行政事業(yè)單位內部控制有效性問題分析3900字

1、行政事業(yè)單位內部控制有效性問題分析3900字 摘要：行政事業(yè)單位內部控制工作較為重要，其有效性決定內部控制工作的落實效果，然而，當前局部事業(yè)單位在內部控制期間，還存在較多有效性問題，無法保證工作質量，難以優(yōu)化其工作體系。因此，本文根據(jù)內控有效性問題的分析，提出幾點問題解決建議。 關鍵詞：行政事業(yè)單位 內部控制 有效性問題 監(jiān)視系統(tǒng)中圖分類號：F810.6 文獻標識碼：A在行政事業(yè)單位內控工作中，單位需要制定完善的管理方案，明確自身工作職責，全面落實各類管理制度，加強控制，防范風險，安康平安，持續(xù)開展，滿足現(xiàn)代化工作要求，防止出現(xiàn)各類違規(guī)問題，影響行政事業(yè)單位的長遠開展與進步。1 行政事業(yè)單位內

2、控工作含義分析行政事業(yè)單位內部控制是指單位為實現(xiàn)控制目的，通過制定制度、施行措施和執(zhí)行程序，對經濟活動的風險進展防范和管控。也就是說，實現(xiàn)有效的內部控制，可以合理保證各項管理行為和業(yè)務活動互相制約、權利制衡。在實際開展期間，內控工作主要是行政事業(yè)單位的總體目的實現(xiàn)根據(jù)，需要遵循相關工作要求，進步工作有效性與可靠性，保證各類制度的標準操作，進步程序落實效果，滿足現(xiàn)代化風險管控工作要求。同時，在內控目的實際設定的過程中，需要對各類活動的合法性進展控制，全面進步資產平安性，保證資產使用效率，增強財務信息數(shù)據(jù)的真實性與完好性，躲避貪污腐敗行為，以此發(fā)揮內控工作作用，進步行政事業(yè)單位公共效勞程度。2 行

3、政事業(yè)單位內控有效性問題分析當前，在行政事業(yè)單位內控期間，還存在一些有效性問題，嚴重影響其工作效果，無法保證工作成效。詳細問題表現(xiàn)為以下幾點：2.1缺乏正確觀念相關部門還沒有針對內控工作制定完善的管理制度，缺乏足夠地重視，不能發(fā)揮?瓤刂貧鵲鬧蔥兇饔謾還芾碚叨閱誆靠刂浦厥硬蛔悖?一些單位管理者認為，內控就是審核憑證、簽字蓋章、走走形式而已，無視了內部控制是一種業(yè)務過程中環(huán)環(huán)相扣的、動態(tài)監(jiān)視的機制與過程。且在實際工作期間，崗位工作人員一味關注自身利益，無視內控管理工作效果，不能配合行政事業(yè)單位科學執(zhí)行相關工作，甚至會出現(xiàn)流于形式的現(xiàn)象，缺乏對于內控工作的正確理解。同時，由于行政事業(yè)單位的資金來源較

4、為特殊，會導致相關部門對于資金的使用情況不重視，經常會出現(xiàn)資金浪費的現(xiàn)象，導致其利用率降低，無法滿足相關工作要求。2.2缺乏完善制度行政事業(yè)單位還沒有針對內控工作制定完善的制度，甚至還在應用傳統(tǒng)的內控制度，沒有及時學習，與時俱進、適時改良，無法明確資金管理范圍與要求，不能保證其平安性與可靠性。且在內控工作中，相關部門還沒有確保各個系統(tǒng)的連接性與可靠性，不利于進步系統(tǒng)建立質量。內控是一個不斷完善的動態(tài)過程，過去有效的控制方法與手段對今天或將來不一定有效，所以內控制度不僅要精益求精，還要加強對內控執(zhí)行情況的監(jiān)控，使內控制度不斷完善。2.3崗位混亂行政事業(yè)單位在內控崗位設定方面，還存在混亂現(xiàn)象，無法

5、保證崗位職能效果。例如：在設定監(jiān)視崗位的過程中，不能根據(jù)相關崗位要求對其進展處理，如未建立關鍵崗位定期輪崗機制，員工職責不夠明晰，未細化到崗位責任制和操作規(guī)程，從而造成權責不清，缺乏崗位職責的恰當別離，混崗、一人多崗和頂崗的現(xiàn)象普遍發(fā)生，從而暴露出監(jiān)管有名無實、互相推諉等體制性和運行性問題，無法滿足相關工作要求，導致工作成效降低。2.4缺乏健全的監(jiān)控機制行政事業(yè)單位在實際工作期間，還沒有建立完善的監(jiān)視機制，內部監(jiān)視管理沒有到位，不能根據(jù)法律法規(guī)完善內部監(jiān)控標準，無法保證崗位工作質量與可靠性。2.5缺乏經濟活動控制標準在經濟活動期間，行政事業(yè)單位還沒有建立相關標準體系，無法根據(jù)工作要求對其進展處

6、理，導致工作質量降低。且在實際工作期間，相關部門還不能根據(jù)國家標準，對經濟活動進展管理與控制，難以標準相關工作行為，無法滿足其實際開展需求，不能全面進步工作質量。3 行政事業(yè)單位內控有效性施行對策在行政事業(yè)單位實際開展的過程中，需要做好內控管理工作，保證其工作有效性與可靠性，滿足現(xiàn)代化開展需求。詳細措施為以下幾點。3.1營造良好的內控環(huán)境行政事業(yè)單位需要根據(jù)內控工作要求，營造良好的工作環(huán)境。首先，需要制定完善的獎懲機制與選拔方案，引導全體工作人員認識到內控工作的重要性，樹立正確的工作觀念，打破傳統(tǒng)工作形式的局限性，在一定程度上，需要進步內控體系的建立成效，滿足其實際開展需求。同時，需要為工作人

