈盤盈固定資產(chǎn)必須查明原因。盤盈固定資產(chǎn)須經(jīng)機動部（處）、財務(wù)部/處審核。固定資產(chǎn)盤盈結(jié)果由財務(wù)部/財務(wù)處按規(guī)定權(quán)限報批后方可確認入賬。共四十九頁2022/7/1629新增固定資產(chǎn)(gdngzchn)管理接受捐贈的固定資產(chǎn)各單位收到捐贈的固定資產(chǎn)應(yīng)取得捐贈方出具的證明及有關(guān)價值憑據(jù)。受贈單位必須及時向財務(wù)部/處申報，辦理相應(yīng)(xingyng)的手續(xù)。對隱瞞不報的，一經(jīng)查實，將追究受贈單位相關(guān)人員的責(zé)任。財務(wù)部/處對接受捐贈的固定資產(chǎn)報公司研究，統(tǒng)一管理，合理調(diào)配。接受捐贈的固定資產(chǎn)的實物和價值管理按新增固定資產(chǎn)管理辦法辦理。共四十九頁2022/7/1630固定資

22、產(chǎn)維護(wih)保養(yǎng)和清查固定資產(chǎn)保管與維護各單位制定固定資產(chǎn)保管安全防范措施，防止丟失、損害等現(xiàn)象發(fā)生；生產(chǎn)、安全部門制定安全操作規(guī)程，要求操作人員正確使用，防止事故發(fā)生，造成資產(chǎn)損失。生產(chǎn)、安全和設(shè)備管理等部門每月至少組織一次檢查，及時消除安全隱患。HSE 部（處）須及時辦理安?；鹄U納、投保審批手續(xù)，財務(wù)部/處及時向總部支付。各單位及時對固定資產(chǎn)進行維修和養(yǎng)護，確保固定資產(chǎn)的安全和正常使用。（根據(jù)YZG05-05-2014設(shè)備綜合管理制度執(zhí)行(zhxng)）各單位不得亂拆、亂建及任意移動固定資產(chǎn)。任何單位和個人不準以任何形式非法占用、轉(zhuǎn)讓公司固定資產(chǎn)。共四十九頁2022/7/1631固定

23、資產(chǎn)維護保養(yǎng)(boyng)和清查固定資產(chǎn)權(quán)證管理固定資產(chǎn)權(quán)屬證書是權(quán)利人享有各項權(quán)利的證明。主要包括土地使用證、房屋所有權(quán)證、機動車登記證和船舶所有權(quán)登記證等。辦理登記：對需要辦理權(quán)屬登記手續(xù)的固定資產(chǎn)，及時辦理權(quán)屬關(guān)系的手續(xù)及相關(guān)證明材料，對于具有權(quán)屬證明的固定資產(chǎn)，取得時必須有合法的權(quán)屬證書，機動部設(shè)立登記簿記錄備查。當(dāng)企業(yè)分離、合并(hbng)、遷移、撤消、更名、增設(shè)等需要變更固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系時，及時辦理固定資產(chǎn)權(quán)屬變更登記手續(xù)。 權(quán)證辦理： 房屋建成交付后，需及時提交如下資料：土地使用證、項目立項批準文件、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、房屋竣工驗收證明、竣工平面圖、房屋門牌號碼證明等，以便及時辦

24、理或變更房產(chǎn)證。固定資產(chǎn)的其他權(quán)證（如車輛使用證），由各單位按相關(guān)規(guī)定自行辦理、妥善保管，并登記資產(chǎn)權(quán)屬管理臺賬。共四十九頁2022/7/1632固定資產(chǎn)維護(wih)保養(yǎng)和清查固定資產(chǎn)權(quán)證管理定期清查：固定資產(chǎn)權(quán)屬管理部門應(yīng)每年度對固定資產(chǎn)權(quán)屬登記情況進行清查。核實固定資產(chǎn)權(quán)屬是否清晰明確，房產(chǎn)、車船等固定資產(chǎn)是否辦理了權(quán)證，權(quán)證登記所有權(quán)人與實際所有權(quán)人是否一致，是否存在應(yīng)過戶變更而未及時辦理的情況；是否已進行了抵押、擔(dān)保，是否涉及(shj)訴訟事項等。注銷登記：對房屋滅失、車輛報廢、船舶報廢或滅失的，要及時到登記機關(guān)辦理注銷手續(xù)。共四十九頁2022/7/1633固定資產(chǎn)(gdngzchn