7、員樹立正確的責任觀念，培養(yǎng)其專業(yè)化與責任化才能，在全面內控的情況下，進步組織管理工作質量，滿足行政事業(yè)單位內控工作要求。其次，相關部門需要保證全體工作人員參與積極性，積極推行內控制度，通過科學的方式，促進相關工作系統(tǒng)化與整體化進步。同時，需要鼓勵工作人員參與到內控活動中，明確各個部門的工作職責，創(chuàng)立專門的管理機制，營造良好的內控氣氛，在一定程度上，可以進步工作人員的自覺性。最后，相關部門需要做好內控工作中橫向、縱向管理工作，對其進展全面地平衡處理，進步人力資源體系的建立質量，滿足相關工作要求，優(yōu)化其工作機制。3.2完善風險評估體系失控可能是單位面臨的最大風險。行政事業(yè)單位在實際開展的過程中，需

8、要明確自身戰(zhàn)略開展目的，建立健全風險評估體系，針對內部管理領域進展整體的評估處理，及時發(fā)現(xiàn)其中存在的風險問題，明確原因，采取有效措施解決問題。不僅要解決當前的問題，更要預測和應對將來可能發(fā)生的問題，不但要解決正確地做事，關鍵是還要解決做正確的事。同時，需要科學區(qū)分與分析各項業(yè)務的風險問題，建立完善的風險管控體系，科學預防各類因素所導致的風險問題，針對高風險崗位，不僅要做好必要的崗位培訓和工作表現(xiàn)評價，加強日常監(jiān)管，還要通過定期輪崗、帶薪休假、突擊檢查等方式來防范崗位風險，保證內控工作質量符合相關規(guī)定。在此期間，相關部門還要根據(jù)行政事業(yè)單位自身開展特點與情況等，從各個方面考慮工作問題，做好整合工

9、作，完善制度體系，在積極創(chuàng)新的情況下，制定適應的內控制度，完善相關管理機制，進步工作質量。 3.3信息化建立措施行政事業(yè)單位在內控管理期間，需要制定信息化管理方案，做好信息化建立工作，積極應用網絡信息技術，對其進展全面地處理，以此進步內控管理工作的網絡信息化程度，保證工作質量。且在建立專門信息系統(tǒng)之后，需要保證內控管理與信息管理之間的協(xié)調性，增強工作效果，滿足實際開展需求。同時，需要制定完善的戰(zhàn)略方案，根據(jù)其實際開展需求，制定動態(tài)化的內控管理方案，做好?件設備建立工作，進步管理工作質量，發(fā)揮信息技術的積極作用。3.4建立有效性控制活動體系行政事業(yè)單位需要保證內控工作的有效性，建立完善的控制活動

10、體系，根據(jù)相關工作要求，抓住內部控制關注點，從范圍看，內部控制應當覆蓋單位管理層面和所有的業(yè)務層面，從流程看，制衡機制和控制措施等應當浸透到經濟業(yè)務的各個環(huán)節(jié)，通過關注風險點、防止出現(xiàn)真空點和失控點，到達防微杜漸的目的。明確活動范圍與性質，保證可以滿足相關參數(shù)標準。在此期間，相關部門需要對經濟活動進展全面地處理，科學劃分業(yè)務標準與業(yè)務流程，制定先進的規(guī)劃體系，進步審批工作質量，通過信息化技術的應用，增強效勞工作效果。同時，內控部門需要建立健全相關管控機制，根據(jù)內控工作要求，對其工作方式進展創(chuàng)新，滿足現(xiàn)代化開展需求。3.5建立獨立評價系統(tǒng)行政事業(yè)單位在內控工作中，需要重視工作成效，通過評價方式，

11、及時發(fā)現(xiàn)其中存在的問題，采取有效措施解決問題，滿足工作要求。首先，需要明確評價工作范圍與標準，根據(jù)崗位職責要求等，建立信息化評價系統(tǒng)，進步工作公平性與公開性成效。其次，需要做好評價機構的設定工作，全面落實詳細工作制度，在明確職責要求的情況下，定期對內部控制設計的有效性和運行有效性進展自我評價，進步行政事業(yè)單位內控評價工作有效性，滿足其實際開展需求。最后，相關部門需要針對內控工作特點，增強評價工作可靠性與有效性，完善其開展形勢。3.6完善監(jiān)視系統(tǒng)行政事業(yè)單位需要對監(jiān)視系統(tǒng)進展完善，創(chuàng)新監(jiān)視形式，根據(jù)內部監(jiān)視工作要求，建立健全管理機制，增強工作成效。一方面，相關部門需要根據(jù)內控監(jiān)視工作要求，建立健全內部監(jiān)視制度，明確各部門或崗位在內部監(jiān)視中的職責權限，規(guī)定內部監(jiān)視的程序和要求，確保內部監(jiān)視檢查工作有效開展，及時發(fā)現(xiàn)其中存在的違法違規(guī)行為，并對其進展嚴格地懲治，防止影響行政事業(yè)單位的長遠開展與進步。另一方面，需要建立單獨的內部監(jiān)視機構，進步其審計才能，增強相關機構的權威性與可靠性，充分落實各類工作制度，維護工作客觀性與獨立性。4 完畢語行政事業(yè)單位在內控工作中，需要建立健全相關管理機制，完善工作形式，明確各個部門的工作要求，創(chuàng)新工作形式，建立高素質人才隊伍，明確各個部門的工作職責，滿足其現(xiàn)代化開展要求，進