25、)維護保養(yǎng)和清查固定資產(chǎn)清查(qngch)各單位每年至少組織一次固定資產(chǎn)清查工作。固定資產(chǎn)清查包括但不限于以下內(nèi)容： 固定資產(chǎn)基本狀況； 固定資產(chǎn)權(quán)屬情況； 固定資產(chǎn)價值及賬實相符情況； 固定資產(chǎn)的使用情況、技術(shù)狀況和水平； 固定資產(chǎn)的分布情況； 固定資產(chǎn)的租賃情況。共四十九頁2022/7/1634固定資產(chǎn)維護保養(yǎng)(boyng)和清查固定資產(chǎn)清查對固定資產(chǎn)實物進行清點，填寫清查表，并與財務(wù)賬表核對，采用與資產(chǎn)明細表主數(shù)據(jù)內(nèi)容逐一比對的方法進行。對有賬無物、有物無賬、賬實不一致、毀損、閑置、調(diào)撥的資產(chǎn)分別填報各種報表，完成清查報告，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽字后報公司機動部和財務(wù)部/處。機動部組織(zzh)財

26、務(wù)部/處進行實物抽查，完成清查匯總表；財務(wù)部/處根據(jù)清查匯總表編寫公司清查報告，報公司或總部。共四十九頁2022/7/1635固定資產(chǎn)維護保養(yǎng)(boyng)和清查固定資產(chǎn)清查清查結(jié)果處理各單位對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損、主數(shù)據(jù)變更等情況，認真分析原因，經(jīng)機動部（處）、財務(wù)部/處核實后，提出處理意見，取得(qd)合法證據(jù)和按照規(guī)定權(quán)限報批后，及時調(diào)整固定資產(chǎn)賬面價值、資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，確保賬實相符。機動部（處）會同財務(wù)部/處對盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)認真調(diào)查原因，根據(jù)損失和性質(zhì)，提出對責(zé)任單位處理意見交財務(wù)部/處進行考核。共四十九頁2022/7/1636固定資產(chǎn)維護(wih)保養(yǎng)和清查固定資

27、產(chǎn)日常核對 財務(wù)部/處每月初從ERP或其它系統(tǒng)導(dǎo)出資產(chǎn)主數(shù)據(jù)臺賬交機動(jdng)部（處），機動(jdng)部（處）及時向各單位發(fā)放當(dāng)月的資產(chǎn)主數(shù)據(jù)臺賬，各單位根據(jù)資產(chǎn)臺賬及時對增減變動情況進行固定資產(chǎn)實物核對，如有不相符，固定資產(chǎn)使用單位應(yīng)在每月20日前按實際情況填寫固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)變更申請表，經(jīng)本單位分管領(lǐng)導(dǎo)和機動部（處）審核后，于25日前報財務(wù)部/處，財務(wù)部/財務(wù)處及時在ERP系統(tǒng)或其它系統(tǒng)中作相應(yīng)維護，以實現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)管理。共四十九頁2022/7/1637固定資產(chǎn)(gdngzchn)處置報廢設(shè)備報廢條件a）使用年限已滿，喪失使用效能，無修復(fù)價值的；b）使用年限未滿，但因生產(chǎn)條件改變，已喪

28、失原有使用價值又無改造價值的；c）使用年限未滿，但缺乏配件無法修復(fù)使用或因腐蝕、磨損嚴重?zé)o修復(fù)利用價值的；d）固定資產(chǎn)因受自然災(zāi)害毀損無修復(fù)使用價值的；e）城建規(guī)劃或裝置改造必須拆除且再無利用價值的固定資產(chǎn)；f）因技術(shù)落后又不能降低使用必須淘汰的；g）經(jīng)國家質(zhì)量監(jiān)督部門、環(huán)保部門等有關(guān)部門鑒定(jindng)，不符合安全環(huán)保節(jié)能要求又不能修復(fù)自用的；h）成套設(shè)備拆除時不能自用的；i）其它符合報廢條件的固定資產(chǎn)；共四十九頁2022/7/1638固定資產(chǎn)(gdngzchn)處置報廢機動車輛報廢條件 執(zhí)行商務(wù)部、發(fā)改委、公安部、環(huán)境保護部2013年1月14日聯(lián)合發(fā)布的機動車強制報廢標準規(guī)定。房屋建筑

29、物報廢條件a）由于整體規(guī)劃或阻礙交通要道需要拆除的房屋建筑物；b）年久失修，承重墻風(fēng)化，結(jié)構(gòu)強度不符合抗震(kngzhn)標準，也不能修復(fù)的房屋建筑物；c）因地質(zhì)條件或自然災(zāi)害，損壞嚴重有倒塌危險的房屋建筑。共四十九頁2022/7/1639固定資產(chǎn)(gdngzchn)處置報廢流程對符合報廢條件且實物存在的固定資產(chǎn)各單位組織申報。如果生產(chǎn)經(jīng)營中還需使用的固定資產(chǎn)，不得申請報廢。各單位要對申請報廢的固定資產(chǎn)組織技術(shù)鑒定。報廢技術(shù)鑒定：公司設(shè)備技術(shù)鑒定組根據(jù)(gnj)各單位的鑒定意見，經(jīng)過確認后簽署鑒定結(jié)論。機動部將經(jīng)過技術(shù)鑒定的待報廢固定資產(chǎn)匯總填報固定資產(chǎn)處置表交財務(wù)部/處，財務(wù)部/處經(jīng)確認后向

30、公司或總部提交固定資產(chǎn)報廢請示，公司相關(guān)部門會簽后，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會批準（超過權(quán)限的報總部）。共四十九頁2022/7/1640固定資產(chǎn)(gdngzchn)處置報廢流程已批準報廢的固定資產(chǎn)必須(bx)在3個月內(nèi)移交物裝部并進行對外處置。對外處置必須符合報廢、閑置資產(chǎn)處置管理辦法的要求，原則上要采取公開拍賣的方式。對整體報廢部分部件在廠內(nèi)還有使用價值可作為其它設(shè)備備品備件的，必須提交申請，經(jīng)批準后方可留用。留用的部件必須登記造冊。財務(wù)部/處在收到物裝部的處置報告和處置款后，及時向總部報告，待總部批復(fù)后按文件內(nèi)容進行財務(wù)核銷。共四十九頁2022/7/1641固定資產(chǎn)(gdngzchn)處置閑置閑置設(shè)

31、備條件 閑置設(shè)備是指固定資產(chǎn)連續(xù)停用一年以上，或新購設(shè)備二年以上未能投用，大修和改造、工藝變更后不用但仍有使用價值的設(shè)備。 下列設(shè)備不得作為閑置設(shè)備處理：a) 在用和備用(biyng)的設(shè)備；b) 建設(shè)項目的設(shè)備；c) 正在維修或改造的設(shè)備；d) 特種儲備、搶險救災(zāi)等所必須的設(shè)備；e) 國家明文規(guī)定淘汰的耗能大、嚴重污染環(huán)境和危害職工人身安全的設(shè)備；共四十九頁2022/7/1642固定資產(chǎn)(gdngzchn)處置閑置生產(chǎn)裝置的閑置 因工藝流程調(diào)整等原因而處于長期停產(chǎn)狀態(tài)的生產(chǎn)裝置，由資產(chǎn)所在單位填報固定資產(chǎn)閑置清冊(qngc)，經(jīng)技術(shù)運行部、機動部（處）組織鑒定，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，可以按照閑置

32、固定資產(chǎn)管理。共四十九頁2022/7/1643固定資產(chǎn)(gdngzchn)處置閑置設(shè)備管理各單位必須在每年的固定資產(chǎn)清查工作中對本單位的閑置設(shè)備進行清理，符合閑置設(shè)備條件且本單位不需留用的，則填報固定資產(chǎn)閑置清冊。機動部（處）會同財務(wù)部/處對各單位申報的固定資產(chǎn)閑置清冊,按照閑置設(shè)備條件進行審批。經(jīng)批準閑置的設(shè)備，才可辦理入庫或現(xiàn)場閑置。物裝部（處）負責(zé)閑置固定資產(chǎn)的入庫驗收、保管、維護、保養(yǎng)及出庫工作。當(dāng)閑置生產(chǎn)裝置再次投入使用時，須由使用單位提出書面申請報告，經(jīng)技術(shù)運行部、機動部（處）組織審定，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可投入使用。機動部（處）每年對閑置固定資產(chǎn)（包括房屋、設(shè)備）的分布狀況進行分析

33、，在公司范圍內(nèi)合理調(diào)劑、盤活閑置固定資產(chǎn)，及時掌握閑置固定資產(chǎn)的利用(lyng)效果共四十九頁2022/7/1644固定資產(chǎn)(gdngzchn)處置閑置設(shè)備管理閑置設(shè)備查詢：公司門戶（EIP）系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理設(shè)備管 理資產(chǎn)管理實地查看：有需求的單位通知機動(jdng)部資產(chǎn)科，聯(lián)系物裝部 物資管理科和設(shè)備材料倉儲車間，安排時間共四十九頁2022/7/1645固定資產(chǎn)(gdngzchn)處置轉(zhuǎn)讓 當(dāng)公司閑置固定資產(chǎn)不能在公司范圍內(nèi)調(diào)劑時，可對外進行轉(zhuǎn)讓。固定資產(chǎn)所屬單位依據(jù)機動部（處）提供(tgng)的閑置資產(chǎn)處置意見提出固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓申請報公司，經(jīng)機動部（處）、財務(wù)部/處和法律事務(wù)部等部門共同審核后，按規(guī)定權(quán)限逐級審批。物裝部根據(jù)公司批復(fù)，按照已報廢、閑置固定資產(chǎn)處置辦法辦理對外轉(zhuǎn)讓工作。固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓必須進行資產(chǎn)評估，評估結(jié)果必須經(jīng)過批準并報